1、深圳市把戲年物業治理ShenZhenFantasiaPropertyManagementCo.,LTD編號：HYNPM-WI/CW版本：A財務部工作手冊日期：日期：日期：文件受控章說明：紅色印章為受控文件括號內數字為文件分發號聲明：本手冊未經許可,不得翻印00目錄責任部門：財務部A/01/1編號名稱頁數版本/狀態00目錄1A/001財務治理組織架構1A/002公司領導的財務治理責任1A/003公司財務部部門責任1A/004公司會計崗位責任1A/005公司出納崗位責任1A/006分公司出納崗位責任1A/007財務治理根底工作1A/008會計科目1A/009發票治理制度2A/010收款收據治理規定

2、1A/011固定資產治理1A/012收入費用治理1A/013會計報表和財務分析1A/014財務檔案治理1A/015現金治理制度2A/016銀行存款及支票治理制度2A/017借款與費用報銷制度4A/0深圳市把戲年物業治理財務治理實行公司總經理負責制分公司出納1 .遵守國家各項財經法律法規,執行國家的有關財經方面的方針、政策,依法進行公司經營活動,保證公司資金的平安及資產的保值增值.2 .制定公司經營的總體目標規劃,并為實現目標組織好經營活動.3 .確定公司內部治理體系及機構設置,組織擬訂公司財務治理方法.4 .對公司重大財務事項和重要財務行為在國家政策,法規及公司章程和授權允許的范圍內有決策權.

3、5.接受投資公司內部審計機構的財務檢查和國家財稅工商審計部門的監督.1、根據國家財務制度和財政法規,結合公司的實際情況,制定適用的財務治理方法.2、圍繞公司的經營開展和工作方案,編制公司財務方案和費用預算,有效地籌劃、運用公司資金3、做好公司各項資金的收支治理.4、定期匯總公司的經濟運作情況,提出合理化建議,為公司的決策提供參考依據.5、做好財務統計和會計帳目、報表、年終結算工作,并妥善保管會計資料.6、定期檢查財務方案、費用預算的執行情況,監督各部門的財務活動,分析存在的問題,查明原因,及時解決.7、統一歸口治理各種票據,杜絕公司資金流失.8、負責依法計算交納各種稅收,接受稅務審計部門檢查.

4、9、負責定期向業主公布治理費收支賬目.10、保守公司財務機密,維護公司利益.11、協助治理體系在公司的正常運行和持續改良12、完成上級領導交辦的其它各項工作任務.1、參與編制公司財務方案和費用預算,組織并進行公司的經濟核算和經濟分析.2、學習掌握有關財經法規、財務制度、財稅政策,起草編制公司的各項財務治理制度.3、嚴格掌握和限制各項費用的支出,審核公司員工工資、獎金、福利和各種本錢費用報銷單據.4、按國家統一的會計制度設置、使用會計科目.5、根據審核無誤的原始憑證編制記帳憑證、會計報表,保證數據的真實性、準確性,并負責內部、外部報表的報送.6、負責國稅、地稅的納稅事宜.7、負責各類發票的購置,

5、收款收據的發放、核銷.8、妥善保管會計資料,并保守機密,維護公司利益.9、運用正確的計算方法,對分公司的水電收支進行核算、分析.10、按時、按質、按量完成上級領導交辦的其它工作.1、建立、健全現金、銀行存款日記帳,定期核對,做到手續完備,日滿月結,帳實相符銀行存款需每月與銀行對帳單核對相符,并編制銀行存款余額調節表.2、定期對分公司的現金收、付、存工作進行稽查；3、定期對分公司開出的票據進行稽查、核銷工作,發現問題,查明原因,及時解決；4、按規定對保險柜存放的現金及相關票據進行治理,并保管好鑰匙；5、嚴格執行公司的財務制度,支出款項均需經公司會計、公司總經理審批,不得挪用公款或私自借支.6、保

6、守公司機密,維護公司利益；7、按時、按質、按量完成上級領導交辦的其它工作.1、分公司出納員要嚴格遵守財務會計制度,執行國家規定的庫存現金限額.2、熟悉小區的單元戶數和面積,治理費、水電費的收費標準和計算方法.3、每月初打印收費通知單,對銀行報送代扣款明細資料.4、收費時必須使用蓋有財務專用章的統一票據,記帳要日清月結,認真做好財務核算,報表、對帳工作.5、負責分公司工資、獎金、福利的發放和各項費用的報銷支出,登記現金日記帳.6、收取的款項及時送存銀行,不得截留挪用公款.7、收取的支票要認真檢查其正確性并及時進帳,登記正確銀行日記帳.8、按時、按質、按量完成上級領導交辦的其它工作.1、公司的各項

7、原始記錄包括治理費等收費通知單、水電費抄表單、考勤表等要標準化、格式化,并統一規定傳遞、聚集、反應的程序,做到及時、真實、準確.2、業主水電費由工程維修部于每月5日前抄表聚集到分公司出納,出納員于每月十日前將業主水電費及至當月治理費打印出客戶收費通知單,交與委托收款銀行代為扣款并通知業主及時存款；出現拖欠情況,出納員將打印的收費通知單傳與客服部,由客服部協助通知業主繳款.3、分公司日常所需辦公用品、工程維修材料采用由部門申請,分公司經理審批后,由分公司行政人員統一采購的治理方法.辦公用品及工程維修材料采購入庫前須經驗收合格.4、公司建立內部稽核制度,經濟業務原始報銷單據必須有經手人簽字,經分公

8、司或部門負責人簽字,公司財務審核、總經理批準前方可報銷.5、公司財務部設會計、出納,公司及分公司財務專用章和法人代表名章財務印鑒分開保管.廳P編號科目名稱廳P編號科目名稱一資產類30應付利潤11001現金312176其他應交款21002銀行存款32預提費用3:其他貨幣資金332301長期借款4短期投資34應付債券5應收票據35長期應付款61131應收帳款36代管基金171151預付帳款三、所有者權益類81171內部往來373101實收資本9備用金38資本公積101133其他應收款39盈余公積11庫存材料403131本年利潤12庫存設備413141利潤分配131低值易耗品四、本錢類14待攤費用4

9、2540115長期投資五、損益類1611501固定資產435101營業收入171502累計折舊445401宮業本錢18視所45營業費用19:1802遞延資產465402營業稅金及附加20待處理財產損溢47其他業務收入二、負債類48其他業務支出21短期借款495502治理費用22應付票據505503財務費用232121應付帳款51投資收24預收帳款52營業外收入251代收款項53營業外支出262181其他應付款27應付工資28應付福利費292171應交稅金1.0目的：為了增強公司的財務治理,標準財務核算和增強財務監督,根據本公司的實際情況,制定本制度.2.1 發票開具的一般要求2.2 本單位向業

10、主客戶提供治理效勞,收取治理效勞費,可以向業主客戶開具管理費發票；2.3 各治理處提供停車場效勞,收取停車費,可開具定額停車費發票；2.4 取得或開具的發票必須帶有國家稅務機關、國家財政機關監制的標志；2.5 發票上填寫的付款單位名稱必須與實際付款單位名稱相符；2.6 發票中工程、單位、數量、金額、合計金額、日期、開票人姓名及其他發票工程內容要填寫齊全；2.7 大小寫金額要相符,金額合計數小寫前要加符號封頂；金額合計數大寫要用符號封頂；2.8 填寫發票必須套聯填寫,字跡要清楚,不得有涂改、擦、括、補痕跡；2.9 開具的發票客戶聯必須加蓋“財務專用章2.10 發生開具錯誤的發票,應套聯作廢復原,

11、并另行開具；3.1 發票的使用與治理3.1 公司財務部負責統一購領、對外監督使用和保管發票,并建立發票登記制度；3.2 各分公司出納負責對本小區開具發票,并對領用發票的完整負責；同時接受公司財務人員的監督、稽核和檢查；3.3 開票人嚴格按要求開具發票,認真嚴格審查發票開具的內容,對于不符合要求和情況不明的應拒絕對外開具發票并及時反映情況；3.4 任何單位和個人不得轉借、轉讓、代開、虛開發票；3.5 任何單位和個人不得拆本使用發票,不得擅自擴大發票使用范圍；3.6 任何單位和個人不得使用假發票和與業務情況不相符的發票；3.7 公司財務人員、各分公司出納員嚴格把關,不得開具不符合要求的發票；3.8

12、 財務部應嚴格發票登記制度,明確領用人、保管人、領購日期、發票號,發票作廢等情況；發票領用人必須對領用發票的平安完整負責；4.1 發票治理的責任發票治理中發生以下行為和責任事故的,公司應追究當事人和責任人的責任：4.2 開票人開具與真實情況不相符的發票行為；4.3 有目的的私自涂改發票,造成或可能造成公司經濟損失的；4.4 虛構經濟業務活動,造成虛開發票的行為；4.5 責任人不按規定開具發票,造成不良后果的；4.6 私自轉借、轉讓、代開、拆本使用發票的行為；4.7 發生喪失、損毀發票,給公司造成不良后果的；5.1 其它5.1 本制度未盡事宜,可依照?稅收征管條例?和?發票治理暫行方法?執行.5

13、.2 根據本公司的實際情況規定,發票由財務部統一購置,各分公司出納員為開具發票收據的責任人,到財務部領用發票.各收款員必須嚴格根據本規定執行.5.3 用發票直接報銷的,無論采用何種結算方式,也都應履行規定的審批程序.5.2 相關文件國家公布的?稅收征管條例?和?發票治理暫行方法?1.0目的：為了標準物業公司各分公司的收款工作,杜絕資金流失隱患,同時根據物業公司治理的需要,制定本規定2.0內容：2.1 收款收據由財務部統一購置、統一保管,財務部對未使用的收款收據的平安負責；2.2 財務部設專人對收款收據進行治理,建立登記銷號制度,領用時對領用收款收據的編號、日期、數量等進行登記,并由領用人簽字；

14、2.3 收款收據必須按有關規定正確套聯填列,客戶聯必須加蓋財務專用章方生效；2.4 對于作廢的收款收據必須套聯作廢,并加蓋作廢專用章；2.5 領用出庫的收款收據,領用人必須對其平安負責,假設遺失或其他原因消失,追究領用人責任；2.6 已用收款收據存根財務部審核完備后,由財務部保存三年,期滿按規定統一銷毀,對銷毀的收款收據必須認真仔細登記,并由有關領導及在場人員簽字；2.7 嚴禁白條收款或開具私自購置的其他收款收據,假設有違反規定,公司將從嚴處理.1、固定資產是指使用期限在一年以上,單位價值較大2000元以上,并且在使用過程中保持原有實物形態的資產,如電腦、建筑物、運輸工具等.2、公司固定資產除

15、購置、在建所形成的外,其他如投資轉入的車輛等均構本錢公司的固定資產.3、固定資產的購置須填寫固定資產申請單,嚴格按審批程序進行；公司固定資產設專人保管,明確責任人,建立固定資產登記簿及固定資產卡片.4、固定資產計價方法4.1. 購的固定資產以實際支付的買價或售出單位轉出價加上支付的運輸、包裝等與購置固定資產有關的其他費用為原價.4.2. 公司建造的固定資產按建造過程中發生的全部支出計價.4.3. 在原有固定資產根底上進行改、擴建的,按原有固定資產帳面價值減去改、擴建過程中發生的變價收入,加上改、擴建增加的支出計價.4.4. 盤盈的固定資產,按重置完全價值計價.5、固定資產折舊及修理5.1. 公

16、司固定資產按平均年限法計提折舊,殘值率為5%.5.2. 公司固定資產日常修理及更換零配件等費用,按正常費用報銷程序進行,計入相關的本錢費用支出.1、物業治理營業收入包括：治理費收入、空調維護費收入、停車場收入等.營業收入確認的原那么是權責發生制,以取得收入或收入索取的權利,作為銷售成立.2、各種代收款等效勞費收入統一劃歸公司治理.物管總公司收入來源包括營業執照范圍內的環境綠化、購銷收入,各分公司按營業本錢的10%提取的治理酬金等.3、主營業務本錢、財務費用、治理費用作為期間費用直接進入當期損益,業務招待費用,根據全年方案銷售收入和規定的比率核定,由公司統一限制.4、根據國家規定,職工福利費按職

17、工工資總額的14%計提,工會經費按2%計提,職工教育經費按1.5%計提,按13%計提職工養老、醫療等統籌基金.5、差旅費報銷標準,按公司差旅費報銷規定執行；業務招待費按不超過收入額的比例由公司限制；其它費用按公司財務費用報銷制度執行.食堂費用支出,按員工食堂核算治理方法執行.1、本公司的會計年度為公歷年每年1月1日始至12月31日止,記帳本位幣為人民幣元.2、會計報表是反映公司財務狀況和經營成果的總結性書面文件,包括財務報表利潤表、資產負債表和財務情況說明書.公司財務部定期向投資公司財務部、各分公司經理及有關工商、稅務等政府部門提供月份、年度財務報告.3、為了增強內部治理,除編制對外統一的財務

18、報表外,設計制定假設干內部報表如：營業收入明細表、經營本錢明細表、治理費用明細表,往來明細表、主要財務指標執行情況因素分析表等.在執行中可根據實際情況適當增減.主要報送投資公司、公司領導作為增強治理的參考.1、財務檔案是指在財務工作中產生或歸集的各類會計憑證、賬薄、報表等會計核算專業資料,主要包括：(1)會計憑證類(2)會計賬薄類(3)會計報表類(4)各種數據清冊、銀行對帳單、財務方案和重要的經濟合同所產生的會計資料等.2、公司財務檔案由財務部會計負責,存放于財務部辦公室專柜.3、財務部對每年形成的會計資料都必須登記會計檔案保管清冊,并視工作需要按標準裝盒立卷.4、原那么上,一般人員不得查閱財

19、務檔案.如確因工作需要查閱財務檔案,須經總經理批準,并辦理登記手續.查閱財務檔案不得拆卷、不得抽出、涂改等,一般不得離開財務部,不得復印.5、財務檔案的保管期限,執行財政部、國家檔案局聯合頒發的?會計檔案治理方法?的規定,分為定期和永久保管類,定期有5年、10年、15年、25年.6、財務檔案保管期滿,由財務部提出銷毀意見,并編制會計檔案銷毀清冊,由總經理領導的包括行政人力資源部、財務部負責人的銷毀小組鑒定、簽署意見,批準后銷毀.深圳市把戲年物業治理財務制度與流程標題：現金治理制度頁數：2頁編號：花物財制01號擬稿：物管財務部公布日期：初審：投資公司財務部負責人復審：物管總經理COO第一條為增強

20、企業現金的平安治理,以及現金治理的標準化、標準化,杜絕事故的發生,依照?現金治理暫行條例實施細那么?,結合本公司各分公司的實際,特制定本制度.第二條現金是企業財務部門為了支付日常零星款項而掌握的現款,把戲年物業治理公司現金主要指出納備用金和公司業務周轉金.第三條現金的開支范圍1 .員工工資、各種工資性津貼；2 .個人勞務報酬；3 .各種勞保、福利費用支出以及國家規定的對個人的其他支出；4 .出差人員必須隨身攜帶的差旅費；5 .結算起點1000元以下的零星支出；6 .確需現金支付的其他支出以及現金治理條例規定的其他支出范圍.第四條單位之間經濟結算往來一律以轉賬為主,盡量減少使用現金,除在本規定范

21、圍內可以使用現金外,應當通過銀行進行轉賬結算.第五條把戲年物業治理公司采用定額備用金制度,根據不超過三天的費用開支,分公司備用金定額為貳萬元；因特殊情況需要超過上述限額的要按正常審批程序提取.第六條各分公司的物業治理費等收入采用銀行代扣款或支票形式收取,現金收取部分包括入伙裝修期間費用及業主逾期交款需交現金的,應及時送存銀行,不得坐支現金.第七條收支現金必須有憑有據,符合財經紀律和財務制度的規定,收取現金要注意識別假幣；支付現金要由公司負責人、分公司經理以及經辦人簽章,公司會計審核.收付現金后必須在現金收付憑證上加蓋“現金收訖或“現金付訖戳記和出納人員名章.第八條員工工資采用銀行代發形式發放,

22、離職員工需直接支取現金的,需由本人簽收或附本人身份證復印件及委托書由他人代領.第九條各分公司必須建立健全現金賬目,逐筆記載現金支付,賬目要日滿月結,做到賬款相符；不得用不符合財務制度的憑證頂替庫存現金；不得因私事借用公款；不得利用銀行賬戶代其他單位和個人存入和支取現金；單位收入的現金不得以任何名義存入儲蓄;不得私設小金庫.第十條出納人員取送數額超過2萬元的現金時,要求有人員隨同取送.第十一條出納人員發現現金長缺時,要及時查清原因,并如實向直接上級匯報,不得私自處理,現金短缺時應明確責任,報請公司領導審批再作處理.第十二條公司財務部應當定期或不定期地檢查現金治理執行情況,發現問題及時糾正.對違反

23、現金治理條例的要批評、教育、處分.凡因違反現金治理制度造成損失的,一律由當事人負責.第十三條本制度自批準之日起實行.深圳市把戲年物業治理財務制度與流程標題：銀行存款及支票治理制度頁數：2頁編號：花物財制02號擬稿：物管財務部公布日期：初審：投資公司財務部負責人復審：物管總經理COO第一條為及時正確地進行銀行存款結算,如實反映銀行存款的收入、支付和結算情況,標準支票領用行為,保證資金平安,結合本公司各分公司實際,制定本制度.第二條銀行存款是指企業存入銀行的貨幣資金.支票是指銀行的存款人簽發給收款人辦理結算或委托開戶銀行將款項支付給收款人的票據,分為現金支票和轉賬支票兩種.現金支票可以向銀行提取現

24、金.轉賬支票只能轉賬,不能提取現金.第三條所有銀行帳戶的開設及消戶均須經財務負責人及總經理批準,公司在銀行開立的賬戶,不得出租、出借給外單位或個人進行結算.企業收入的一切款項,都必須及時解繳開戶銀行；企業的一切支出,除規定可用現金支付的外,都必須通過銀行辦理轉賬結存.第四條公司在使用支票從銀行支付款項時,必須遵循以下規定：一財務部對銀行支票和支票印鑒設專人保管.財務專用章由公司會計保管,法人代表名章由各部出納保管.支票的使用必須做到隨簽發、隨蓋章,不得事先蓋章備用.嚴防支票遺失、被盜,造成公司的經濟損失.二財務人員在簽發支票時,必須遵循以下規定：1、 出納人員應根據審核無誤的付款憑證辦理銀行付

25、款業務,并在付款前對支付中請的批準范圍、程序是否正確,手續及相關單證是否齊備,金額計算是否準確,支付方式、支付單位是否妥當等進行復核,對于不符合制度規定的支付申請,出納人員有權拒付；2、 支票支付款項時,出納員應同時在支票聯和存根聯注明收款人、金額、日期、用途等各項,并請支票領取人在支票存根上簽名確認；轉帳支票須在支票上注明轉帳標記；3、 各類銀行付款單據支票、電匯、匯票等注明的收款人須與付款憑證、發票及合同上的收款人一致,如不一致須同時提供由收款人開具的委托付款憑證與付款申請同時辦理審批手續,審批通過后,出納方可辦理銀行付款手續；4、 對于已辦結銀行付款手續的付款憑證,出納員應在其原始單據上

26、加蓋“銀行付訖戳記,以防止重復付款；5、 任何有文字或數字更改的支票應予作廢.作廢的支票必須加蓋“作廢戳記,并按順序號留存備查；三業務人員需要領用支票時,一律填寫“支票領用單并根據審批程序審批后領用.嚴禁簽發空頭支票和遠期支票,不得簽發全空的支票.如因采購地點及金額不能確定,可簽發限額支票并填寫好日期、用途.限額支票必須在24小時之內返回財務部報賬,限額支票存根須在支付后請收款單位在支票存根上蓋章,并將支票存根和所附原始票據一并交回財務部門,財務部門對交回的支票存根,要核對號并及時注銷.四對附有票據的支票領用,財務人員對所附原始憑證,既要核對金額的一致性、合法性,又要審核是否有經手人簽名及簽署

27、業務用途；借用支票須在五天內履行審核報批手續,財務部門對逾期未報賬的支票,有權隨時催促領用人報賬.五支票如有遺失,一經發現,必須立即向企業有關負責人報告,并向銀行辦理掛失手續.第五條由出納人員根據收付款憑證,根據業務的發生順序逐筆登記“銀行存款日記賬,做到日清月結,每月終了要與“銀行對賬單核對.如有差額,必須逐筆查明原因及時處理,嚴格杜絕超過兩個月的未達賬項,并應按月編制“銀行存款余額調節表,調節相符.第六條本制度自批準之日起實行深圳市把戲年物業治理財務制度與流程標題：借款與費用報銷制度頁數：4頁編號：花物財制03號擬稿：物管財務部公布日期：初審：投資公司財務部負責人復審：物管總經理COO、借

28、款一釋義借款,是指員工因工作需要臨時向公司借支現金或支票.二適用范圍同時滿足以下條件的經濟業務可辦理借款手續：1 .具有能證實業務有效性的文件合同、協議、會議通知、采購申請單、出差中請單、車輛請修單、專業培訓申請等單據；2 .發票等合法有效的入帳憑證尚未取得已取得發票的直接進入費用報銷程序；3 .必需預支款項,否那么既定的經濟業務不能進行.三借款原那么1.已辦理借款手續的業務,需在規定時間內予以核銷,未在規定時間內核銷的借款,從經辦人當月工資中扣除,各類借款報銷時間規定如下：1差旅費需在公差回到公司后的一周內辦理報銷手續；2專業培訓費需在培訓結束后10天內到財務部辦理報銷手續；3其他借款需在借

29、款的5天內辦理報銷手續.4領用限額支票采購的,須在24小時之內到財務部報賬.2.同一業務,前帳不清,后帳不續.四請款流程經辦人填寫?借款審批單?-一部門分公司經理審核總經理批準財務部審核付款.二、費用報銷一適用范圍已取得合法報銷憑據的各項費用支出.二費用報銷流程報銷人填寫?費用報銷單?、?差旅費報銷單?-一部門分公司經理審核-財務部審核總經理批準出納付款.原已請款的,先沖其借款,再根據票面金額多退少補,由財務部在報銷單上分別注明收回、支付款項金額并加蓋“付迄章.三費用報銷的考前須知：1 .原始單據：費用報銷需使用合法的原始單據,所有原始單據均要求票面完整、清潔,不得涂改,字跡規整明晰,印鑒齊全

30、,票據日期一年之內,票據顧客欄須填寫公司全稱“深圳市把戲年物業治理,金額大小寫一致,各工程填寫齊全,各票據種類及具體要求如下：1收據：支付給行政事業單位的款項可用行政事業單位開據的蓋有收款單位財務專用章的收據作為報銷憑證；2發票：企業間經濟業務必須以收款單位開具的蓋有收款單位財務專用章或發票專用章的發票作為報銷憑證.發票版次有效,收款用途填寫明確,開具發票的單位應與收款單位一致,不得收取超限額發票；3同次取得的定額發票,如餐票、出租車票,同一面值,必須連號.2 .報銷單的填寫：1差旅費的報銷適用?差旅費報銷單?,其他費用適用?費用報銷單?財務部取,附件張數、報銷人、事由、金額大小寫、合計等必須填寫齊全.2將應提供的原始單據按要求粘貼在粘貼單財務部取上,由經辦人在票據反面簽字確認公交車票和的士票必須在反面填列起止地點和時間.3 .差旅費的報銷：1差旅費的報銷按公司公布的?出差治理制度?執行,報銷時應提供?出差申請單?；2住宿費應據實開具,開具住宿發票時,應索要電腦打印的費用清單并加蓋賓館的“財務專用章或“收訖專用章“.住宿發票應注明住宿人的姓名、住宿起止日期等明