1、商業銀行業務概述 (資產與負債部分)劉士峰劉士峰第一章：負債業務 負債是指商業銀行過去的交易,事項形成的現時義務,履行該義務預期會導致經濟利益流出商業銀行，主要包括自有資本和吸收的外來資金 （1）活期存款（checkable deposits） （2）定期存款（time deposits） （3）儲蓄存款（savings） （4）各種借款（borrowings） （5）銀行資本 (bank capital) 其中1、2、3稱為被動負債，4、5稱為主動負債負債管理 指商業銀行以借入資金的方式保持流動性,負債管理的主要方式是:一是被動負債;二是主動負債.負債業務綜述 負債是銀行由于授信而承擔的將以

2、資產或資本償付的能以貨幣計量的債務。存款、派生存款是銀行的主要負債，約占資金來源的80以上，另外聯行存款、同業存款、借入或拆入款項或發行債券等，也構成銀行的負債。流動性負債n流動性負債主要包括:q活期存款q短期內到期的拆放/存放同業款項q短期內到期的中央銀行存款q短期內到期的定期存款q短期內到期的發行的票據和債券q應付賬款和其他應付款q其他短期內應支付的負債負債種類（一） 從我國銀行的實際情況看，負債大致分成幾類，即存款，借款，金融機構往來和其他負債。q存款業務可分為三類：財政性存款，單位存款和儲蓄存款。q金融機構往來主要有向中央銀行負債和向其他同業的負債q借款主要指銀行對外籌集的期限在一年以

3、上（含一年）的長期借款，長期借款按性質分為借款和發行債券。負債種類（二）q其他負債，主要包括三項內容：各種應付款項及預收款，或有負債，其他。q各種應付及預收款項：應付利息，應付稅金，應付股利，應付固定資產融資租賃費。q或有負債，指金融企業應客戶要求對外發生承諾后對受益人所承擔的一種潛在債務，目前主要有出具信用證和信用擔保兩大類。q其他負債，主要指銀行在辦理結算中形成的負債，以及銀行內部資金往來中發生的一些債務存款原則n財政性存款由人民銀行專營原則n強制存入原則n存款實名原則n限制支出原則n監督使用原則存款種類（一）n存款是金融企業以信用方式吸收的單位和居民個人的各種暫時閑置和待用的貨幣資金,按

4、吸收存款的對象分,有單位存款、個人存款、財政性存款和同業存款。按吸收存款的期限分，有活期存款、定期存款、定活兩便存款，通知存款和協定存款。按存款幣種分，由本幣存款和外幣存款n人民幣個人儲蓄定期存款可分為整存整取，零存整取，存本取息，整存零取四種n單位通知存款按存款人提前通知的期限長短分為1天通知存款和7天通知存款(外幣通知存款只有7天通知)，最低起存金額為50萬元，最低支取金額為10萬元，需一次存入，一次或分次支取。(外幣通知存款最低起存金額為等值10萬美元,需一次性存入，一次性支取),通知存款按支取日掛牌公告的同期同檔次通知存款利率計息存款種類（二）n定活兩便是指客戶在存款時不必約定存期，一

5、次性支取，取款時根據實際存期按照規定計息的儲蓄種類。起存金額50元，不可部分支取。可通存通兌 n定活兩便的利息計算：存期不滿三個月的，按實際天數計付活期利息；存期在三個月以上（含三個月），不滿半年的，按支取日整存整取定期儲蓄存款三個月的存款利率打六折計息，打六折后低于活期存款利率時，按活期存款利率計息；存期在半年以上（含半年）不滿一年的，按支取日整存整取定期儲蓄存款六個月的存款利率打六折計息；存款一年以上的（含一年），無論存期多長均按支取日整存整取定期儲蓄存款一年的利率打六折計息。存款種類（三）n開戶單位可在基本存款賬戶或一般存款賬戶基礎上辦理協定存款賬戶，協定存款賬戶下設結算戶（A戶）和協定

6、戶（B戶），開戶單位和銀行共同商定A戶需保留的基本存款額度。開戶單位的存款基金全部通過A戶往來，超過基本額度部分的資金，銀行自動轉讓B戶，當A戶低于基本存款額度時，銀行自動用B戶資金轉入A戶，單位協定存款按季結息。A戶按結算日和支取日活期存款利率計息，B戶存款按結算日或支取日協定存款利率計息。利率原則上高于活期存款利率低于6個月定期存款利率n協定存款合同期一般為一年，到期可延期，一個基本賬戶只能開立一個對應的協定存款戶。存款種類（四）n可轉讓定期存單存款是定期存款的一種主要形式，主要特點是：存單面額固定，不記名，利率有固定也有浮動，存期為個月、個月、個月和個月不等。存單能夠流通轉讓。n 掉期存

7、款指的是顧客在存款時把手上資金名義上兌換成其所選擇的外幣，作為外幣定期存款存入銀行。到期滿時顧客先將外幣存款連本帶息兌回本幣后才提取。存款期限由一個月至一年不等。存款種類（五）n協議存款是指客戶開戶時和銀行訂立合同，在遵守人民銀行規定的前提下，雙方協商確定存款本金，利率水平，存款期限，計算和付息方式，違約處罰標準等內容的存款，只能以轉賬方式存入，無外幣協議存款n協議存款主要指商業銀行對保險公司大額定期存款，金額需在3000萬以上，期限在5年以上。n協議存款的存款期限不一定要求整年，零頭天數按實際天數計息。存款種類（六） 結構性存款是指結合了固定收益證券和金融衍生產品，其收益率與產品中規定的國際

8、市場上的利率、匯率、證券、或者金融衍生產品等掛鉤的組合存款。 結構性存款通常有以下特點： （一）風險針對不同的指數、權益價格、匯率等的未來情況變動。 （二）高收益且保證本金安全：適合尋求更好的存款收益同時希望保護資金的投資者。 （三）不需要信用額度。 （四）條款的靈活性，例如：期限和其他參數可以根據投資者的需要和風險偏好進行適當的調整。儲蓄存款n儲蓄存款存期計算時，算頭不算尾，存期內無論大月，小月，平月，閏月，每月均按30天計算。全年按360天計算。n定期儲蓄的到期日，一律按對年，對月，對日計算，如遇到期日為開戶日所缺日期，則應以到期月份最后一天為到期日。n活期儲蓄存款按照存款方式的不同，可分

9、為存折戶和支票戶。按照支取方式可分為憑密碼支取和憑印鑒支取。對公存款（一）n單位存入定期存款時，須預留銀行印鑒，開戶銀行出具“存款開戶證實書”，證實書作為重要空白憑證管理，僅對存款單位開戶證實，不得作為質押的權利憑證，單位如需辦理質押貸款，可向開戶銀行申請開具“單位定期存單”。n支取單位定期存款時，須出具證實書并交回印鑒卡，經辦行審核無誤后辦理支取手續，同時收回證實書。n單位在同一營業機構存入多筆定期存款的，經與經辦行簽訂協議，可多個定期存款賬戶共用一套預留銀行印鑒，并在預留印鑒上注明所有定期存款賬戶的賬號。對公存款（二）n人民幣單位定期存款自動轉存分為本金轉存或本金與利息之和一并轉存。辦理本

10、金轉存的客戶需在經辦行開立活期存款賬戶。轉存時利率執行轉存日掛牌公告利率，轉存后的定期存款沿用原賬號和原預留印鑒。n單位定期存款可以全部或部分提前支取，部分提前支取僅限于一次。部分提前支取的，剩余部分如不低于起存金額，可按原存期、利率、賬號開具新的證實書，如未支取部分小于定期存款起存金額的，應辦理銷戶手續。對公存款（三）n單位保證金存款是指銀行為客戶辦理銀行卡、承兌、擔保、保函、開立信用證、代客外匯買賣、代客債券買賣等業務時收到的客戶存入的保證金款項。n單位保證金存款存入時,可以約定存款期限,也可以不約定存款期限。n保證期間，保證金存款只能用于保證項下的支付，不得支取現金，對保證金存款賬戶的收

11、款、支款、銷戶，必須經業務部門簽字授權后辦理，保證到期日系統自動扣劃的除外。外匯存款n單位外匯存款(包括甲類外匯存款和外債專戶存款)n個人外匯存款包括乙類外匯存款和丙類外匯存款,前者的存款人包括中國境內的外國人,外籍華人和港澳臺同胞,后者的存款人包括中國境內居民n小額外幣存款是指低于300萬美元或等值外幣的存款賬戶管理（一）n銀行人民幣結算賬戶是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結算的人民幣活期存款賬戶。企業銀行結算賬戶，自正式開立之日起3個工作日后，方可辦理付款業務。n銀行人民幣結算賬戶按存款人分為單位銀行賬戶和個人銀行賬戶，單位銀行賬戶按用途分為基本存款賬戶，一般存款賬戶，專用存款賬戶和臨時

12、存款賬戶。賬戶管理（二）n基本存款賬戶是單位的主辦賬戶，單位的主要轉賬收付及工資、獎金和日常現金的支取，必須通過該賬戶辦理。存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶，其他銀行結算賬戶的開立必須以基本存款賬戶的開立為前提n一般存款賬戶是存款人因借款或其他結算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業機構開立的銀行結算賬戶；該賬戶可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取，一般存款賬戶沒有數量限制n臨時存款賬戶是存款人因臨時需要并在規定期限內使用而開立的銀行結算賬戶，臨時存款賬戶需要確定有效期，可支取現金，有效期限最長不得超過2年。注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付n專用存款賬戶是存款人按照法律、行政

13、法規和規章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶。未經人民銀行批準，不得在專用賬戶中支取現金。賬戶管理（三）n開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預算外資金專用存款賬戶須報經中國人民銀行核準，防止違規開戶。二是開立一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶要在其基本存款賬戶開戶登記證上登記存款人賬戶信息賬戶管理（四）n外匯賬戶的開立需經過外管局批準，根據賬戶的用途可分為經常項目下賬戶和資本項目下賬戶n經常項目外匯賬戶包括結算賬戶、駐華機構代表處賬戶、國際貨運賬戶、涉外中介機構賬戶等等n資本項目外匯賬戶包括外商投資企業資本金賬戶、外債賬戶、股票賬戶等等。賬戶管理（五）賬戶的幾種狀態n

14、正常n凍結n長期不動戶n暫封戶賬戶管理（六）n聯名賬戶是指由兩個或兩個以上（五個以下）個人客戶共同開立，存款不受限制，支取須按約定方式辦理的本外幣個人活期結算賬戶或整存整取定期儲蓄存款賬戶。n對支取聯名賬戶內資金，提供“共同辦理”和“授權辦理”兩種方式。“共同辦理”是指全體聯名賬戶所有人憑各自業務操作卡到銀行營業網點共同辦理；“授權辦理”是指被授權的聯名賬戶所有人可憑其業務操作卡在約定的“授權支取累計限額”內，通過銀行營業網點、電子銀行、自動柜員機單獨辦理。n定期賬戶的支取業務只有共同辦理方式，且必須一次全額支取賬戶內款項，活期賬戶有共同辦理和授權辦理兩種方式。非存款性的資金來源 非存款性負債

15、業務從期限上分可分為短期負債業務和長期負債業務，前者包括同業借款，同業拆借，從中央銀行的借款，證券回購等。長期負債業務包括國際金融市場融資和發行中長期債券。同業拆借(零) 銀行間同業拆借特指在銀行機構之間，為了調劑頭寸和臨時性資金余缺，而進行的短期資金融通活動。其重要作用在于使準備金盈余的商業銀行可以及時地貸出資金，準備金不足的金融機構可以及時地借入資金保證支付，從而提高銀行的資金運用效率并滿足必要的流動性需求。 同業拆借(一)n拆入的期限最長不能超過1年,禁止利用拆入資金發放固定資產貸款或用于投資,只能用于彌補票據結算,聯行匯差頭寸的不足和解決臨時性周轉資金的需要。嚴禁占用聯行資金和人民銀行

16、貸款進行拆借 nLIBOR是國際市場上影響比較大的市場利率。上海銀行間同業拆借利率SHIBOR較好地反映了我國信貸資金地供求狀況同業拆借(二)n同業拆借交易必須在全國統一的同業拆借網絡中進行。n我國商業銀行參與同業拆借的模式主要有兩種，即信用拆借和債券拆借。前者指金融機構間無擔保，無質押的短期資金融通。后者包括現券買賣和回購交易兩部分。n同業拆借主要通過全國銀行間同業拆借中心的電子交易系統來完成，同業拆借交易以詢價方式進行，自主談判、逐筆成交。n以拆入期限管理為核心，分別設置了不同類型金融機構的拆入資金最長期限。n限額管理。為防止金融機構過度依賴同業拆借融資，針對不同類型金融機構設置了拆出拆入

17、的限額同業拆借(三)n同業拆借可以在同城和異地進行n同業拆借僅限于金融機構,凡具有法人資格的金融機構均可參加n資金拆借堅持自愿拆借、恪守信用的原則n一般來說，同業拆借利率是以中央銀行再貸款利率和再貼現率為基準，再根據社會資金的松緊程度和供求關系由拆借雙方自由議定的。由于拆借風險較小，期限較短，所以，利率較低。n信用拆借的業務品種有1天、7天、14天、21天、1個月、2個月、3個月、4個月、6個月、9個月、1年共11類。同業借款n設立在中華人民共和國境內的商業銀行之間開展的人民幣資金借出入業務n同業借款的期限為4個月至3年(含3年)。 同業借款可展期一次,展期期限最長不得超過原同業借款期限的一半

18、n借入方同業借款月末余額與其人民幣總負債月末余額之比不得超過 40%n在考核存貸比時,以同業借款資金所發放貸款的余額計入存貸比中的貸款余額考核；同時，借入同業借款余額計入存貸比中的存款余額考核。轉貼現n所謂轉貼現，就是中央銀行以外的投資人在二級市場上貼進票據的行為，商業銀行通過轉貼現在二級市場上賣出未到期的貼現票據以融通到所需要的資金。轉貼現的期限一律從貼現之日起到票據到期日為止，按實際天數計算。轉貼現利率可由雙方協定，也可以以貼現利率為基礎或參照再貼現利率來確定。n轉貼現根據資金流向的不同，可分為貼入和貼出回購協議n銀行向交易對手賣出證券，并約定在將來某日按原來約定的價格重新買回這些證券，由

19、于銀行必須買回這些證券，回購協議相當于銀行的一種借款通常稱借款人進行正回購，貸款人進行逆回購。n根據回購標的券種的所有權歸屬不同，回購協議可以分為質押式回購和買斷式回購。向中央銀行借款n再貸款,可以是信用貸款也可以是抵押貸款n再貼現，再貼現利率低于貼現利率債券發行n 金融債券是銀行籌集資金而對外發行的一種長期借款性質的書面憑證，到期要無條件歸還本息，在我國，發行金融債券必須報中國人民銀行及國務院批準，并納入國家的發行債券計劃。n特點：q利率高于同期存款利率，對客戶吸引力強q有明確的償還期，不能提前還本付息，資金穩定性高q一般不記名，有廣泛的二級市場可以流通轉讓。第二章 資產業務 資產業務是指商

20、業銀行通過對其資金加以運用，從而形成其各項資產的業務。 資產業務主要包括發放貸款、投資業務和其他資產業務。 商業銀行的資產按流動性進行分類主要有：現金資產，長期投資，固定資產，無形資產，和其他資產。非信貸資產業務n是指除各項貸款和票據貼現業務以外的所有資產業務，包括現金資產、拆出資產、短期投資和長期投資、在建工程和固定資產、遞延資產和無形資產、低值易耗品、其他應收款等業務。資產管理 指商業銀行應恰當地安排資產,對其進行最佳組合,以滿足銀行“三性”經營的需要,主要內容有流動性管理,準備金管理,投資管理,貸款管理流動性資產n流動性資產主要包括：q現金資產q可在二級市場隨時拋售的國債、債券、票據和其

21、他證券類資產q短期內到期的拆放/存放同業款項q短期內到期的貸款，貼現，回購，證券類資產和其他應付款q其他短期內可變現的資產現金資產（一）n現金資產的分類q庫存現金q在中央銀行存款（法定準備金、超額準備金）q存放同業q托收未達款n商業銀行現金資產管理的核心任務是保證銀行在經營過程中的適度流動性，即要保證現金資產能滿足一般的現金支出需要，又要盡量降低持有現金的機會成本，以追求利潤最大化現金資產（二）n現金、存放人民銀行存款、存放同業款、托收未達款稱為第一準備金。n短期貼現、短期投資和同業拆放等成為第二準備金。n第一準備金和第二準備金共同構成銀行的實際總準備，實際總準備減去法定準備部分稱為超額準備。

22、n超額準備減去人民銀行借入款后的剩余部分稱為銀行的自由準備。統一授信n統一授信是指商業銀行對單一法人客戶或地區統一確定最高綜合授信額度，并加以集中統一控制的信用風險管理制度。包括貸款、貿易融資（如打包放款、進出口押匯等）、貼現、承兌、信用證、保函、擔保等表內外信用發放形式的本外幣統一綜合授信。n商業銀行對每一個法人客戶都應確定一個最高授信額度。商業銀行在確定對法人客戶的最高授信額度的同時，應根據風險程度獲得相應的擔保。 n對由多個法人組成的集團公司客戶，商業銀行應確定一個對該集團客戶的總體最高授信額度，銀行全系統對該集團各個法人設定的最高授信額度之和不得超過總體最高授信額度。信貸管理n集中授權

23、管理n統一授信管理n審貸分離n分級審批n貸款管理責任制 貸款分類n按貸款期限劃分：短期貸款，中長期貸款，長期貸款 又可分為：活期貸款，定期貸款，透支貸款n按貸款的保障可分為： 信用貸款，抵質押貸款，擔保貸款，票據貼現n按貸款的用途可分為： 工商業貸款，不動產貸款，消費貸款，和其他貸款等n按利率固定與否可分為： 固定利率貸款和浮動利率貸款n按貸款債權可分為自營貸款，委托貸款和特定貸款n貸款也可分為應計貸款和非應計貸款，非應計貸款是指貸款本金逾期90天沒有收回的貸款或不論本金是否逾期但第一筆欠息滿90天沒有收回的貸款；應計貸款是指非應計貸款以外的貸款。貸款分類保證貸款n保證方式分兩種，即一般保證和

24、連帶責任保證，如果當事人對保證方式沒有約定或約定不明確，則按連帶責任保證承擔保證責任。n共同保證，即一筆貸款有兩個以上保證人，根據保證人對貸款債務承擔責任的不同，又分為連帶共同保證和按份共同保證。n混合擔保，即一筆貸款需要同時設定保證擔保，抵押擔保或質押擔保。是人的擔保和物的擔保的混合，保證人在物保的范圍內免責。貸款分類抵押貸款n抵押貸款是以借款人或第三人的財產作為抵押物發放的貸款。n抵押登記是指抵押物的登記機關根據當事人的申請，依照法定程序將抵押物上設定的抵押權及抵押權變更，終止等事項記載于抵押物登記簿上的行為。可分為依法辦理登記和自愿辦理登記兩種類型。n抵押財產必須到對應的法定登記部門辦理

25、抵押登記，非法定登記部門登記的抵押登記無效n抵押率貸款本息額/抵押物現值，不同的抵押物因抵押權實現的難易程度不同，而采用不同的抵押率。貸款分類質押貸款n抵押貸款是以借款人或第三人的動產或權利作為質物發放的貸款。n質押合同是以質物或權利憑證移交給質權人占有或登記為生效要件，因質物種類不同而分為三種情況：實物交付生效，權利憑證交付生效和權利登記生效。n質押率貸款本息額/質押物現值，一般權利質押的貸款額度最高不超過質物票面價值的90，動產質押貸款額度最高不超過動產評估價值的70銀團貸款(一)n銀團貸款是指由兩家或兩家以上銀行基于相同貸款條件，依據同一貸款協議，按約定時間和比例，通過代理行向借款人提供

26、的本外幣貸款或授信業務。多家銀行共同提供貸款，相應地減少了風險，有利于資金的流動，能夠擴大經營和影響，也增加了銀行的獲利機會n銀團貸款業務包括銀團貸款安排和相應的融資顧問服務兩部分。n在為客戶組織銀團貸款的過程中，銀行還可以幫助客戶確定融資結構、設計籌資方案，為客戶提供資金運作、財務結構、資金籌集等方面的建議和顧問服務，為客戶提供專業化、個性化的高質量顧問服務。銀團貸款(二)n銀團是個協議組織，由牽頭行，副牽頭行，代理行及若干參加行共同組成，按其職能行使各自權利n銀團貸款牽頭行是指經借款人同意、發起組織銀團、負責分銷銀團貸款份額的銀行，是銀團貸款的組織者和安排者。n銀團代理行是指銀團貸款協議簽

27、訂后，按相關貸款條件確定的金額和進度歸集資金向借款人提供貸款，并接受銀團委托按銀團貸款協議規定的職責對銀團資金進行管理的銀行。n銀團參加行是指接受牽頭行邀請，參加銀團并按照協商確定的承貸份額向借款人提供貸款的銀行。n銀團收費的具體項目可包括安排費、承諾費、代理費等。銀團費用僅限為借款人提供相應服務的銀團貸款成員享有。銀團貸款對項目要求嚴，銀團貸款的對象主要是國家重點項目，大項目以及合資企業，也可以是大型集團客戶和大型項目的融資。由于貸款金額大，期限長，因此對項目審核比較嚴n各成員行按照銀團協議約定的出資份額提供貸款資金，并按比例回收貸款本息，如果某成員行未按約定發放貸款，其他成員行不負責任。按

28、揭貸款n按揭貸款是指貸款人以所購得的樓盤（或車輛等）作為抵押品而從銀行獲得貸款，貸款人按照按揭契約中規定的歸還方式和期限分期付款給銀行；銀行按一定的利率收取利息。如果貸款人違約，銀行有權通過法律程序，申請拍賣抵押物以補償貸款損失。n還款方式包括：等額本金，等額本息，等額遞增，等額遞減等。貿易融資n貿易融資是指在商品交易中，銀行運用結構性短期融資工具，基于商品交易中的存貨、預付款、應收賬款等資產的融資。n貿易融資的特點：q自償性q貿易的真實性q貿易行為的連續性q資金封閉性q期限短房地產貸款n房地產貸款是指與房產或地產的開發、經營、消費活動有關的貸款。主要包括土地儲備貸款、房地產開發貸款、個人住房

29、貸款、商業用房貸款等。固定資產貸款n固定資產貸款是銀行發放的，用于借款人新建、擴建、改造、開發、購置等固定資產投資項目的人民幣貸款。n按照貸款的不同用途，可分為基本建設貸款，技術改造貸款和科技開發貸款。n固定資產貸款期限一般較長，包括一至三年，三至五年，五年以上三個檔次。n一般而言，固定資產投資項目要經過政府有權部門審批建議書（立項），可行性研究報告，初步設計，并同意開工后，才能施工建設。中小企業貸款n中小企業自身的特點和融資需求決定了銀行對其的服務模式區別于大企業。n制定專門的業績考核和獎懲機制，建立與中小企業貸款業務相適應的信貸文化。n對小企業市場進行必要的細分，制定符合中小企業客戶特點的

30、市場策略，積極開展產品創新，推出符合中小企業不同需求的貸款產品和金融服務n在中小企業貸款上必須引入貸款利率的風險定價機制。可在法規和政策允許的范圍內，根據風險水平、籌資成本、管理成本、貸款目標收益、資本回報要求以及當地市場利率水平等因素自主確定貸款利率農戶聯保貸款n是指銀行對聯保小組成員發放的，并由聯保小組成員相互承擔連帶保證責任的貸款。聯保小組是沒有直系親屬關系的農戶在自愿基礎上組成。n農戶聯保貸款期限根據借款人生產經營獲得的周期確定，原則上不超過一年。實行分次償還本息的方式。循環貸款n循環貸款是指銀行給予客戶一定的授信額度，在額度及額度有效期內，客戶可以循環的自助貸款來滿足自己的日常消費和

31、資金周轉需求。根據客戶每次提款的實際使用天數，按天計息，按月或按季結息。n商業銀行一般要求申請此類貸款的客戶是在一定的信用等級以上，并要求借款人在其經營，財務和人事等方面發生重大變化時，及時履行告知義務，此外，流動資金循環貸款的用途限于企業生產經營中流動資金的合理需要。問題貸款n問題貸款是指債務人未能按原貸款協議按時償還本金或利息，或債務人已有跡象表明其不可能按原貸款協議按時償還本金或利息的貸款。n對借款人產生的一些財務預警信號和非財務預警信號早日發現，可使銀行在處理問題貸款的過程中采取主動。n問題貸款的處理：q更換借款人q貸款重組（貸款展期，借新還舊，減免利息或本金，以物抵債，追加貸款等）q

32、清算抵押品q依靠法律手段，收回貸款本息q破產q呆帳核銷貸后管理n貸后管理是指信貸業務發生后直至本息收回或信用結束的全過程的信貸行為的總和。n包括：帳戶管理、貸后檢查、風險預警、風險分類、檔案管理、風險處理、貸款收回與貸后總結評價等內容。貸款展期n我國貸款通則規定：短期貸款延期不得超過原貸款期限，中期貸款延期不得超過原貸款期限的一半，長期貸款展期累計不得超過3年。貸款人未申請展期或申請展期未獲批準，其貸款自到期日次日起，轉入逾期貸款賬戶。n展期重審原則，原有貸款的任何展期都應作為一個新的信用決策，需要經過正常的審批程序。資產保全n是指銀行對已出現風險或即將出現風險的資產，借助經濟、法律、行政等手

33、段，實施保護性措施或前瞻性防范措施，以化解和規避資產風險，最大限度地減少損失。n資產保全的范圍按資產形態可劃分為：股權類資產，債權類資產和實物類資產。n通常是對不良資產進行清收，盤活，管理和處置抵押品等一系列活動。貸款審批n目前我國銀行一般采用分級審批體制和垂直審批兩種方式n分級審批指根據分支機構業務量大小，管理水平和信貸風險程度，確定其相應的審批權限。超權限業務報上級機構審批。n垂直審批指總行設信貸審批部，全國成立若干審批中心，同時撤銷各分支行的信貸審批部，垂直審批模式有利于提高全行統一的風險管理政策標準，規章制度的執行力，有利于保證審批的權威性和獨立性，提高風險控制能力。審貸分離n審貸分離

34、是指銀行按照橫向制衡和縱向制約的原則，將信貸業務辦理過程中調查，審查，審批，經營管理等環節中的工作職責進行科學分解，由不同層次和不同部門承擔，并規范信貸業務各環節經營管理者的行為，實現信貸部門相互制約的制度。n其基本要求是審貸分離，部門分設，職能分離，各負其責，相互制約的原則貸款流程n貸款申請n貸款調查n貸款審批n簽訂貸款合同（如果需要，還須簽保證合同，抵質押合同并辦理抵質押登記）n貸款發放n貸后檢查貸款的定價（一）n貸款定價是商業銀行根據其經營成本和信貸風險，綜合考慮貸款收益，與借款人協商確定貸款價格的過程。n貸款的定價原則：q利潤最大化原則q風險防范原則q擴大市場份額原則q保持現金流量原則

35、q收益覆蓋風險原則貸款的定價（二）貸款價格的構成n貸款利率n承諾費n補償余額n隱含價格貸款的定價（三）影響貸款定價的因素n資金成本n貸款風險度（如資金用途，期限，匯率變化等）n盈利目標n補償存款余額要求n銀行與客戶的關系（合作情況，綜合回報）n市場競爭程度n客戶整體利潤n其他因素（如貸款期限，貸款費用，銀根松緊等）貸款的定價（四）n對客戶的信用等級進行評定，信用等級越高，執行的貸款利率越低n對債項進行評定，一般而言，在同等條件下抵押貸款的利率要低于擔保貸款的利率，抵押物流動性強且有可交易的二級市場的要比流動性差的貸款利率要低n對公司累計的貸款余額占公司資本金的比例情況進行分析，占比越高，貸款利

36、率越高貸款減值準備n貸款減值準備是按照規定提取的用于補償貸款損失的專項準備，包括專項準備和特種準備。貸款損失專項準備是指根據貸款風險分類指導原則確定的貸款五級分類結果及時、足額逐筆計提的準備；特種準備是指對特定國家、地區、行業發放貸款計提的準備。貸款的風險評估n揭示貸款的實際價值和風險程度，真實、全面、動態地反映貸款的質量n發現貸款發放、管理、監控、催收以及不良貸款管理中存在的問題，加強信貸管理n為判斷呆帳準備金是否充足提供依據 貸款的風險分類n98年以前，我國將貸款劃分為逾期貸款，呆滯貸款，呆賬貸款，后兩者通稱不良貸款n98年以后，我國在銀行業推行貸款風險分類法，即將貸款分為正常貸款，關注貸

37、款，次級貸款，可疑貸款，損失貸款n新的分類法將不良貸款的定義由期限原則改為償還性原則，使銀行能夠對企業生產經營活動進行即時分析，從而有利于準確地判斷貸款質量，并及時采取防范和控制風險的對策。n不良貸款比率=(次級+可疑+損失)/貸款總額貸款風險的防范和控制 n建立貸款風險管理保障機制q建立“三查”分離為基礎的審貸分離制度q建立分級審批制度q建立信貸工作責任制q實行行長負責制q實行信貸委員會制n貸款風險的回避、分散和轉移（向客戶轉移、向擔保人轉移、向保險機構轉移）及金融創新風險轉移n貸款風險的挽回和補償q雙方簽訂貸款處理協議q清理抵押品q訴諸法律q破產清算貸款的原則n根據國民經濟和社會發展的需要

38、，在國家產業政策指導下開展貸款業務；根據國家產業政策，制定差別利率n貸款的發放遵循效益性，安全性，和流動性的原則n不得向關系人發放信用貸款，向關系人發放擔保貸款的條件不得優于其他借款人同類貸款的條件。貸款業務創新有代表性的創新貸款業務包括：n貸款承諾n票據發行便利n貸款合同轉讓n貸款證券化n保理業務個人貸款業務n自營性個人住房貸款q個人按揭貸款q個人商鋪貸款q個人二手房貸款q個人住房裝修貸款n委托性個人住房貸款（公積金貸款）n個人耐用消費品貸款n個人汽車消費貸款n國家助學貸款n個人綜合授信貸款n個人小額質押貸款個人助學貸款n個人助學貸款是指銀行向正在接受高等教育的在校學生或其直系親屬，法定監護人或準備接受各類教育培訓的自然人發放的人民幣貸款業務。n個人助學貸款分為國家助學貸款和一般性助學貸款。個人住房按揭貸款創新產品n雙周供，氣球貸(深發展)n固定利率房貸(光大)n固定利率與浮動利率互相轉換業務（光大銀行）n按揭還款假期計劃(農行，興業)n組合還款法（浦發）n寬限期還貸（上海銀行）n直客式貸款（中國銀行）n外幣住房按揭貸款(外資銀行,中行)n入住貸（招商）個人住房按揭貸款的風險n經銷商風險n假按揭風險n由于房產