1、1課課程程 . .個人理財基本步驟個人理財基本步驟 III. .貨幣的時間價值貨幣的時間價值 .家庭財務分析家庭財務分析 .個人理財基本技能個人理財基本技能 .我國的個人理財業務我國的個人理財業務 .個人理財師應該具備的條件個人理財師應該具備的條件 2家庭資產負債表家庭資產負債表資產資產負債負債現金（活存）現金（活存）定期存款定期存款股票、基金、債券股票、基金、債券保單保單房地產、汽車房地產、汽車應收款應收款預付款預付款其他其他信用卡欠款信用卡欠款汽車貸款汽車貸款房貸房貸小額借款小額借款私人借款私人借款預收款預收款其他其他凈值凈值3資產編制的資料基礎資產編制的資料基礎l現金現金: 月底盤點余額

2、月底盤點余額l存款存款: 月底存單余額月底存單余額l股票股票: 股票數量股票數量月底股價月底股價l基金基金: 單位數單位數月底凈值月底凈值l債券債券: 市價市價或或面額面額l保單保單: 現金價值現金價值l房地產房地產:買價買價/最近估價最近估價l汽車汽車: 二手車行情二手車行情l應收款應收款:債權憑證債權憑證l預付款預付款:訂金支付收據訂金支付收據負債編制的資料基礎負債編制的資料基礎l信用卡欠款信用卡欠款: 簽單對賬單簽單對賬單l車貸車貸: 賬單月底本金余額賬單月底本金余額l房貸房貸: 賬單月底本金余額賬單月底本金余額l小額負債小額負債: 月底本金余額月底本金余額l私人借款私人借款: 借據借據

3、l預收款預收款: 訂金收據訂金收據4資資產產負負債債表表 資產負債表是一個時點的存量記錄，要確定是以月資產負債表是一個時點的存量記錄，要確定是以月底、季底或年底資料編制底、季底或年底資料編制 第一次做資產負債表時第一次做資產負債表時, 要清點自用資產并評估價要清點自用資產并評估價值值, 成本與市價分別記錄，并計算賬面損益成本與市價分別記錄，并計算賬面損益 以市價計量的資產及凈值可反映個人真實財富以市價計量的資產及凈值可反映個人真實財富 汽車等自用資產可提折舊以反映其市場價值隨使用汽車等自用資產可提折舊以反映其市場價值隨使用而降低而降低 債權預計無法回收的部分應提呆賬，以反映其市場債權預計無法回

4、收的部分應提呆賬，以反映其市場價值的減少價值的減少5家庭資產負債表結構分析家庭資產負債表結構分析投資性資產投資性資產自用性資產自用性資產自用性負債自用性負債消費性負債消費性負債流動性凈值流動性凈值自用性凈值自用性凈值流動資產為備用金流動資產為備用金投資資產追求收益投資資產追求收益自用資產只追求效用自用資產只追求效用應提高投資資產比重應提高投資資產比重 消費消費性性負債盡量避免負債盡量避免投資投資性性負債獲利還清負債獲利還清自用性負債自用性負債須考慮負擔能力須考慮負擔能力投資性負債投資性負債投資性凈值投資性凈值按市值計價的凈值變動按市值計價的凈值變動= =儲蓄儲蓄+ +投資資產賬面投資資產賬面價

5、值變動價值變動+ +自用資產自用資產賬面價值變動賬面價值變動流動性資產流動性資產6現金：現金：1萬，萬，存折余額存折余額: 2萬萬外幣存款外幣存款: 1萬美元萬美元, 成本匯率成本匯率6.5，年底匯率，年底匯率6.3 自用房產：成本自用房產：成本50萬萬當前市價：當前市價：70萬萬 房貸余額房貸余額30萬萬投資用房產：成本投資用房產：成本30萬萬當前市價：當前市價：40萬萬 房貸余額房貸余額20萬萬 種類種類 20年繳費期年繳費期 已繳已繳5年年定期壽險定期壽險 保額保額50萬萬 現金價值現金價值0終身壽險終身壽險 保額保額10萬萬 現金價值現金價值1萬萬養老壽險養老壽險 保額保額20萬萬 現

6、金價值現金價值5萬萬投資型保單投資型保單 躉交保費躉交保費 10萬萬 帳戶價值帳戶價值 12萬萬證券名稱數量證券名稱數量 成本成本 市價市價 聯通聯通 10手手 4 4.8 武鋼武鋼 20手手 5 7.0 招商銀行招商銀行 10手手 6 15.6 基金基金10000單位單位 1 1.9借給親友借給親友(債權債權) 3萬萬信用卡賬單：信用卡賬單：1萬萬 汽車：買價汽車：買價15萬已使用萬已使用3年年 折舊折舊50%7收入收入家庭收支儲蓄表家庭收支儲蓄表薪資收入薪資收入傭金收入傭金收入房租收入房租收入利息收入利息收入變現資產資本利得變現資產資本利得其他收入其他收入家庭生活支出家庭生活支出房租支出房

7、租支出貸款利息支出貸款利息支出保費支出保費支出其他支出其他支出儲蓄儲蓄支出支出8編編制制家家庭庭收收支支 家庭收支儲蓄表是一段時期的流量記錄，通常家庭收支儲蓄表是一段時期的流量記錄，通常按月結算按月結算 以現金基礎為原則記賬，信用卡在還款時才記以現金基礎為原則記賬，信用卡在還款時才記支出支出 變現資產的現金流入包含本金與資本利得，只變現資產的現金流入包含本金與資本利得，只有資本利得記收入，收回投資本金為資產調整有資本利得記收入，收回投資本金為資產調整 房貸本息攤還只有利息部分記支出，本金還款房貸本息攤還只有利息部分記支出，本金還款部分為資產負債調整部分為資產負債調整9o 家庭收入的編制基礎家庭

8、收入的編制基礎o 比照稅務分類規劃節比照稅務分類規劃節稅稅 工資薪金所得工資薪金所得 個體工商戶的經營所得個體工商戶的經營所得 經營企業所得經營企業所得 勞務報酬所得勞務報酬所得 稿酬所得稿酬所得 特許權使用費所得特許權使用費所得o 家庭支出與預算編制基礎家庭支出與預算編制基礎o 依家庭特性分類依家庭特性分類： 按項目分按項目分: 食衣住行育樂食衣住行育樂 按工具分按工具分: 刷卡刷卡/轉賬現金轉賬現金 按主體分按主體分: 依家庭成員統計依家庭成員統計 按對象分按對象分: 依支付對象統計依支付對象統計o 記賬與預算統計基礎要一記賬與預算統計基礎要一致致10家庭收支家庭收支現金流量表結構分析現金

9、流量表結構分析工作收入工作收入理財收入理財收入理財支出理財支出生活支出生活支出工作儲蓄工作儲蓄理財儲蓄理財儲蓄期末現金期末現金= =期初現金期初現金+ +現金流入現金流入- -現金流出現金流出 = =期初現金期初現金+ +工作儲蓄工作儲蓄+ +理財儲蓄理財儲蓄+ +資產負債調整現金資產負債調整現金 凈流量凈流量資產負債調整資產負債調整現金流入現金流入資產負債調整資產負債調整現金流出現金流出資產負債調整資產負債調整現金凈流量現金凈流量11 夫薪資夫薪資 10 10 萬萬 妻薪資妻薪資 8 8 萬萬 所得稅扣繳所得稅扣繳 1.51.5萬萬 家計支出家計支出 6 6 萬萬 贍養父母支出贍養父母支出 1.21.2萬萬 子女大學學費支出子女大學學費支出 1.51.5萬萬 保障型保費支出保障型保費支出 1.31.3萬萬 儲蓄型保費支出儲蓄型保費支出