1、XXX風險評估報告單位領導：根據財政部行政事業單位內部控制規范（試行）、關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見和我單位內部控制實施工作方案有關規定，我們組織開展了對我單位各科室的風險評估活動，現將結果報告如下：一、風險評估活動組織情況（一）工作機制 此次風險評估活動，是在我單位內部控制領導小組的領導下，由XXX科具體組織實施。為完成工作，經單位領導同意，XXX科從XXX科、XXX科、XXX科抽調相關工作人員組成風險評估工作小組，專門從事此次風險評估活動。（二）風險評估內容和范圍 此次風險評估所涉及的業務范圍分為：單位外部風險和單位內部風險。1.單位外部風險法律政策風險：對法律法規、國家

2、政策理解不夠，盲目實施。     經濟風險：財力不足，無法滿足在建項目、戰略發展目標實施的需要。社會風險：行政處理過程不規范、行政管理責任心不強。自然災害、環境狀況等自然環境因素以及其他因素產生的風險。2.單位內部風險單位層面1.內部控制組織機構風險：組織職能缺失或形同虛設。2.管理風險：未建立相關工作管理制度、未建立權力制衡機制、未建立議事決策機制，或未執行。3.人員素質風險：人員素質不一，對內控知識認識不夠，責任心不強、專業工作勝任能力不足。4.財務信息風險：財務信息不完整、不真實。5.關鍵崗位和重要領域管理風險：關鍵崗位不相容崗位未有效分

3、離或控制，崗位職責權限分工不清晰。6.其他情況：信息技術運用和信息設備質量風險、安全漏洞、環境保護、等。業務層面1.預算業務管理風險。2.收支業務管理風險。3.政府采購業務管理風險。4.資產業務管理風險。5.建設項目業務管理風險。6.合同業務管理風險。7.其他業務風險：印章管理、票據管理等。3.風險評估涉及的科室范圍主責部門：內部控制領導小組。配合部門：XXX科、XXX科、XXX科、XXX科、XXX科等相關部門。（三）風險評估管理程序 1.風險評估程序 風險評估工作小組先研究制定了風險評估工作計劃，明確風險評估的目標和任務；其次組織召開了由各科室負責人參加的動員會，對風險評估活動做出了動員和安

4、排，設計并下發風險評估與應對措施表，要求各科室先行開展自查，查找風險點，研究整改措施，向風險評估工作小組匯報自查情況；再次，風險評估工作小組根據各科室的自查情況，選擇關鍵科室和自查風險點少的科室進行重點檢查，對其他科室也進行快速檢查；最后，根據各科室自查情況和填寫的風險評估與應對措施表工作底稿和收集到的其他資料，進行風險分析，組織編寫風險評估報告。2.風險評估方法 本次風險評估活動，采用了風險評估與應對措施清單法、文件審查、實地檢查法、流程圖法、財務報表分析法以及小組討論和訪談等方法以識別風險；采用了概率分析法、情景分析法和風險坐標圖法以分析風險。（四）收集的資料和證據等情況 支持本風險評估報

5、告的主要有風險評估與應對措施表工作底稿，相關文件、會計憑證、賬本復印件，以及各科室的自查情況等。 二、風險評估活動發現的風險因素 （一）單位外部風險因素1.部分科室對國家推進內部控制體系建設的有關政策了解不夠，不利于內部控制實施工作的有序進行（風險點A1）。2.部分在建項目單位可能財力明顯不足，可能會影響目標的實現（風險點A2）。3.一些科室在行政審批、事務處理方面還存在操作不規范的行為（風險點A3）。（二）單位內部風險因素1.單位的部分關鍵崗位的工作人員沒有定期輪崗且還沒開展專項審計，不符合內部控制規范（風險點B1）。 2.單位預算未分解下達至各科室及業務部門，可能導致預算權威性不足，執行力

6、不夠（風險點B2）；3.單位未按規定建立票據臺帳、資產臺賬，或相關臺賬內容與實際不符，不符合財務管理要求（風險點B3）；4.單位支出事項未嚴格按照審批權限執行，不符合收支業務管理制度要求（風險點B4）；5.單位在部分資產采購時未嚴格按規定填寫政府采購計劃申請表，僅用供貨方清單代替，不符合政府采購業務管理制度（風險點B5）；6.單位未按規定定期對的貨幣資金、固定資產進行核查盤點，不符合資產業務管理制度（風險點B6）。7.大部分科室缺少關鍵崗位責任制度、崗位職責權限分工不清晰，不符合內部控制規范（風險點B7）。三、風險分析單位總體風險水平根據風險評估與應對表對單位各個層面風險進行打分評價，單位總體

7、風險水平為25.98（風險最高100分），屬于偏低水平。項目外部風險內部風險單位層面業務層面預算業務收支業務政府采購資產管理建設項目合同管理標準 風險值100100100100100100100100評估值權重20%20%15%10%8%12%8%7%綜合 得分四、關于應對風險的措施建議1.加強單位內部控制政策和有關制度文件的學習。2.嚴格落實關鍵崗位人員輪崗制度和不相容崗位分離制度。3.財務部門根據同級財政部門批復的預算和單位內部各業務部門提出的支出需求，將預算指標按照部門進行分解，并下達至各業務部門。4.票據專管員嚴格按照票據管理制度建立票據臺帳。5.資產管理員應當嚴格按照固定資產管理制度建立資產臺賬，做好登記，并定期盤點。6.加強對各項支出業務的審查，嚴格按照