1、精選優質文檔-傾情為你奉上項目十應收款管理系統概述應收款管理系統主要用于核算和管理企業與客戶之間的往來款項，一方面記錄銷售業務及其他業務所形成的應收款項,處理應收款的收回、壞賬、轉賬等業務；另一方面，應收賬款系統還提供各種分析報表，如賬齡分析表、欠款分析、回款情況分析等，通過各種分析數據，為企業制訂銷售政策提供依據。實訓內容1、 應收款管理系統初始化設置系統參數設置科目壞賬準備設置賬齡區間設置報警級別設置錄入期初余額2、 應收款管理系統日常業務處理錄入應收單據（其他應收單）并在審核后制單核銷首款單據填制商業承兌匯票并制單處理壞賬發生業務并制單將未制單的單據制單實訓資料： 1、111賬套應收款管

2、理系統的參數壞賬處理方式為“應收余額百分比法”；啟用客戶權限，并且按信用方式根據單據提前7天自動報警。2、存貨分類存貨分類編碼存貨分類名稱01原料02庫存商品3、計量單位計量單位組計量單位基本計量單位（無換算率）噸4、存貨檔案存貨編碼存貨名稱所屬分類碼計量單位稅率存貨屬性001絲線01噸17%外購、生產耗用002白線01噸17%外購、生產耗用003絲綢02噸17%自制、銷售004棉布02噸17%自制、銷售5、基本科目應收科目為“應收賬款”，銷售收入科目為“主營業務收入”，應交增值稅科目為“應交稅費應交增值稅銷項稅”，銷售退回科目為“主營業務收入”，商業承兌科目為“應收票據”。6、結算方式科目現

3、金結算方式科目為“庫存現金”，現金支票結算方式科目為“庫存現金”，轉賬支票結算方式科目為“工行存款”。7、壞賬準備提取比率為0.5%，壞賬準備期初余額為0，壞賬準備科目為“壞賬準備”，壞賬準備對方科目為“資產減值損失”。8、賬期內賬齡區間設置總天數為90天和120天；逾期賬齡區設置總天數分別為90天和120天9、報警級別A級時的總比率為10%，B級時的總比率為20%，總比率在20%以上為C級。10、期初余額開票日期為2007年。應收票據單據名稱方向開票日期客戶名稱銷售部門貨物名稱無稅單價數量科目編碼價稅合計銷售專用發票正2007-11-12邦立銷售二科絲綢70004112232760單據名稱方

4、向開票日期客戶名稱銷售部門科目編碼價稅合計其他應收單正2007-11-12邦立銷售二科11221780應收票據日期憑證號客戶摘要方向金額業務員票號票據日期2007-11-22轉88天益銷售商品借1 170劉紅K512007-11-2211、2008年1月份發生的經濟業務2008年1月份發生的經濟業務（1）1月15日，向天益公司銷售絲綢3噸，無稅單價為7000元，增值稅率為17%。（2）1月15日，向邦立公司銷售棉布10噸，無稅單價為1000元，增值稅率為17%.。（3）1月28日，收到天益公司以轉賬支票支付購買產品，貨稅款24570元。（4）1月31日，將1月15日形成的應向邦立公司收取的應收

5、賬款11700元轉成壞賬。實訓指導任務一、設置系統參數1、在用友ERP-U8企業應用平臺中，打開“業務”選項卡，執行“財務會計”“應收款管理”“設置”“選項”命令，打開“賬套參數設置”對話框。2、執行“編輯”命令，單擊“壞賬處理方式”欄的下三角按鈕，選擇“應收余額百分比法”，如圖10-1所示。 圖10-13、打開“權限與預警”選項卡。選中“啟用客戶權限”前的復選框；單據報警選擇“信用方式”，在提前天數欄選擇提前天數“7”，如圖10-2所示。圖10-23、 單擊“確定”按鈕。任務二、設置存貨檔案1、設置存貨分類（1）在企業應用平臺中，打開“設置”選項卡，執行“基礎檔案”|“存貨”|“存貨分類”命

6、令，打開“存貨分類”窗口。（2）單擊“增加”按鈕，按實驗資料錄入存貨分類情況，如圖10-3所示。圖10-32、.設置計量單位（1）在企業應用平臺中，打開“設置”選項卡，執行“基礎檔案”|“存貨”|“計量單位”命令，打開“計量單位”窗口。（2）單擊“分組”按鈕，打開“計量單位組”窗口。（3）單擊“增加”按鈕，錄入計量單位組編碼“1”，錄入計量單位組名稱“基本計量單位”，單擊“計量單位組類別”欄的下三角按鈕，選擇“無換算率”，如圖10-4所示。圖10-4（4）單擊“保存”按鈕，再單擊“退出”按鈕。（5）單擊“單位”按鈕，進入“計量單位設置”窗口。（6）單擊“增加”按鈕，錄入計量單位編碼“01”，計

7、量單位名稱“噸”，單擊“保存”按鈕。（7）繼續錄入其他的計量單位內容，錄入完成所有的計量單位后單擊“退出”按鈕，如圖10-5所示。圖10-53、設置存貨檔案（1）在企業應用平臺中，打開“設置”選項卡，執行“基礎檔案”|“存貨”|“存貨檔案”命令，打開“存貨檔案”對話框。（2）單擊存貨分類中的“原料及主要材料”，再單擊“增加”按鈕，錄入存貨編碼“001”，存貨名稱“絲線”，單擊“計量單位組”欄的參照按鈕，選擇“基本計量單位”，單擊“主計量單位”欄的參照按鈕，選擇“噸”，單擊選中“外購”和“生產耗用”前的復選框，如圖10-6所示。 圖10-6（3）單擊“保存”按鈕，以此方法繼續錄入其他的存貨檔案。

8、任務三 應收賬款初始設置1、.設置基本科目（1）在應收款管理系統中，執行“設置”|“初始設置”命令，打開“初始設置”對話框。（2）執行“科目設置”|“基本科目設置”命令，錄入或選擇應收科目“1122”及其他的基本科目，如圖10-8所示。 圖10-8 （3）單擊“退出”按鈕。注意：要修改“應收賬款”、“應收票據”為應收系統受控科目。2、結算方式科目（1）在應收款管理系統中，執行“設置”|“初始設置”|“結算方式科目設置”命令，進入“結算方式科目設置”窗口。（2）單擊“結算方式”欄的下三角按鈕，選擇“現金結算”，單擊“幣種”欄，選擇“人民幣”，在“科目”欄錄入或選擇“1001”，回車。以此方法繼續

9、錄入其他的結算方式科目，如圖10-9所示。圖10-9（3）單擊“退出”按鈕。3、設置壞賬準備（1）在應收款管理系統中，執行“設置”|“初始設置”|“壞賬準備設置”命令，打開“壞賬準備設置”窗口，錄入提取比率“0.5”，壞賬準備期初余額“0”，壞賬準備科目“1231”，壞賬準備對方科目“6701”。（2）單擊“確定”按鈕，彈出“存儲完畢”信息對話框，如圖10-10所示，單擊“確定按鈕”。圖10-104、設置賬齡區間（1）在應收款管理系統中，執行“設置”|“初始設置”|“賬期內賬齡區間設置”命令，打開“賬期內賬齡區間設置”窗口。（2）在“總天數”欄錄入“90”，回車，再在“總天數”欄錄入“120”

10、后回車。以此方法繼續錄入其他的總天數，如圖10-11所示。圖10-11（3）同樣方法錄入“逾期賬齡區間設置”。（4）單擊“退出”按鈕。5、設置報警級別（1）在應收款管理系統中，單擊“設置”|“初始設置”，打開“初始設置”窗口。（2）在“初始設置”窗口中，單擊“報警級別設置”，在“總比率”欄錄入“10”，在“級別名稱”欄錄入“A”，回車，以此方法繼續錄入其他的總比率和級別，如圖10-12所示。 圖10-12（3）單擊“退出”按鈕。6、設置開戶銀行：（1）在企業應用平臺中，打開“設置”選項卡，執行“基礎檔案”“收付結算”“本單位開戶銀行”命令，進入“本單位開戶銀行”窗口。（2）單擊“增加”按鈕，打

11、開“增加本單位開戶銀行”對話框。（3）在“增加本單位開戶銀行”對話框的“編碼”欄錄入“1”，在“銀行賬號”欄錄入“1”，在“幣種”欄選擇“人民幣”，在“開戶銀行”欄錄入“工行廣州分行”，在“所屬銀行編碼”欄中選擇“中國工商銀行”，如圖10-13所示。圖10-13（4）單擊“保存”按鈕，再單擊“推出”按鈕退出。任務四、錄入期初余額1、錄入期初銷售發票（1）在應收款管理系統中，執行“設置”“期初余額”命令，進入“期初余額查詢”窗口。（2）單擊“確定”按鈕，進入“期初余額明細表”窗口。（3）單擊“增加”按鈕，打開“單據類別”對話框。（4）選擇單據名稱為“銷售發票”，單據類型為“銷售專用發票”，然后單

12、擊“確定”按鈕，進入“銷售專用發票”窗口。（5）修改開票日期為“2007-11-12”，在“客戶名稱”欄錄入“02”，或單擊“客戶名稱”欄的參照按鈕，選擇“邦立公司”，系統自動帶出客戶相關信息；在“稅率”欄錄入“17”，在“科目”欄錄入“1122”，或單擊“科目”欄參照按鈕，選擇“1122應收賬款”，在“貨物編號”欄錄入“003”，或單擊“貨物編號”欄的參照按鈕，選擇“絲綢”，在“數量”欄錄入“4”，在“無稅單價”欄錄入“7000”，如圖10-14所示。 圖10-14（6）單擊“保存”按鈕。2、錄入期初其他應收單（1）在應收款管理系統中，執行“設置”“期初余額”命令，進入“期初余額查詢”窗口。

13、（2）單擊“確定”按鈕，進入“期初余額明細表”窗口。（3）單擊“增加”按鈕，打開“單據類別”對話框。（4）單擊“單據名稱”欄的下三角按鈕，選擇“應收單”。單擊“確定”按鈕，打開“應收單”窗口。（6）修改單據日期為“2007-11-12”，在“客戶名稱”欄錄入“02”，或單擊“客戶名稱”欄的參照按鈕，選擇“邦立公司”，系統自動帶出客戶相關信息，在“金額”欄錄入“1780”，在“摘要”欄錄入“代墊運費”，如圖10-15所示。 圖10-15（7）單擊“保存”按鈕。注意：錄入應收單只需錄入表格上半部分，下半部分自動生成；應收單的會計科目必須錄入正確，否則將無法與總賬進行對賬。4、 錄入期初應收票據應收

14、票據日期憑證號客戶摘要方向金額業務員票號票據日期2007-11-22轉88天益銷售商品借1 170劉紅K512007-11-22（1）在應收款管理系統中，執行“設置”“期初余額”命令，進入“期初余額查詢”窗口。（2）單擊“確定”按鈕，進入“期初余額明細表”窗口。（3）單擊“增加”按鈕，打開“單據類別”對話框。（4）單擊“單據名稱”欄的下三角按鈕，選擇“應收票據”，“商業承兌匯票”。單擊“確定”按鈕，打開“期初票據”窗口。（6）修改票據編號為“K51”，在“開票單位”欄錄入“天益”，或單擊“供應商名稱”欄的參照按鈕，選擇“天益”，系統自動帶出供應商相關信息，在“科目”中錄入1121，在“票據面值

15、”欄錄入“1170”，票據余額中錄入“1170”，在“簽發日期”欄錄入“2007-11-22”，到期日為“2008-02-22”。（7）單擊“保存”按鈕。4、應收款系統與總賬系統對賬（1）在“期初余額明細表“窗口中，單擊”對賬按鈕，打開“期初對賬”窗口，（2）單擊“退出”按鈕退出。任務四、應收系統日常業務處理 1、填制第1筆業務的銷售專用發票（1）在應收款管理系統中，執行“應收單據處理”“應收單據錄入”命令，打開“單據類別”窗口。（2）確認“單據名稱”欄為“銷售發票”，“單據類型”欄為“銷售專用發票”后，單擊“確定”按鈕，打開“銷售專用發票”窗口。（3）修改開票日期為“2008-01-15”，

16、在“客戶名稱”欄錄入“01”，或單擊“客戶名稱”欄的參照按鈕，選擇“天益公司”，系統自動帶出客戶相關信息；在“稅率”欄錄入“17”，在“科目”欄錄入“1122”，或單擊“科目”欄參照按鈕，選擇“1122應收賬款”，在“貨物編號”欄錄入“003”，或單擊“貨物編號”欄的參照按鈕，選擇“絲綢”，在“數量”欄錄入“3”，在“無稅單價”欄錄入“7000”，如圖10-16所示。圖10-16（4）單擊“保存”按鈕，再單擊“增加”按鈕，繼續錄入第2筆業務的銷售專用發票。2、審核應收單據（1）在應收款管理系統中，執行“應收單據處理”“應收單據審核”命令，打開“單據過濾條件”窗口。（2）單擊“確定”按鈕。打開“

17、應收單據列表”窗口。（3）在“應收單據列表”窗口中，單擊“全選”按鈕，單擊“審核”按鈕，系統提示“本次審核成功單據2張”。（4）單擊“確定”按鈕，再單擊“退出”按鈕退出。3、應收單制單（1）在應收款管理系統中，執行“制單處理”命令，打開“制單查詢”窗口。（2）在“制單查詢”窗口中，單擊“應收單制單”，如圖10-17所示。圖10-17（3）單擊“確定”按鈕，進入“應收制單”窗口。（4）單擊“全選”按鈕，單擊“憑證類別”欄的下三角按鈕，選擇“轉賬憑證”。（5）單擊“制單”按鈕，生成第1張轉賬憑證。單擊“保存”按鈕，如圖10-18所示。 圖10-18（6）單擊“下張”按鈕，再單擊“保存”按鈕。4、填

18、制收款單（1）在應收款管理系統中，執行“收款單據處理”“收款單據錄入”命令，打開“收款單”窗口。（2）單擊“增加”按鈕。修改開票日期為“2008-01-28”，在“客戶名稱”欄錄入“01”，或單擊“客戶名稱”欄的參照按鈕，選擇“天益公司”，在“結算方式”欄錄入“202”，或單擊“結算方式”欄的下三角按鈕，選擇“轉賬支票”，在“金額”欄錄入“24570”，在“摘要”欄錄入“收到貨款”，如圖10-19所示。圖10-19（3）單擊“保存”按鈕。5、審核收款單（1）在應收款管理系統中，單擊“收款單擊處理”“收款單據審核”，打開“結算單過濾條件”對話框。（2）單擊“確定”按鈕，打開“結算單列表”窗口。（

19、3）單擊“全選”按鈕。（4）單擊“審核”按鈕，系統提示“本次審核成功單據1張”，單擊“確定”按鈕，再單擊“退出”按鈕退出。6、核銷收款單（1）在應收款管理系統中，單擊“核銷處理”“手工核銷”，打開“核銷條件”對話框。（2）在“客戶欄”錄入“01”，或單擊“客戶名稱”欄的參照按鈕，選擇“天益公司”。（3）單擊“確定”按鈕，進入“單據核銷”窗口，在“單據核銷”窗口中，點擊“分攤”，如圖10-20所示。圖10-20（4）單擊“保存”按鈕，再單擊“退出”按鈕退出。7、收款單制單（1）在應收款管理系統中，執行“制單處理”命令，進入“制單查詢”窗口。（2）在“制單查詢”窗口中，選中“收付款單制單”，如圖1

20、0-21所示。圖10-21（3）單擊“確定”按鈕，進入“制單”窗口。（4）在“制單”窗口中，單擊“全選”按鈕，如圖10-22所示。 圖10-22（5）單擊“制單”按鈕，生成記賬憑證。單擊“保存”按鈕，結果如圖10-23所示。 圖10-23（6）單擊“退出”按鈕退出。任務六、票據管理實際業務中，企業收到客戶支付的貨款，不是以現金、支票或匯票等形式支付，而是用銀行承兌匯票或商業承兌匯票進行支付。在這種情況下，財務人員將應收票據記賬，結轉應收賬款，將應收票據進行處理，或結算、或貼現、或背書等。 相關知識鏈接：貼現：借：銀行存款 財務費用 貸：應收票據任務七、轉賬處理1、應收沖應收應收沖應收是指將一家客戶的應收款轉入到另一家客戶中。 例：我單位應收A公司錢，A公司又應收B公司，那么就把這筆往來款直接轉移到B公司。賬表中對A公司應收賬款減產，對B公司應收賬款增加。（憑證中“并賬”制單）（轉出戶為A,轉入戶為B)2、預收沖應收例：我單位預收A公司錢，由于銷售業務，銷售發票上確認應收A公司錢。就可以“預收沖應收”。賬表中對A公司的預收賬款和應收賬款都減少了。 (憑證中“轉賬”制單)。3、應付轉應收5、 紅票對沖任務八、壞賬處理1、發生壞賬（1）在應收款管理系