1、最全面的倉庫管理本章重點(diǎn)講述了貨倉管理的一般原則以及具體動作的詳細(xì)辦法和流程，包括物料入庫、出庫、搬運(yùn)、儲存、盤點(diǎn)等內(nèi)容，同時(shí)給出了實(shí)用表單供選用。本章還介紹了物控管理的動作實(shí)務(wù)，包括物料管制卡、BOMABC分析法以及材料使用預(yù)算和需求分析等內(nèi)容。1、物料儲存保養(yǎng)的一般原則什么？（ 1） 倉儲部門應(yīng)按存貨性質(zhì)，將倉儲區(qū)域劃分為原物料、半成品、成品及不良品，以便于管理。（ 2） 將制品按照生產(chǎn)過程在作業(yè)現(xiàn)場規(guī)劃出不同區(qū)域，以作為各生產(chǎn)線在制品暫存管理的標(biāo)識。（ 3） 儲存設(shè)計(jì)的基本原則應(yīng)考慮下列四項(xiàng)，以便于接收和發(fā)放工作的進(jìn)行。 流動性：較常使用的物品應(yīng)儲存于靠近接收及插搬運(yùn)地區(qū)，以縮短作業(yè)人員

2、往返時(shí)間的搬運(yùn)成本。 相似性：常一起使用的物品宜放在同一區(qū)域，以縮短時(shí)間。 物品大小：儲存設(shè)計(jì)時(shí)儲存位置應(yīng)按照存放物品的大小而給予適當(dāng)?shù)拇娣趴臻g，以確保能充分利用空間。 安全性物品的保管應(yīng)以安全為第一，如危險(xiǎn)物品的存放應(yīng)考慮一些安全措施，以維護(hù)庫房及廠區(qū)安全。（ 4） 每一種物料都要有一固定的儲位，并按照儲位來放置物料，而且倉儲部門應(yīng)定期檢查庫存品儲位是否正確，如有錯誤應(yīng)查出原因，并注意防止錯誤狀況的再次發(fā)生。2、物料搬運(yùn)作業(yè)的一般原則是什么？物料搬運(yùn)時(shí)需視實(shí)際情況如物料的大小、數(shù)量的多少及堆放的高供低等選用適當(dāng)?shù)墓ぞ呋蚱渌椒ǎ⒆袷匾韵略瓌t：（ 1） 搬運(yùn)時(shí)應(yīng)保持通道暢通，注意安全并采取適

3、當(dāng)?shù)陌徇\(yùn)方式。（ 3） 零組件及易碎品在搬運(yùn)時(shí)應(yīng)避免碰撞。并注意防潮、防污，以確保其精密度，放置時(shí)必須輕拿輕放。3、物料存儲應(yīng)注意哪些事項(xiàng)？物料的存放如無特殊要求則按照物料的大小、高度、重量等采取適當(dāng)有效的存放方法，一般標(biāo)準(zhǔn)如下：（ 1） 高度：堆放總高度一般限制3米以下，置放料架時(shí)每層不超過1。5米。（ 2） 重量：在放置物料時(shí)要考慮物料的重量，重者應(yīng)盡量擺在下層，避免在存放物料時(shí)發(fā)生意外。（ 3） 集成電路（IC）及易碎品的儲存規(guī)定：流動性：較常使用的物品應(yīng)儲存于靠近接收及搬運(yùn)地區(qū)，以縮短作業(yè)人員往返時(shí)間的搬運(yùn)成本。相似性：常一起使用的物品宜放在同一區(qū)域，以縮短時(shí)間。物品大小：儲存設(shè)計(jì)時(shí)儲

4、存位置應(yīng)按照存放物品的大小而給予適當(dāng)?shù)拇娣趴臻g，以確保能充分利用空間。安全性：物品的保管應(yīng)以安全為第一，如危險(xiǎn)物品的存放應(yīng)考慮一些安全措施，以維護(hù)庫房及廠區(qū)安全。（ 4） 每一種物料都要有一固定的儲位，并按照儲位業(yè)放放置物料，而且倉儲部門應(yīng)定期檢查庫存品儲位是否正確，如有錯誤應(yīng)查出原因，并注意防止錯誤狀況的再次發(fā)生。2、物料搬運(yùn)作業(yè)的一般原則是什么？物料搬運(yùn)時(shí)需視實(shí)際情況如物料的大小、數(shù)量的多少及堆放的高低等選用適當(dāng)?shù)墓ぞ呋蚱渌椒ǎ⒆袷匾韵略瓌t：（ 2） 視所搬運(yùn)物品的體積大小采用適當(dāng)?shù)陌徇\(yùn)方式及搬運(yùn)工具。如油壓車、手推車或叉車等。（ 3） 零組件及易碎品在搬運(yùn)時(shí)應(yīng)避免碰撞，并注意防潮、防

5、污，以確保其精密度，放置時(shí)必須輕拿輕放。3、物料存儲應(yīng)注意哪些事項(xiàng)？物料的存放如無特殊要求則按照物料的大小、高度、重量等采取適當(dāng)有效的存放方法，一般標(biāo)準(zhǔn)如下：（ 1） 高度：堆放總高度一般限制3米以下，置放料架時(shí)每層不超過1。5米。（ 2） 重量：在放置物料時(shí)要考慮物料的重量，重者應(yīng)盡量擺在下層，避免在存取物料時(shí)發(fā)生意外。（3）集成電路（IC）及易碎品的儲存規(guī)定：集成電路在儲存時(shí)應(yīng)采用原包裝儲存或以防靜電的容器儲存保存，以防止靜電損傷或其他原因可能造成品質(zhì)受損。集成電路因需要而有零數(shù)出庫或庫存時(shí)，需墊以防靜電的材質(zhì)容器，以避免IC腳因儲存不慎而造成彎曲及損毀，而且在搬移集成電路時(shí)必須使用防靜電

6、的工具搬移（如真空吸筆），盡量避免用手。易碎品盡量放置在料件架下層或裝箱存放以保安全。以上物料在發(fā)/領(lǐng)料時(shí)，必須在工作臺上作業(yè)。（4）對于有使用期限的物料必須特別予以標(biāo)示。（5）在儲存過程中，因掉落或懷疑有品質(zhì)問題時(shí)，需會同品管人員重新確認(rèn)品質(zhì)。（6）物料儲存時(shí)要注意周圍的環(huán)境控制，溫濕度的變化需證券交易記錄在溫溫度記錄表中，因?yàn)殡娮恿慵谶^高的濕度環(huán)境中，容易氧化而造成損壞，所以必須要有一些防護(hù)措施如除濕機(jī)等設(shè)備來降低濕度，以避免物料損壞而造成損失。4.收料區(qū)一般區(qū)分為幾個(gè)區(qū)域？1）進(jìn)料待檢區(qū)倉儲部門的收料人員，收到物料后，將物料放置在此區(qū)域，而且不同的物料要分開擺放，不能混全放在一起。（2

7、） 進(jìn)料合格區(qū)經(jīng)由品管部門檢驗(yàn)合格后的物料，放置在此區(qū)域，等待倉庫收料人員入庫。（3） 檢驗(yàn)退貨區(qū)品管檢驗(yàn)不合格的物料放置在此區(qū)域，等待供應(yīng)廠商處理。5收料、進(jìn)料、入庫作業(yè)如何完成？（1） 他儲部門要有一特定的收料區(qū)暫放廠商所進(jìn)的物料，等待檢驗(yàn)及入庫，不得隨意放置。（2） 倉儲人員接收貨運(yùn)公司送貨人員或廠商所送的物料后，將物料放置在待驗(yàn)區(qū)，然后按照生管部門所提供的資料核對所收到的物料品名、規(guī)格、料號、數(shù)量，無誤后開立“驗(yàn)收單”，并交由品管部門按時(shí)驗(yàn)收單檢驗(yàn)物料：如所送的物料與主管部門所提供的資料不符合時(shí)，將物料放置于進(jìn)料驗(yàn)退區(qū)，等待廠商處理。（3） 倉儲部門人員按照品管部門檢驗(yàn)合格的物料驗(yàn)收單

8、。將物料放置于該物料的固定儲位，而在放置前必須在物料的箱子或盒子上標(biāo)示進(jìn)料日期，并在該物料的物料庫存卡上注明進(jìn)料日期、給收單號、數(shù)量等資料，以便于日后追蹤。（4） “驗(yàn)收單”一式三聯(lián)，分別如下：第一、二聯(lián)：送財(cái)務(wù)部門入賬后按照編號存檔。第三聯(lián)：倉儲部門登錄物料后按照編號存檔。第四聯(lián)：交由采購部存檔。6進(jìn)料作業(yè)流程圖7倉庫如何發(fā)料？1） 倉儲部門按照生管部門所制發(fā)的“制令領(lǐng)料單”（生管部門提供）后，應(yīng)按照BOMK備料，而在備料過程中，物料的搬移必須遵守搬運(yùn)的規(guī)則。備完料后必須制發(fā)“發(fā)料單”，經(jīng)主管簽核后送交生產(chǎn)部門并通知領(lǐng)料。(2) 物料的發(fā)放必須以先入先出為原則，以保持物料的適用性。(3) 備

9、料人員在備料時(shí)，需將已備妥的物料放置于固定的區(qū)域(如備料區(qū))，不得隨便放置；不同批的料件要分開擺放，不可混放在一起；而且每一批物料需標(biāo)示出名稱、規(guī)格、制令領(lǐng)料單號、批量，以免發(fā)生搬錯或其它的錯誤。(4) 生產(chǎn)部門在接收到倉儲部門所制發(fā)的發(fā)料單后，按照發(fā)料單至倉庫領(lǐng)料。而生產(chǎn)部門在領(lǐng)料時(shí)，倉儲備料人員必須在旁協(xié)助，如有錯誤或物料品名、規(guī)格、數(shù)量等不符時(shí)能馬上解決問題。(5) 重要零件(如IC)等，可能因數(shù)量不足而需使用和BOM表不一樣的料件時(shí)，需有公司所承認(rèn)的文件證明可使用才可代用。不然不得發(fā)料。(6) 倉儲人員在發(fā)料的同時(shí)，在物料控制卡上注明所剩余的料件后需盤查賬料是否相符，如有差異時(shí)需馬上檢

10、查是哪里發(fā)生問題，并將錯誤修正，還要預(yù)防下次不得再發(fā)生類似錯誤。(7) 生產(chǎn)部門人員按照發(fā)料單盤點(diǎn)物料無誤后，在發(fā)料單上簽名及注明日期后將物料領(lǐng)回。(8) 發(fā)料單一般有一式四聯(lián)或三聯(lián)，發(fā)料后，由倉儲部門分送如下：第一聯(lián)：送交財(cái)務(wù)部門入賬后按照編號存檔；第二聯(lián)：倉儲部門登錄物料賬后連同“制令領(lǐng)料單”按照編號順序存檔備查；第三聯(lián)：連同物料交由生產(chǎn)部門；第四聯(lián)：由生管部門存檔備查。廠商進(jìn)料將物料送到進(jìn)料驗(yàn)退區(qū)等1F不良品9、倉庫如何進(jìn)行退料作業(yè)？（1） 生產(chǎn)部門因工程原因、工單結(jié)束有料件剩余、包裝變更等狀況而必須辦理退料時(shí)應(yīng)填寫“退料單“，內(nèi)容需注明日期、退料部門、制造工作單號（制令領(lǐng)料單號）、機(jī)種

11、名稱、規(guī)格、退料原因說明、料號、部門、需退量等，經(jīng)部門主管簽核后知會品管部門檢驗(yàn)。（2） 品管部門按照“品質(zhì)規(guī)范”的規(guī)定加以檢驗(yàn)，并在退料單的“品管檢驗(yàn)”欄簽注檢驗(yàn)結(jié)果。如有檢驗(yàn)為不良品，退回生產(chǎn)部門,另填“不良品處理單”按照“不良品處理作業(yè)“辦理退料；如為良品，則通知生產(chǎn)部門辦理入庫事宜。（3） 倉儲部門接收已經(jīng)品管檢驗(yàn)的退料品及退料單，核對無誤后，在退料單上填寫實(shí)退量，并將物料存放于適當(dāng)?shù)膬ξ唬肆蠁我皇饺?lián)，分送如下：第一聯(lián)：送財(cái)務(wù)部門據(jù)以入賬后按照編號存檔；第二聯(lián)：倉儲部門據(jù)以登錄材料賬或辦理補(bǔ)料；其后續(xù)作業(yè)詳見“補(bǔ)料作業(yè)“；第三聯(lián)：送生產(chǎn)部門存檔備查或據(jù)以辦理領(lǐng)料。10、倉庫如何處理

12、不良品？（1） 生產(chǎn)部門發(fā)生不良品退料時(shí)，應(yīng)填寫“不良品處理單“，經(jīng)部門主管簽核后，由品管部門檢驗(yàn)并注明不良原因，損壞程度及擬處理方式，連同不良品送交倉儲部門。（2） 倉儲部門收到經(jīng)品管檢驗(yàn)后的不良品及不良品處理單核對無誤后，將不良品放置于不良品區(qū)，不良品處理單一式三聯(lián)，分別如下：第一聯(lián)：送財(cái)務(wù)部門存檔備查；第二聯(lián)：倉儲部門存檔備查；第三聯(lián)：送生產(chǎn)部門存檔或據(jù)以辦理領(lǐng)料。（3） 倉儲部門應(yīng)按照“不良品處理單“每月編制”不良品統(tǒng)計(jì)表“，注明編號、日期、料品品名及規(guī)格、數(shù)量、不良品處理單號碼。如為原件不良，應(yīng)再知會采購部門簽注索賠或交換等處理。(4)不良品統(tǒng)計(jì)表一式三聯(lián)，經(jīng)批準(zhǔn)后分送如下：第一聯(lián)：

13、送采購部門；第二聯(lián)：送財(cái)務(wù)部門按照處理方式據(jù)以入財(cái)后存檔；第三聯(lián)：倉儲部門存檔備查，據(jù)以處理不良品發(fā)料作業(yè)流程圖核對生產(chǎn)部門倉儲部門財(cái)務(wù)部門采購部門13、倉庫如何進(jìn)行補(bǔ)料?(1) 補(bǔ)料適用于因生產(chǎn)部門退料或因操作或設(shè)備發(fā)生異常狀況而發(fā)生缺料的情況時(shí)。(2) 生產(chǎn)部門因操作或設(shè)備異常發(fā)生缺料時(shí)，應(yīng)填寫“領(lǐng)料單”，注明單號、日期、申請部門、制造工作單號、品史規(guī)格、料號、部門、申請數(shù)量、申請理由說明，送部門主管簽核后到倉庫領(lǐng)料。(3) 倉儲部門收到“領(lǐng)料單”與“退料單”或“不良品處理單”核對無誤后，送部門主管簽核后發(fā)料，并在領(lǐng)料單上填寫實(shí)發(fā)量。“領(lǐng)料單”一式三聯(lián)，分別如下：第一聯(lián)：送財(cái)務(wù)部門存檔備查

14、；第二聯(lián)：送倉儲部門據(jù)以發(fā)料；第三聯(lián)：申請部門存檔備查。14、補(bǔ)料作業(yè)流程圖倉儲部門生產(chǎn)部門財(cái)務(wù)部門生產(chǎn)部門倉儲部門16、倉庫如何進(jìn)行盤點(diǎn)？1) 本項(xiàng)目適用于原物料、在制品、半成品及成品的日常盤點(diǎn)作業(yè)。 各部門的原材料、在制品、半成品及成品，除每年二次的年度盤點(diǎn)外，應(yīng)按照原物料、在制品、半成品及成品的類別予以不定期抽查及每月定期盤點(diǎn)。 倉儲部門每月應(yīng)定期自行盤點(diǎn)存貨，審核部門要隨時(shí)派員抽查。 料品在抽查及盤點(diǎn)時(shí)，被抽查或盤存的料件即停止辦理料件的收發(fā)，料品保管人員在其經(jīng)管料品進(jìn)行抽查或盤存時(shí)，不得擅自離開工作崗位，并必須妥為準(zhǔn)備、協(xié)助盤點(diǎn)。 庫存料件經(jīng)抽查或盤存發(fā)現(xiàn)不符，并經(jīng)查無特殊原因者，按

15、照存貨調(diào)整方法進(jìn)行處理。2) 公司每年應(yīng)至少舉行一次存貨全面盤點(diǎn)作業(yè)。 審核部門應(yīng)于盤點(diǎn)前確定盤點(diǎn)范圍、盤點(diǎn)基準(zhǔn)、盤點(diǎn)方式、盤點(diǎn)日期及其他相關(guān)資料后召開第一次盤點(diǎn)會議。 成立盤點(diǎn)小組，并擬定盤存計(jì)劃及日程表。 擬定的盤存計(jì)劃及日程表，應(yīng)經(jīng)第二次盤點(diǎn)會議確定，以作為盤點(diǎn)人員編組的依據(jù)。 確定后的盤點(diǎn)計(jì)劃及日程表應(yīng)由審核部門通知監(jiān)盤部門。 審核部門應(yīng)于盤點(diǎn)前召開盤點(diǎn)說明會詳細(xì)說明盤點(diǎn)注意事項(xiàng)。 財(cái)務(wù)部門按照盤點(diǎn)結(jié)果編制“盤點(diǎn)清冊”，審核部門就差異的處理召開第三次盤點(diǎn)會議，提出盤點(diǎn)報(bào)告。 盤點(diǎn)清冊一式三份，分送如下：a、 一份交財(cái)務(wù)部門存查：b、 一份交監(jiān)盤財(cái)務(wù)人員存查；c、 一份交倉儲部門按照存貨

16、調(diào)整作業(yè)辦理。17、某工廠物料盤點(diǎn)的記錄方法示例物料倉庫的盤點(diǎn)因?qū)ο蠹胺秶。惋@得較簡單。（ 1） 盤點(diǎn)日原則上是每個(gè)月的月底下午4小時(shí)，盤點(diǎn)時(shí)間內(nèi)，物料倉庫的物品禁止移動，也就是不可以入庫及出庫。（ 2） 盤點(diǎn)人員： 盤點(diǎn)：由倉管各項(xiàng)目盼管人員盤點(diǎn)各自分管的物料。 查驗(yàn)：由其他物料管理人員查驗(yàn)盤點(diǎn)人員的盤點(diǎn)票。 盤點(diǎn)票a、 為一式兩聯(lián)，一聯(lián)盤點(diǎn)人自存，一聯(lián)掛（貼）在盤點(diǎn)對象品上。b、 盤點(diǎn)票為連續(xù)編號，便于整理于盤點(diǎn)表上，不會遺漏。c、 盤點(diǎn)票上可分為三種顏色：白色良品黃色呆滯品紅色廢品 盤點(diǎn)表將盤點(diǎn)票按白色、黃色、紅色票分類，并按照連續(xù)編號轉(zhuǎn)記于盤點(diǎn)表內(nèi)即成。盤點(diǎn)表一式三聯(lián)；財(cái)務(wù)物控倉庫

17、自存查驗(yàn)人員按照盤點(diǎn)表及盤點(diǎn)票進(jìn)行抽查。稽核單位19、存貨如何進(jìn)行調(diào)整?(1) 本項(xiàng)目適用于存貨盤盈(虧)及其他因素導(dǎo)致實(shí)際庫存數(shù)與賬目數(shù)量發(fā)生差異時(shí)的調(diào)整。(2) 各部門將盤存差異原因查明后，由財(cái)務(wù)部門匯總編制“存貨盤盈(虧)明細(xì)表”，應(yīng)注明料品編號、品名規(guī)格、賬目庫存數(shù)量、差異數(shù)、調(diào)整原因及其他有關(guān)資料呈部門主管簽字。(3) “存貨盤盈虧明細(xì)表”一式三聯(lián)，由財(cái)務(wù)部門分送如下：第一聯(lián)：財(cái)務(wù)部門據(jù)以入賬后按照編號存檔；第二聯(lián)：送倉儲部門據(jù)以更正材料賬及物料卡后按照編號存檔。第三聯(lián)：申請部門存檔備查。20、存貨調(diào)整作業(yè)流程圖財(cái)務(wù)部門21、呆滯料如何處理？(1) 本項(xiàng)目適用于庫存期間逾期未使用或已

18、經(jīng)不使用的呆滯料處理程序。(2) 倉儲部門每半年提報(bào)庫存期間逾期未使用或已經(jīng)不使用的物料編制“呆料品庫存報(bào)表”，注明日期、料號、品名規(guī)格、部門、現(xiàn)有存量等資料，經(jīng)部門主管簽核后，品管、生管、營業(yè)等有關(guān)部門會簽擬處理方式的意見，專門提交部門主管。(3) 部門主管收到“呆料品庫存報(bào)表”應(yīng)即召集相關(guān)部門人員討論如何處理呆滯料，并將擬處理方式填入“呆滯品庫存報(bào)表”，并按照權(quán)限送簽，決定處理方式。(4) “呆料品庫存報(bào)表”一式二聯(lián)，經(jīng)核準(zhǔn)后，分送如下:第一聯(lián)：倉儲部門按照核定處理方式處理呆料品;第二聯(lián)：財(cái)務(wù)部門按照核定的處理方式入賬。22、存貨調(diào)整作業(yè)流程圖倉儲部門資料管理部門財(cái)務(wù)部門開始每月提報(bào)庫存期

19、間逾期未使用或出售的原料、半成品及成品呆料品庫呆料品庫召集會議、判定處理部門主管簽核方式，并將結(jié)果填入按照核決權(quán)限送簽23、貨倉作業(yè)的常用表里呆料品 1呆料品 2呆料品3呆料品1存檔備查呆料品3核準(zhǔn)文件(1) 物料庫存卡(2) 退料單(3) 不良品處理單(4) 不良品統(tǒng)計(jì)表(5) 領(lǐng)料單(6) 生產(chǎn)入庫單(7) 存貨盤點(diǎn)清冊(8) 盤盈(虧)明細(xì)表24、物料庫存卡NQ品名料號規(guī)格放置位置年月日憑單號碼入庫出庫結(jié)存簽名25、退料單退料部門存檔單號退料原因制工單號機(jī)種名稱料號品名規(guī)格部門需退量實(shí)退量品管檢驗(yàn)經(jīng)辦：核準(zhǔn)復(fù)審初審制單倉庫簽收業(yè)務(wù)人員年月日NOo退料部門負(fù)責(zé)人：（簽章）（簽章）工廠倉庫管

20、理員:26、不良品處理單年月日NO生產(chǎn)單位不良原因說明制造工作單號制造工作單量料號品名規(guī)格部門需退量實(shí)退量品管檢驗(yàn)核準(zhǔn)復(fù)審初審制單倉庫簽收27、領(lǐng)料單年月日NO領(lǐng)料部門制工單號申請用途理由說明口材料口半成品口物料口成品口不良品口其他料號品名規(guī)格部門中堵里實(shí)發(fā)量不足量備注核復(fù)初制準(zhǔn)審審單倉儲部門領(lǐng)料簽收主管經(jīng)辦28、生產(chǎn)入庫單（日期：/）預(yù)定計(jì)劃：（）入庫單號：（）入庫日期：存儲區(qū)間：（）頁次:制造部門:頁序號制令單號-序號料品名稱料品代號庫存部門廠庫代號未交數(shù)量制造數(shù)量入庫數(shù)量()()()()()()()()()()品管：生產(chǎn)序號：核準(zhǔn)：制單：倉庫簽收:一、財(cái)務(wù)二、倉庫三、生產(chǎn)四、生管29、存

21、貨盤點(diǎn)清單年月日盤點(diǎn)卡號料口口編P品名規(guī)格初盤數(shù)復(fù)盤數(shù)存放位置備注30、盤盈/盤虧明細(xì)表料口口編R品名規(guī)格賬列數(shù)盤點(diǎn)數(shù)差異數(shù)調(diào)整原因數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額核準(zhǔn)：復(fù)審：初審：制表:第一節(jié)物料控制1、物料管理的職能(1)適時(shí)(RightQuality)在適當(dāng)?shù)臅r(shí)間，很及時(shí)地供應(yīng)物料，使生產(chǎn)線不會斷料。(2)適質(zhì)(RightQuality)進(jìn)來的物料或發(fā)出去使用的物料，品質(zhì)是符合標(biāo)準(zhǔn)的。(3)適量(RightQuantity)供應(yīng)商進(jìn)來的數(shù)量能控制適當(dāng)，這是防止呆料的方法之一。(4)適價(jià)(RightPrice)距離最短，能最快速地供料。(5)適地(RightPlace)距離最短，能最快速地供料。2

22、、物料管理績效目標(biāo)是什么?物料從入廠到出廠，在倉庫或生產(chǎn)線上滯留的時(shí)間愈長，代表著資金的積壓與生產(chǎn)成本的增加愈重,下面有幾個(gè)指標(biāo)可以評價(jià)物料管理的水平：(1) 物料利息物料利息率=銷售成本(2) 當(dāng)期材料使用金額物料周轉(zhuǎn)率=(期初庫存金額+期末庫存金額)+2(3) 360天周轉(zhuǎn)天數(shù)=物料周轉(zhuǎn)率(4) 年度銷售金額成品周轉(zhuǎn)率=年度內(nèi)成品庫存金額(5) 360天成品周轉(zhuǎn)天數(shù)=成品周轉(zhuǎn)率3、什么是呆料？廢料？舊料？(1) 所謂“呆料”即物料存量過多，耗用量極少，而庫存周轉(zhuǎn)率極低的物料，這種物料可能偶爾耗用一點(diǎn)，很可能不知何時(shí)才能使用甚至根本不再有使用的可能，呆料為尚可使用的物料，一點(diǎn)都未喪失物料原有

23、的特性和功能，只是呆置在倉庫中，很少會被使用。(2) 所謂“廢料”是指報(bào)廢的物料，即經(jīng)過相當(dāng)使用，本身已殘破不堪或磨損，已超過其壽命年限,以致失去原有的功能，本身已利用價(jià)值的物料。(3) 所謂舊料指物料經(jīng)使用或儲存過久，已失去原有性能或色澤，而致使物料的價(jià)值減低。4、如何預(yù)防過多出現(xiàn)呆料？1) 業(yè)務(wù)/銷售部門 銷售人員接受的訂貨內(nèi)容應(yīng)確實(shí)把握，并把正確而完整的訂貨內(nèi)容傳送到計(jì)劃部門。 加強(qiáng)預(yù)測，盡量利用定單制定銷售計(jì)劃，避免銷售計(jì)劃頻繁變更，使用購進(jìn)的材料失去利用價(jià)值而變成倉庫中的呆料。 顧客的訂貨應(yīng)確實(shí)把握，尤其是特殊訂貨應(yīng)設(shè)法降低顧客變更的機(jī)會，否則已經(jīng)準(zhǔn)備的材料尤其是特殊型號和規(guī)格的材料

24、非常容易造成呆料。2) 設(shè)計(jì)部門 設(shè)計(jì)完成后先經(jīng)批量試驗(yàn)后才可以大批訂購材料。 加強(qiáng)設(shè)計(jì)管理，避免因設(shè)計(jì)錯誤而產(chǎn)生大量呆料。 設(shè)計(jì)時(shí)要盡量使用標(biāo)準(zhǔn)化的材料。3) 計(jì)劃與生產(chǎn)部門 在新舊產(chǎn)品的更替時(shí)期要周密安排，以防止舊材料變成呆料。 加強(qiáng)與業(yè)務(wù)部門的溝通，增加生產(chǎn)計(jì)劃的穩(wěn)定性，對緊急訂單妥善處理；若生產(chǎn)計(jì)劃錯誤而造成備料錯誤，一般會產(chǎn)生呆料。 生產(chǎn)線加強(qiáng)管理，發(fā)料、退料的管理。4) 貨倉與物控部門 物控部門對存量加以控制，勿使用存量過多。 強(qiáng)化倉儲管理，加強(qiáng)賬物的一致性。 減少物料的過多采購。5) 質(zhì)量驗(yàn)收管理部門物料驗(yàn)收時(shí)，進(jìn)料嚴(yán)格檢驗(yàn)。加強(qiáng)檢驗(yàn)儀器的精確化，并同供應(yīng)商協(xié)商確定檢查的標(biāo)準(zhǔn)及方

25、法5、什么是BOMBOM（BillofMaterial）叫做物料清單（有的工廠也叫零部件結(jié)構(gòu)表、物料表等），它是將產(chǎn)品的原材料、零配件、組合件予以拆分，并將各單項(xiàng)材料按照材料編號、名稱、規(guī)格、單機(jī)用量、產(chǎn)品損耗率等按照制造流程的順序記錄下來，排列為一個(gè)清單，這就是物料清單，簡稱BOM6、物料怎樣編號？物料的編號設(shè)計(jì)應(yīng)力求有系列，易懂、易記，并容易增加內(nèi)容。物料的號碼構(gòu)成，如同產(chǎn)品的編號方法一樣，大致的構(gòu)成如下（示例）：大分類+中分類+小分類+序號一一一不同規(guī)格01-99哪一類型01-99材質(zhì)01-99產(chǎn)品類別A_、B-上面的編碼由1個(gè)英文字及6個(gè)數(shù)字構(gòu)成。第一英文字符代表公司的產(chǎn)品分類（AB、

26、C、D。）第數(shù)字代表材料的材質(zhì)01s99,如01s10鋼質(zhì)，11s20銅質(zhì)，21s30鋁質(zhì)第數(shù)字代表不同類別的材料，如01為PE塑料，02為PVC塑料，03為ABS塑料。第數(shù)字為不同規(guī)格的序號01"99,每個(gè)構(gòu)成的分類應(yīng)給予對照表。7、什么是物料管制卡？一般的倉庫都規(guī)定：“有料必有賬，有賬必有料，且料賬要一致”，由于物料有了平面及立體布置規(guī)劃，整齊擺放，物料標(biāo)示朝外，所以能迅速地取出所要用的物料。物料管制除了有料賬外，每一種料應(yīng)設(shè)立“物料管制卡”。管制卡應(yīng)記明：（1） 材料名稱（2） 材料編號（3） 儲放位置號碼。（4） 物料等級（AB、C）分類（5） 安全存量與最高存量。（6） 訂

27、購點(diǎn)（7） 訂購前置時(shí)間（8） 出入庫及結(jié)果記錄（9） 量（SafetyStock）安全存量的目的是在多種緊急狀況下提供材料，以滿足生產(chǎn)的需要；每當(dāng)動用安全存量時(shí)，需辦理緊急購料，以最迅速的方法補(bǔ)充。例如：某材料1天耗用80kg,緊急訂貨要6天入庫。則安全存量=80kg/天X6天=480kg（10） BC分析法？ABC分析法源自于Parato定律或稱80/20原理，80/20原理就是社會及自然現(xiàn)象中，往往是“重要的少數(shù)方”是影響整個(gè)項(xiàng)目成敗的主要因素，只要抓到“重要的少數(shù)方”就可以把物料成本控制到理想程度。（11） 分析法如何使用？（ 1） 年耗用量統(tǒng)計(jì)把一年內(nèi)所使用的材料制成表，并加以詳細(xì)地

28、統(tǒng)計(jì)，我們就可知道：生產(chǎn)現(xiàn)有的產(chǎn)品用哪些物料，一年內(nèi)所使用的數(shù)量又是多少？（ 2） 計(jì)算金額每項(xiàng)材料都有它的單價(jià)，把單價(jià)乘以年內(nèi)使用量，則該項(xiàng)材料一年度的使用金額即可以計(jì)算出來（ 3） 按照金額大小排列將材料統(tǒng)計(jì)表的金額按照大小順序排列，制成表格式樣，可以方便研究。4）計(jì)算每項(xiàng)材料占總金額的比率單項(xiàng)金額+材料總金額;該項(xiàng)材料占有比率（ 5） 計(jì)算累計(jì)比率將按照單項(xiàng)材料所占金額的比率加以逐一累計(jì)。（ 6） 畫出柏拉圖將第5步驟的數(shù)據(jù)畫成柏拉圖，再根據(jù)累計(jì)金額決定A，B，C：A0%/W%B60%在5%（合計(jì)）C85%100%（合計(jì)）11、如何對A、B、C三類物料進(jìn)行存量控制？對于工廠而言，A、RC

29、三類物料所占種類比例與金額比例大不相同，所以對A、B、C三類物料應(yīng)采取不同的物料控制方法。（ 1） A類物料 A類物料種類少，金額高，存貨過高會產(chǎn)生大量的資金積壓，應(yīng)盡量降低庫存，避免大量的資金積壓在倉庫。 有需求或訂貨時(shí)才訂購，使交貨即不影響生產(chǎn)計(jì)劃，也不過早進(jìn)廠。（ 2） C類物料C類物料種類多，金額少，可一次性訂購較大的批量，以降低采購成本。（ 3） B類物料B類物料介于A類和C類之間，種類與金額占的比重一般，可能采取設(shè)置安全存量的方式。12、物料管理應(yīng)從哪方面降低成本？(1) 1）降價(jià)狐料庫存，物料周轉(zhuǎn)率高，資金周轉(zhuǎn)就快，資金積壓就少，資金的利用率就提高。(2) 2）充分利用采購職能，

30、合理地采購。(3) 合理地安排倉儲工作，最大限度地合理利用倉儲空間以降低倉儲成本。(4) 制定合理的物料清單，能間按起到降價(jià)成本的功效。(5) 確保賬的的一致，使各項(xiàng)工作計(jì)劃的判斷準(zhǔn)確，減少失誤。(6) 高效率的驗(yàn)收/領(lǐng)料工作，避免進(jìn)貨驗(yàn)收/領(lǐng)料工作延誤時(shí)間，從而間接加大成本。13、物料控制的主要步驟有哪些？(1) 物料分析根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，作出物料分析，計(jì)算出所需材料的理論用量。(2) 查找?guī)齑娌檎页瞿稠?xiàng)物料現(xiàn)有庫存數(shù)量以及已訂未交的數(shù)量。(3) 填寫物料請購清單：將計(jì)算好的物料填制于清單上，交采購部門進(jìn)行采購工作。(4) 材料訂購采購人員根據(jù)請購單進(jìn)行訂購，將可能存在的問題與物控人員進(jìn)行協(xié)商調(diào)

31、整，然后由物控部門開出物料進(jìn)度控制表和請購單。物控人員和采購人員根據(jù)進(jìn)度控制表進(jìn)行控制，有異常情況及時(shí)協(xié)調(diào)。(5) 進(jìn)貨驗(yàn)收供應(yīng)商將物料送到廠后，品管人員和貨倉人員按程序進(jìn)行驗(yàn)收，并將結(jié)果及時(shí)通報(bào)相關(guān)部門。(6) 備料準(zhǔn)備生產(chǎn)貨倉部門和生產(chǎn)部門按照生產(chǎn)計(jì)劃/生產(chǎn)命令單開始進(jìn)行生產(chǎn)，如果在生產(chǎn)過程中發(fā)現(xiàn)重大材料問題時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知物控部門及采購部門，以便進(jìn)行重點(diǎn)跟進(jìn)。14、材料使用預(yù)算表(見下頁)15、物料需求分析表日期NO材料名稱存量各訂單需求量預(yù)計(jì)不足數(shù)量上次訂單余量訂貝勾預(yù)計(jì)入庫日期備注日期數(shù)量審核制素4、材料使用預(yù)算表材料編號品名規(guī)格單位后三個(gè)月預(yù)算用量平均月用量預(yù)估月用量管理方式準(zhǔn)備時(shí)間

32、請購點(diǎn)請購量取于里數(shù)量日數(shù)數(shù)量日數(shù)數(shù)量日數(shù)數(shù)量日數(shù)數(shù)量日數(shù)要生產(chǎn)成品就會有物料需求，其需求可以按照下面步驟進(jìn)行：（ 1） 分為季、月、周計(jì)劃建立生產(chǎn)計(jì)劃表。計(jì)劃表內(nèi)應(yīng)有生產(chǎn)單號碼、品名、數(shù)量、生產(chǎn)日期等內(nèi)容。（ 2） 計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)用量將生產(chǎn)計(jì)劃表內(nèi)各品名、使用物料分析表，按照該品名的材料（BOM的標(biāo)準(zhǔn)用料量進(jìn)行備料。（標(biāo)準(zhǔn)部門用料量x計(jì)劃生產(chǎn)量）x（1+設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)不良率）=標(biāo)準(zhǔn)用量。也可以說生產(chǎn)某一產(chǎn)品的某項(xiàng)材料，生產(chǎn)部門按照生產(chǎn)計(jì)劃的生產(chǎn)數(shù)所需要的材料標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)料。（ 3） 查庫存數(shù)及調(diào)查該項(xiàng)材料，查出現(xiàn)有庫存數(shù)及應(yīng)發(fā)出還未發(fā)出的數(shù)量。庫存數(shù)-應(yīng)發(fā)數(shù)n標(biāo)準(zhǔn)需求，則表示此一材料，生產(chǎn)分析這張訂單沒問題，

33、并記入物料分析表內(nèi)。庫存數(shù)-應(yīng)發(fā)數(shù)標(biāo)準(zhǔn)需求，其差數(shù)要提出申購。（ 4） 查訂購方式。從材料目錄表內(nèi)查出此材料是存量管制的方式，還是按照訂單的方式訂購。假如此材料屬于按照“存量訂購”則此材料按照存量訂購的方式訂購。如果是按照訂單購材料，則進(jìn)入下步驟，提出申購單。（ 5） 材料采購采購按照申購單內(nèi)的材料內(nèi)容、數(shù)量及所要求日期，向供應(yīng)商提出訂購單，并按照申購者的要求，排定進(jìn)貨時(shí)間及數(shù)量，以配合已定的生產(chǎn)計(jì)劃時(shí)間。（ 6） 進(jìn)料控制采購人員及物料控制（MC人員按照進(jìn)料時(shí)間控制。遇有遲延狀況時(shí)最遲應(yīng)于三天前通知生管，以方便變更生產(chǎn)計(jì)劃。（ 7） 收料倉庫管理部門使用收料單收料。（ 8） 生產(chǎn)備料倉庫按照

34、生產(chǎn)計(jì)劃或備料單的日期，于領(lǐng)用前一天準(zhǔn)備好所需的物料。1、目的1、1使用適當(dāng)?shù)陌徇\(yùn)方法，以保證原材料、半成品、成品在搬運(yùn)過程中不受到損傷。1、2規(guī)定產(chǎn)品的貯存控制程序，以防止產(chǎn)品在貯存過程損壞，變質(zhì)及誤用。1、3為了有效地控制產(chǎn)品包裝和交付過程的管理工作，以保證產(chǎn)品包裝質(zhì)量和交付質(zhì)量符合規(guī)定。2、適用范圍適用于本公司與產(chǎn)品與關(guān)的原材料、半成品、成品。3、職責(zé)3、 1貨倉組負(fù)責(zé)產(chǎn)品的搬運(yùn)、貯存、防護(hù)和交付。4、 2品保部負(fù)責(zé)庫存產(chǎn)品的損壞、變質(zhì)的驗(yàn)證。5、 3生產(chǎn)部負(fù)責(zé)產(chǎn)品的包裝。6、 參考文件產(chǎn)品標(biāo)識和可追溯性程序出貨管制程序7、 工作程序5、 1搬運(yùn)6、 1、1車間員工及倉庫搬運(yùn)工在搬運(yùn)產(chǎn)品

35、時(shí)，不得因搬運(yùn)不當(dāng)而損壞產(chǎn)品。7、 12車間和貨倉管理員要保證搬運(yùn)所使用的運(yùn)輸工具符合要求，防止因運(yùn)輸工具的缺陷而損壞產(chǎn)品。5、1、3使用搬運(yùn)設(shè)備的部門負(fù)責(zé)對搬運(yùn)設(shè)備的維護(hù)和保養(yǎng)，保證不因?yàn)樵O(shè)備失修而在搬運(yùn)過程損壞產(chǎn)品和發(fā)生安全事故。5、1、4車間和貨倉管理員負(fù)責(zé)保證車間、貨倉內(nèi)的通道暢通無阻，防止在搬運(yùn)過程中發(fā)生碰撞而損壞產(chǎn)品，5、1、5原材料、在制品和成品在搬運(yùn)搬運(yùn)后應(yīng)檢查標(biāo)識是否失落，如有失落通知品檢員確認(rèn)補(bǔ)辦。5、2貯存和防護(hù)5、2、1原物料到廠后，由貨倉管理員先交物控員并在送貨單上簽名確認(rèn)來料，貨倉管理員按單所載的數(shù)量點(diǎn)貨驗(yàn)收，并注意來料包裝的完整性，貨倉管理員根據(jù)每天的來料填寫進(jìn)料

36、清單，送交PMCgB。5、2、2原材料經(jīng)貨倉點(diǎn)收后，把送貨單交物控員，并開IQC檢驗(yàn)報(bào)表交品保部IQC,經(jīng)品保部IQC確認(rèn)后方可入庫由貨倉管理員辦理貨物入庫手續(xù)，不合格品，由品保部交PMCFB,PMCFB采購員通知原材料供應(yīng)商退貨，由PMCFB采購員開具退料單，發(fā)還供應(yīng)商原貨，發(fā)貨人和收貨人在單上簽字，如遇上緊急物料，由IQC通知品彳部、PMCFB,經(jīng)品保部主管和PMCgB主管確認(rèn)后方可特采入庫。5、2、3庫存品定期評估的不合格品按報(bào)廢流程規(guī)定處理。5、3原材料的發(fā)放：5、3、1生產(chǎn)車間需要用的原材料時(shí)，由部門開領(lǐng)料單，由生產(chǎn)部主管確認(rèn)后，交物控員確認(rèn)，貨倉憑物控員確認(rèn)的領(lǐng)料單發(fā)貨，發(fā)貨人和收

37、貨均需在領(lǐng)料單上簽名確認(rèn)，并注明發(fā)貨日期。5、3、2生產(chǎn)用的原材料發(fā)放，按先進(jìn)先發(fā)，后進(jìn)后發(fā)的順序進(jìn)行。5、3、3生產(chǎn)車間領(lǐng)領(lǐng)原材料，在生產(chǎn)中發(fā)現(xiàn)不良品，要退回貨倉時(shí)，由部門填寫原為退庫單，經(jīng)車間主管確認(rèn)后，交品保部與物控員確認(rèn)，品檢員將合格標(biāo)簽改成不合格標(biāo)簽，由采購員負(fù)責(zé)辦量退料手續(xù)通知供應(yīng)商，并用退料單通知貨倉發(fā)貨。5、4成品的入庫：5、4、1成品入庫應(yīng)由生產(chǎn)車間簽發(fā)成品入庫單，由生產(chǎn)部主管確認(rèn)，品檢部在包裝箱上貼上或蓋上品檢合格標(biāo)識或加上品檢報(bào)告后，貨倉管理員再憑入庫單點(diǎn)數(shù)入庫。5、4、2成品的包裝由生產(chǎn)車間負(fù)責(zé)，貨倉在點(diǎn)數(shù)入庫時(shí)，應(yīng)仔細(xì)檢查包裝的完整性，不符合要求的應(yīng)拒絕入庫。5、5成

38、品的發(fā)放5、5、1出貨前一天由PMC艮單員發(fā)出貨通知單，由PMCfc管審批后，交品保部、貨倉組、生產(chǎn)部作好出貨準(zhǔn)備安排。5、5、2由跟單員開出送貨單，交貨倉員憑送貨單或出貨通知單，開出成品出庫單，發(fā)貨。5、6貨倉物料的防護(hù)：5、6、1貨倉保管的物料、均應(yīng)分類堆放，不得混放，每件物品均要有明顯標(biāo)志，注明合格品，不良品等狀態(tài)，未檢驗(yàn)品以標(biāo)牌標(biāo)志表示待驗(yàn)狀態(tài)。5、6、2物料的保管要落實(shí)責(zé)任，要做到實(shí)物與賬目相符，手續(xù)齊備，憑證齊全。5、6、3如發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品有任何損壞時(shí)，應(yīng)立即向部門主管提出。5、7包裝5、7、1生產(chǎn)部按照生產(chǎn)命令要求呀作業(yè)批示書組織包裝。5、7、2包裝前應(yīng)檢查所包裝產(chǎn)品是否有合格標(biāo)識。5

39、、7、3逐件檢查產(chǎn)品及包裝物的外觀質(zhì)量，確認(rèn)無誤后，按要求進(jìn)行包裝。5、7、4對不合格品有權(quán)拒絕包裝。5、7、5品檢員要檢查包裝質(zhì)量。5、8交付5、8、1交付方式按出貨管制程序執(zhí)行。5、9盤點(diǎn)5、9、1貨倉管理員負(fù)責(zé)每月的盤點(diǎn)工作，以核實(shí)貨賬相符，并同時(shí)檢視各原材料、半成品及成品品質(zhì)狀態(tài)，如發(fā)現(xiàn)有問題，立即向PMCFB主管報(bào)告、盤點(diǎn)記錄于盤點(diǎn)表,表須交PMCfc管審核，由物控員提交財(cái)物部。進(jìn)料清單單號：日期:項(xiàng)目供應(yīng)商物料編號貨品數(shù)量賬頁備注一聯(lián)貨倉；二聯(lián)采購：三聯(lián)PMC部貨倉：物控員：PMC主管：成品入庫單單號：日期:生產(chǎn)單量成品編號客戶成品名稱數(shù)量包裝賬頁備注制單：生產(chǎn)主管:貨倉：出貨通知

40、單日期:客戶訂單號規(guī)格名稱數(shù)量包裝形式出貨日期備注一式五份：一份PMCgB：一份品保部；一份貨倉；一份營業(yè)部；一份生產(chǎn)部制表：成品出庫單單號：日期:訂單號客戶成口口編P成品名稱數(shù)量包裝賬頁備注貨倉:PMC資產(chǎn)管理制度一、目的為了加強(qiáng)管理公司的資產(chǎn)管理，保證資產(chǎn)的安全、完整，合理進(jìn)行資產(chǎn)配置，充分發(fā)揮資產(chǎn)的效能，使固定資產(chǎn)流程化，充分發(fā)揮低值易耗品的效能，特制定本制度。二、適用范圍本制度適用于追夢集團(tuán)各部門及下轄分公司的固定資產(chǎn)管理和低值易耗品管理。三、定義本制度中固定資產(chǎn)是指單位價(jià)值2000元以上且使用期限超過一年的房屋及建筑物、交通運(yùn)輸設(shè)備、電腦及通訊設(shè)備、辦公設(shè)備等。低值易耗品是指低于固定

41、資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的工具、器具及使用年限在一年以上、價(jià)值低于2000元的辦公物品。四、管理職能及分工（一）服務(wù)管理部門1、制定管理公司資產(chǎn)管理的相關(guān)制度、標(biāo)準(zhǔn)；2、制定、審核資產(chǎn)經(jīng)營管理方案；3、指導(dǎo)和監(jiān)督下轄分公司的資產(chǎn)管理工作；4、監(jiān)督管理資產(chǎn)處置情況，指導(dǎo)和指揮對長期閑置、利用率低下的資產(chǎn)進(jìn)行合理調(diào)配，提高利用效率和經(jīng)濟(jì)效益；5、配合財(cái)務(wù)審計(jì)部組織資產(chǎn)清查清理，對下轄分公司的固定資產(chǎn)完好率進(jìn)行監(jiān)督、檢查和考核等；6、對公司的固定資產(chǎn)的購進(jìn)、驗(yàn)收、發(fā)放、使用、維護(hù)和報(bào)廢進(jìn)行監(jiān)督與管理。（二）維修保養(yǎng)人員應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：1、按照安全技術(shù)規(guī)范的要求開展日檢、月檢和年檢；2、根據(jù)安全技術(shù)規(guī)范和實(shí)際使用狀

42、況，對車輛、大型機(jī)具等進(jìn)行日常保養(yǎng)；3、對檢查或者保養(yǎng)中發(fā)現(xiàn)的事故隱患或者其他異常情況，及時(shí)組織維修，并向安全管理人員報(bào)告；4、完整填寫維修保養(yǎng)日志。（三）財(cái)務(wù)審計(jì)部1、建立健全公司財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)章制度。2、負(fù)責(zé)對各類固定資產(chǎn)的價(jià)值管理，對固定資產(chǎn)的增減變動、價(jià)值變動等進(jìn)行核算與監(jiān)督。3、對分公司固定資產(chǎn)管理工作進(jìn)行定期和不定期檢查和審計(jì)。對違反固定資產(chǎn)管理制度或造成資產(chǎn)損失的，追究相關(guān)負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人的責(zé)任。4、負(fù)責(zé)定期組織召開財(cái)務(wù)分析會，考核經(jīng)營成果，分析經(jīng)營管理中存在的問題，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提出建議，促進(jìn)公司不斷提高管理水平。五、固定資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)分類1、房屋及建筑物：包括教學(xué)用房

43、、辦公用房、宿舍用房及食堂超市等；2、交通運(yùn)輸設(shè)備：公司購置的各種車輛，包括小汽車、商務(wù)車、灑水車等；3、電腦及通信設(shè)備：包括服務(wù)器、復(fù)印機(jī)、攝影設(shè)備、音響設(shè)備、電腦網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)、筆記本電腦、臺式電腦、掃描儀、投影儀、監(jiān)控設(shè)備、收銀機(jī)、機(jī)等；4、辦公設(shè)備及器具：辦公用和生活用各種設(shè)備，包括柜、辦公桌椅、空調(diào)、沙發(fā)、會議桌、洗衣機(jī)、冰箱、彩電等；（二）新增固定資產(chǎn)管理1、購置辦公固定資產(chǎn)（1）需求部門根據(jù)資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)填寫請購單，經(jīng)后勤部和財(cái)務(wù)審計(jì)部審核，主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，由采購人員安排采購事宜。購置資產(chǎn)超出資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，由總經(jīng)理簽批。所有固定資產(chǎn)（價(jià)值在5000元以上）采購必須和供應(yīng)商簽訂合同

44、。（2）固定資產(chǎn)采購?fù)瓿珊螅毬男序?yàn)收入庫手續(xù)，采購人員與需求部門會同后勤部共同辦理驗(yàn)收手續(xù)，向管理公司財(cái)務(wù)審計(jì)部提交結(jié)算報(bào)賬憑證，向提交資產(chǎn)增加單，主管將增加資產(chǎn)列入管理公司資產(chǎn)管理賬。驗(yàn)收不合格，不得辦理結(jié)算手續(xù)，不得交付使用。2、購置非辦公固定資產(chǎn)需求部門填寫請購單及購置說明，報(bào)、財(cái)務(wù)審計(jì)部初審，主管領(lǐng)導(dǎo)簽批后，采購人員進(jìn)行采購。特殊購置由集團(tuán)公司總經(jīng)理簽批。3、接受其他組織、單位或個(gè)人贈予（獎勵）給管理公司或者分公司的資產(chǎn)或因其它原因?qū)е碌馁Y產(chǎn)增加，由相關(guān)部門或分公司的資產(chǎn)管理員向管理公司、管理公司財(cái)務(wù)審計(jì)部提交資產(chǎn)增加單及說明，會同財(cái)務(wù)審計(jì)部門合理確定資產(chǎn)入賬價(jià)值，由財(cái)務(wù)審計(jì)部門辦理

45、入賬。（三）固定資產(chǎn)的發(fā)放發(fā)放固定資產(chǎn)時(shí)，領(lǐng)用人須分別在出庫單和物品采購/領(lǐng)用明細(xì)表中簽字確認(rèn)。使用過程中因保管不善或其它人為因素造成固定資產(chǎn)遺失、失竊或損壞的，使用人須按規(guī)定賠償。（四）固定資產(chǎn)盤點(diǎn)程序1、固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)定期盤點(diǎn)，每年至少盤點(diǎn)清查一次，對清查中發(fā)現(xiàn)的毀損、盤虧及待報(bào)廢資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)查明原因并申請?zhí)幹谩?、盤點(diǎn)準(zhǔn)備：各部門、分公司于盤點(diǎn)前將賬冊登記完畢，按賬冊進(jìn)行盤點(diǎn)。3、盤點(diǎn)：盤點(diǎn)人由資產(chǎn)使用單位資產(chǎn)管理人員擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)記錄，依實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳細(xì)記錄盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表，協(xié)點(diǎn)人由資產(chǎn)使用部門指定人員擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)相關(guān)事項(xiàng)的協(xié)調(diào)工作，監(jiān)點(diǎn)人由財(cái)務(wù)部門擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)監(jiān)督。4、盤點(diǎn)總結(jié)：資產(chǎn)使用單位

46、按照資產(chǎn)類別準(zhǔn)確填寫資產(chǎn)分類匯總表、資產(chǎn)盤點(diǎn)結(jié)果統(tǒng)計(jì)表、資產(chǎn)盤點(diǎn)賬、物不符報(bào)告表；根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果及盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問題、解決方案由分公司負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，報(bào)管理公司財(cái)務(wù)審計(jì)部、。5、盤點(diǎn)報(bào)告：管理公司財(cái)務(wù)審計(jì)部協(xié)助編寫資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告，說明盈虧差異、原因及異常事項(xiàng)的建議等，上報(bào)集團(tuán)公司總裁，經(jīng)簽批后，對盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行相應(yīng)處理。（五）固定資產(chǎn)的調(diào)撥1、管理公司與分公司，以及分公司之間實(shí)行有償占用原則，參照市場標(biāo)準(zhǔn)，核定出租、出借的租金。以“固定資產(chǎn)”外調(diào)單作為資產(chǎn)外部轉(zhuǎn)移的核算依據(jù)。2、因特殊情況需要進(jìn)行固定資產(chǎn)無償調(diào)撥的，由資產(chǎn)使用部門向管理公司提出書面申請，經(jīng)初審后報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。3、管理公司職能部門的辦公類資產(chǎn)調(diào)配由負(fù)責(zé)。4、分公司內(nèi)部資產(chǎn)調(diào)撥由分公司負(fù)責(zé)，資產(chǎn)變動情況以月報(bào)形式報(bào)管理公司。（六）固定資產(chǎn)的出售由于業(yè)態(tài)調(diào)整、產(chǎn)業(yè)提升或其它原因需要出售固定資產(chǎn)或出售閑置資產(chǎn)。具體流程為：（1）分公司或管理公司職能部門查實(shí)擬出售資產(chǎn)的入賬所屬單位，經(jīng)入賬單位財(cái)務(wù)審計(jì)部確認(rèn)，并上報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理后擬定資產(chǎn)處置方案。（2）管理公司提出固定資產(chǎn)出售的，發(fā)出指令，分公司或資產(chǎn)使用部門根據(jù)要求制定出售方案，填寫資產(chǎn)處置流程單及相關(guān)說明，報(bào)、財(cái)務(wù)審計(jì)部等相關(guān)部門會簽，報(bào)集團(tuán)公司總裁批準(zhǔn)。（3）落實(shí)固定資產(chǎn)出售工作后；將出售結(jié)果寫入資產(chǎn)處置流程單，報(bào)、財(cái)務(wù)審計(jì)部進(jìn)行賬務(wù)處理及備案；出售所得款項(xiàng)