1、公司會(huì)計(jì)報(bào)表附注201 年 月 日201 年 月 日一、公司的基本情況標(biāo)準(zhǔn)公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）成立于 年 月，坐落在 ， 是一個(gè)（經(jīng)營(yíng)范圍 ）企業(yè)。公司 年 月由XXX 投資 萬元?jiǎng)?chuàng)辦， 年 月注冊(cè)資本增加為 萬元（其中：XXX 萬元、 XXXX 萬元）， 年 月注冊(cè)資本增加為 萬元（其中：XXX 萬元、 XXXX 萬元）， 年 月注冊(cè)資本增加為 萬元（其中：XXXX 出資 萬元、XXX 萬元、 萬元），公司類型為 有限責(zé)任公司，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼 。二、主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)編制方法1、會(huì)計(jì)制度本公司執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。2、會(huì)計(jì)年度：公歷1月1日起至12月31日；3、記賬本位幣：人民幣；4

2、、記賬基礎(chǔ)和記賬原則：以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，以歷史成本為計(jì)價(jià)原則；5現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)：持有期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。（二）適用稅種和稅率1、本企業(yè)屬 企業(yè),涉及增值稅，所得稅 XXXX XXXXX 。其他經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目按國(guó)家稅收法律、法規(guī)交納各項(xiàng)稅收。（三）存貨的核算方法1、本公司的存貨包括商品采購(gòu)、原材料、委托加工物資、庫(kù)存商品、包裝物、消耗性生物資產(chǎn)、低值易耗品等。2、存貨進(jìn)按照實(shí)際成本計(jì)價(jià)，存貨發(fā)出采用加權(quán)平均法結(jié)轉(zhuǎn)成本。3、低值易耗品采用領(lǐng)用時(shí)一次攤銷法。4、包裝物的攤銷方法：包裝材料，領(lǐng)用時(shí)一次攤銷；周轉(zhuǎn)使用的包裝物，采用領(lǐng)用時(shí)一次攤銷法。5、

3、存貨采用永續(xù)盤存制，定期盤點(diǎn)。（四）固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)和折舊方法1、固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)方法：按實(shí)際(歷史)成本計(jì)價(jià)。2、固定資產(chǎn)的范圍：使用年限超過一年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等，不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在2000元以上，并且使用年限超過兩年的，也作為固定資產(chǎn)。達(dá)不到上述標(biāo)準(zhǔn)的，作為低值易耗品。3、固定資產(chǎn)的折舊方法：采用直線法計(jì)提折舊，殘值率5%，分類折舊率如下：固定資產(chǎn)類別折舊年限（年）殘值率（）年折舊率（）備 注房屋、建筑物2054.75機(jī)器設(shè)備5519運(yùn)輸工具1556.33工具、器具55194、固定資產(chǎn)大修理費(fèi)用采用實(shí)際支出列支

4、辦法。（五）在建工程的核算方法在建工程的核算范圍：為建造或修建固定資產(chǎn)而進(jìn)行的各項(xiàng)建筑和安裝工程，包括固定資產(chǎn)新建工程、改擴(kuò)建工程、大修工程等所發(fā)生的實(shí)際支出；用借款進(jìn)行的工程所發(fā)生的利息和匯兌損益，在固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前發(fā)生的，計(jì)入在建工程成本。以工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)作為確認(rèn)固定資產(chǎn)的時(shí)點(diǎn)。（六）借款費(fèi)用的會(huì)計(jì)處理方法1、借款費(fèi)用的范圍：包括因借款而發(fā)生的利息、手續(xù)費(fèi)，以及因外幣借款而發(fā)生的匯兌損益。2、借款費(fèi)用的處理：因購(gòu)建固定資產(chǎn)的專門借款所發(fā)生的借款費(fèi)用進(jìn)行資本化處理；其他借款費(fèi)用均于發(fā)生當(dāng)期確認(rèn)為費(fèi)用。（七）所得稅的會(huì)計(jì)處理方法本公司企業(yè)所得稅采用應(yīng)付稅款法核算，（如減免

5、表述為）本公司所得稅已作減免稅備案。（八）稅后利潤(rùn)的分配政策分配的依據(jù)：企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 、公司法和本公司（或股東會(huì)）董事會(huì)決議。四、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的說明資產(chǎn)負(fù)債表日至本會(huì)計(jì)報(bào)表報(bào)出日，本公司沒有發(fā)生巨額的對(duì)外投資、自然災(zāi)害導(dǎo)致的資產(chǎn)損失以及外匯匯率發(fā)生較大變動(dòng)等重大事項(xiàng)，也未有未決訴訟和其他經(jīng)濟(jì)糾紛事項(xiàng)。五、會(huì)計(jì)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋 5.1 貨幣資金項(xiàng) 目期末余額庫(kù)存現(xiàn)金銀行存款5.2應(yīng)收賬款（1）賬齡分析賬 齡期初余額期末余額金額比例%壞賬準(zhǔn)備金額比例%壞賬準(zhǔn)備1-2年100100合 計(jì)100100（2）應(yīng)收帳款明細(xì)（較大客戶）序號(hào)單位賬齡（月）金額（元）1234合計(jì)5.3 其他應(yīng)收款（1）賬

6、齡分析賬 齡期初余額期末余額金額比例%壞賬準(zhǔn)備金額比例%壞賬準(zhǔn)備1-2年合 計(jì)（2）其中其他應(yīng)收款較大數(shù)額客戶序號(hào)單位賬齡（月）金額（元）12345合計(jì)5.3預(yù)付賬款（1）賬齡分析賬 齡期初余額期末余額金額比例%金額比例%1-2年以內(nèi)合 計(jì)（2）其中預(yù)付賬款較大額明細(xì)序號(hào)單位賬齡（月）金額（元）123456小計(jì)5.4存貨項(xiàng) 目期初余額期末余額金額跌價(jià)準(zhǔn)備金額跌價(jià)準(zhǔn)備原材料庫(kù)存商品低值易耗品消耗性生物資產(chǎn)委托加工物資包裝物合 計(jì)5.5 固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊（1）分類列示如下：項(xiàng) 目期初余額本期增加本期減少期末余額固定資產(chǎn)原值累計(jì)折舊固定資產(chǎn)凈值5.6 在建工程項(xiàng)目期初余額本期增加本期轉(zhuǎn)固數(shù)期末余額

7、進(jìn)度%資金來源在建工程其中： 項(xiàng)目建設(shè)資金是、借款XXX 自籌資金XXXX合 計(jì)5.7 應(yīng)付賬款（1）期末余額及賬齡分析 項(xiàng)目期初余額期末余額金額比例(%)壞賬準(zhǔn)備金額比例(%)壞賬準(zhǔn)備1 -2年以內(nèi)合 計(jì)（2）應(yīng)付賬款明細(xì)較大額明細(xì)序號(hào)單位賬齡（月）金額（元）123合計(jì)5.8 預(yù)收賬款（1）期末余額及賬齡分析 項(xiàng)目期初余額期末余額金額比例(%)壞賬準(zhǔn)備金額比例(%)壞賬準(zhǔn)備1 -2年以內(nèi)合 計(jì)（2）預(yù)收賬款主要客戶明細(xì)序號(hào)單位賬齡（月）金額（元）12345合計(jì)5.9 應(yīng)付職工薪酬項(xiàng)目期初余額期末余額應(yīng)付職工工資合計(jì)5.10其他應(yīng)付款（1)其他應(yīng)付款期末余額項(xiàng) 目期初余額期末余額其他應(yīng)付款合

8、計(jì)(2)其他應(yīng)付款明細(xì)主要客戶明細(xì)序號(hào)單位賬齡金額（元）1234合計(jì)5.11長(zhǎng)期借款 單位 ：萬元貸款銀行貸款期限貸款起止日期貸款金額 余額XXXX農(nóng)村信用社三年XXXX農(nóng)村信用社三年XXXXX銀行三年合計(jì)5.12 實(shí)收資本投資者性質(zhì)期初余額期末余額出資金額比例%出資金額比例%個(gè)人資本其中： 法人資本其中： 合 計(jì)5.13 盈余公積項(xiàng) 目期初余額本期增加本期減少期末余額法定盈余公積任意盈余公積合 計(jì)5.14未分配利潤(rùn)項(xiàng) 目上年數(shù)累計(jì)凈利潤(rùn)加：年初未分配利潤(rùn)可供分配的利潤(rùn)減：提取法定盈余公積提取法定公益金提取企業(yè)發(fā)展基金應(yīng)付普通股股利年末未分配利潤(rùn)5.15主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（1）主營(yíng)業(yè)務(wù)

9、收入單位：元 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（按產(chǎn)品或板塊）上年累計(jì) 本年累計(jì) （ 月）主要收入項(xiàng)目：123合計(jì) （2）主營(yíng)業(yè)務(wù)成本主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 （按產(chǎn)品或板塊）上年累計(jì) 本年累計(jì) （ 月份）成本項(xiàng)目1234合計(jì) 稅金及附加費(fèi)明細(xì)表 稅金計(jì)稅基數(shù)稅率稅額1234合計(jì)5.16營(yíng)業(yè)費(fèi)用 營(yíng)業(yè)費(fèi)用明細(xì)上年累計(jì) 本年累計(jì) （ 月份）12345.17管理費(fèi)用管理費(fèi)用明細(xì)上年累計(jì) 本年累計(jì) （ 月份）12345.18財(cái)務(wù)費(fèi)用管理費(fèi)用明細(xì)上年累計(jì) 本年累計(jì) （ 月份）1234六、承諾事項(xiàng)1.報(bào)告期內(nèi)的所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和交易事項(xiàng)均已入帳，并已經(jīng)按企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和小企業(yè)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行分類核算和編制會(huì)計(jì)報(bào)表。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料真實(shí)、齊全。2