1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上參.生產(chǎn)循環(huán)稽核CO-100 CO-101作業(yè)項(xiàng)目及目的作業(yè)週期作業(yè)程序(方法)及稽核重點(diǎn)依據(jù)資料一、 工程預(yù)算作業(yè)稽核目的：瞭解工程預(yù)算編製核定與執(zhí)行是否確實(shí)。不定期，每半年一次1.作業(yè)程序及稽核重點(diǎn)：(1) 編製工程預(yù)算前是否先召集各相關(guān)部門(mén)作充分說(shuō)明與溝通。(2) 工程預(yù)算編製與執(zhí)行是否按規(guī)定辦法、程序執(zhí)行。(3) 工程預(yù)算之編製是否包括工地、估算單位、採(cǎi)購(gòu)單位等所填列之?dāng)?shù)量、單價(jià)、複價(jià)及費(fèi)用估算等項(xiàng)目。(4) 預(yù)算執(zhí)行是否編製工程成本分析表了解差異原因。(5) 若外在環(huán)境有巨大變化，是否依程序作適當(dāng)修正。(6)工程變更設(shè)計(jì)是否配合更新工程預(yù)算。(7)工程預(yù)算編

2、製是否依規(guī)定期限，呈核決權(quán)限辦理。(8)工程預(yù)算書(shū)單價(jià)是否確實(shí)、合理。一.依據(jù)資料：1.工程圖說(shuō)。2.工程預(yù)算書(shū)3.追加減數(shù)量表CO-102作業(yè)項(xiàng)目及目的作業(yè)週期作業(yè)程序(方法)及稽核重點(diǎn)依據(jù)資料二、 施工計(jì)劃作業(yè)稽核目的：瞭解施工計(jì)劃編製是否合理並為公司賺取最大利益，且能按計(jì)劃確實(shí)執(zhí)行。定期，每季一次1.作業(yè)程序及稽核重點(diǎn)：(1) 施工計(jì)劃內(nèi)容是否切合實(shí)際，施工進(jìn)度是否依據(jù)施工計(jì)劃編製。(2) 核對(duì)年度施工計(jì)劃之編製是否考慮生產(chǎn)能量、營(yíng)運(yùn)計(jì)劃及人員配置情形擬訂。(3) 除年度施工計(jì)劃外為實(shí)際工程需要是否按月編訂月施工預(yù)定表，對(duì)於原物料供應(yīng)、施工日程完工期限等作適當(dāng)修正及時(shí)控制。(4) 由於材

3、料遲延、機(jī)具故障、業(yè)主要求變更設(shè)計(jì)等，致變更施工計(jì)劃發(fā)生虧損時(shí)，是否追究原因，確定責(zé)任歸屬。(5) 施工計(jì)劃與採(cǎi)購(gòu)發(fā)包計(jì)劃是否經(jīng)充分調(diào)整，採(cǎi)購(gòu)、發(fā)包時(shí)效能否供應(yīng)所需有無(wú)脫節(jié)。(6) 施工計(jì)劃是否分期及分段實(shí)施，銜接是否良好。(7) 工務(wù)所編制是否經(jīng)權(quán)限核準(zhǔn)任用。(8) 工務(wù)所人員、架構(gòu)是否適當(dāng)合宜。(9) 施工方法、機(jī)具等是否為最經(jīng)濟(jì)有效之選擇。(10) 各項(xiàng)人士、機(jī)具、材料數(shù)量是否確實(shí)。(11)施工計(jì)劃中與相關(guān)部門(mén)有關(guān)事項(xiàng)是否會(huì)同各相關(guān)部門(mén)共同討論。1.施工圖說(shuō)CO-103作業(yè)項(xiàng)目及目的作業(yè)週期作業(yè)程序(方法)及稽核重點(diǎn)依據(jù)資料三、 工程發(fā)包作業(yè)稽核目的：查核工程發(fā)包是否依規(guī)定執(zhí)行。定期，每

4、季一次1.作業(yè)程序及稽核重點(diǎn)：(1) 是否比較工程外包與自行施工，外包有利時(shí)，才採(cǎi)外包處理。(2) 外包採(cǎi)包工包料時(shí)，是否會(huì)同外包廠商檢驗(yàn)進(jìn)料。(3) 是否查驗(yàn)外包廠商自主檢查實(shí)施情形。(4) 施工達(dá)一階段時(shí)，工務(wù)單位是否實(shí)施分段查驗(yàn)。(5) 外包廠商施工延誤時(shí)，是否採(cǎi)取適當(dāng)措施。(6) 工程進(jìn)度落後致發(fā)生賠償事故時(shí)，如係外包廠商延誤所致，是否向廠商索賠。(7) 工程完工是否依規(guī)定對(duì)廠商進(jìn)行評(píng)鑑。(8)對(duì)於承包廠商之經(jīng)營(yíng)設(shè)備能量、財(cái)務(wù)狀況、品質(zhì)及交期等資料是否經(jīng)調(diào)查建立，有無(wú)再轉(zhuǎn)包情形。一.依據(jù)資料：1.採(cǎi)購(gòu)發(fā)包管理程序2.協(xié)力廠商評(píng)鑑管理程序3.廠商基本資料卡4.協(xié)力廠商評(píng)鑑表CO-104作

5、業(yè)項(xiàng)目及目的作業(yè)週期作業(yè)程序(方法)及稽核重點(diǎn)依據(jù)資料四、 工程施工及進(jìn)度管制作業(yè)稽核目的：1. 瞭解工程施工是否依有關(guān)規(guī)定確實(shí)執(zhí)行。2. 瞭解工程進(jìn)度是否有效管理控制。定期，每季一次一、作業(yè)程序及稽核重點(diǎn)：1、開(kāi)工前準(zhǔn)備工作是否妥善。2、是否如期申報(bào)開(kāi)工。3、是否依工程計(jì)劃施工。4、工程施工是否依品質(zhì)管制作業(yè)執(zhí)行，有否合乎合約規(guī)範(fàn)。5、所有工程是否均已列入追蹤考核，對(duì)於特殊、異常事項(xiàng)是否立即處理。6、須業(yè)主核可之材料，有否選樣經(jīng)業(yè)主確認(rèn)。7、工地主任是否確實(shí)掌控工程進(jìn)度。8、發(fā)現(xiàn)工期進(jìn)度有異常或進(jìn)度落後時(shí)，有否採(cǎi)取有效因應(yīng)措施。9、工務(wù)單位是否依據(jù)施工計(jì)劃及工程進(jìn)度表，由工地逐日填寫(xiě)工程日?qǐng)?bào)

6、表，掌握施工狀況。10、若工程進(jìn)度延誤，是否擬定趕工計(jì)劃，如因業(yè)主之因素延誤，是否取得業(yè)主同意延長(zhǎng)工期。11、工程追加減是否依規(guī)定程序辦理。12、工程追加減款項(xiàng)是否合理。13、工程有追加減時(shí)，工程估驗(yàn)是否依修正後工程款計(jì)算。14、工程追加減是否修正執(zhí)行預(yù)算。15、追加減是否填寫(xiě)追加減數(shù)量表呈核。一.依據(jù)資料：1.施工日?qǐng)?bào)表2.追加減數(shù)量表3.簽呈4.執(zhí)行預(yù)算變更申請(qǐng)單CO-105作業(yè)項(xiàng)目及目的作業(yè)週期作業(yè)程序(方法)及稽核重點(diǎn)依據(jù)資料五、 估驗(yàn)作業(yè)稽核目的：查核估驗(yàn)作業(yè)程序是否按規(guī)定辦理。不定期，隨時(shí)一.作業(yè)程序及稽核重點(diǎn)：1.是否依合約規(guī)定向業(yè)主計(jì)價(jià)請(qǐng)款，對(duì)業(yè)主計(jì)算比率應(yīng)與工程實(shí)際完成比率作

7、差異分析。2.工程估驗(yàn)單之單價(jià)、數(shù)量是否核對(duì)與合約相符。3.追加、減帳是否已經(jīng)適當(dāng)?shù)暮藴?zhǔn)。4.施工預(yù)算是否根據(jù)追加、減帳做適當(dāng)修正。5.所應(yīng)附之各項(xiàng)單據(jù)、憑證是否齊全。一.依據(jù)資料：1.工程承攬契約2.工程日?qǐng)?bào)表3.工程估驗(yàn)（依業(yè)主要求格式）CO-106作業(yè)項(xiàng)目及目的作業(yè)週期作業(yè)程序(方法)及稽核重點(diǎn)依據(jù)資料六、 品質(zhì)管制作業(yè)稽核目的：查核品質(zhì)管制是否依規(guī)定執(zhí)行，並確保施工品質(zhì)優(yōu)良。定期，每季一次1.作業(yè)程序及稽核重點(diǎn)：(1) 工程品質(zhì)檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)是否設(shè)定，標(biāo)準(zhǔn)是否合理。(2) 品質(zhì)管制計(jì)劃是否確實(shí)執(zhí)行。(3) 各項(xiàng)品質(zhì)管制缺失是否分析原因，即時(shí)因應(yīng)改善。(4) 對(duì)於品質(zhì)管制自主與他部門(mén)檢查是否能

8、達(dá)到牽制之目的，兩者差異過(guò)大時(shí)，是否作適當(dāng)之複查，並檢討檢驗(yàn)方式是否合理。(5) 工程查驗(yàn)不合格者，有無(wú)立即研擬解決方案。(6) 品質(zhì)管制標(biāo)準(zhǔn)與合約規(guī)範(fàn)是否相符。(7) 品質(zhì)管制績(jī)效是否列入績(jī)效考核，並作為獎(jiǎng)懲依據(jù)。(8) 工地人員自主檢查情形，如有差異是否即通知更正，或經(jīng)檢討修訂操作標(biāo)準(zhǔn)。(9) 分析品質(zhì)不良原因，除即請(qǐng)施工人員改善外，是否對(duì)於日後有防止再發(fā)生之措施。(10) 品質(zhì)稽核報(bào)表是否徹底追蹤改善情形。(11) 工務(wù)單位是否依工程施工階段實(shí)施階段檢測(cè)，填具工程分段查驗(yàn)報(bào)告表一.依據(jù)資料：1.工程品質(zhì)管制標(biāo)準(zhǔn)2.品質(zhì)管制計(jì)劃3.不合格報(bào)告書(shū)CC-107作業(yè)項(xiàng)目及目的作業(yè)週期作業(yè)程序(方

9、法)及稽核重點(diǎn)依據(jù)資料七、 工程成本管制作業(yè)稽核目的：1. 瞭解成本計(jì)算是否正確。2. 查核計(jì)價(jià)方法，是否符合規(guī)定。3. 查核當(dāng)期直接人工、間接人工記錄及擔(dān)任何種工作。不定期、每半年一次1.作業(yè)程序及稽核重點(diǎn)：(1) 每項(xiàng)材料其用量與預(yù)算成本所訂用量相差若干，應(yīng)作差異分析，查核緣由，如已有差異分析資，查核是否合理。(2) 材料估驗(yàn)數(shù)量（使用量）若明顯的比工程進(jìn)度之需用量增加時(shí)，是否追查原因。(3) 是否採(cǎi)用標(biāo)準(zhǔn)規(guī)格產(chǎn)品，避免採(cǎi)用特殊規(guī)格材料，除非業(yè)主之特殊需求。(4) 直接人工及間接人工核算是否合理正確。(5) 人工成本預(yù)算與實(shí)際情形脫節(jié)，是否作適當(dāng)調(diào)整。(6) 工程進(jìn)行中若遇變更設(shè)計(jì)時(shí)，是否

10、調(diào)整工程預(yù)算及工期。(7) 採(cǎi)發(fā)單位是否依預(yù)算、施工計(jì)劃、工程進(jìn)度等發(fā)包。(8) 材料是否適時(shí)進(jìn)場(chǎng)投入，材料之計(jì)價(jià)，其單價(jià)及數(shù)量是否符合合約規(guī)定。(9) 工程變更設(shè)計(jì)是否按規(guī)定填列追加減數(shù)量表，並呈核決權(quán)限核準(zhǔn)。一、依據(jù)資料1.工程圖說(shuō)2.工程預(yù)算書(shū)3.追加減數(shù)量表CC-108作業(yè)項(xiàng)目及目的作業(yè)週期作業(yè)程序(方法)及稽核重點(diǎn)依據(jù)資料八、 安全衛(wèi)生控制作業(yè)稽核目的：查核施工作業(yè)是否符合勞工安全衛(wèi)生法等及環(huán)保署之各項(xiàng)要求及其實(shí)施之正確性。不定期，隨時(shí)1.作業(yè)程序及稽核重點(diǎn)：(1) 工地安全各項(xiàng)作業(yè)是否遵照勞基法、勞工安全衛(wèi)生法及其他有關(guān)之法令規(guī)章辦理。(2) 是否依工作性質(zhì)設(shè)立工作安全裝備與配置，

11、並加以妥善管理。(3) 是否訂立操作規(guī)範(fàn)及工作內(nèi)容。(4) 是否對(duì)新進(jìn)人員依操作項(xiàng)目步驟予以職前訓(xùn)練。(5) 是否訓(xùn)練操作人員防範(fàn)意外的方法。(6) 是否訓(xùn)練其熟悉機(jī)器及工具的正確使用方法。(7) 員工在工作開(kāi)始前是否均閱畢且充分瞭解有關(guān)之操作規(guī)範(fàn)及說(shuō)明。(8) 是否注意工作場(chǎng)所環(huán)境衛(wèi)生。(9) 發(fā)生安全衛(wèi)生事故時(shí)，有無(wú)因應(yīng)措施。遇糾紛情事時(shí)是否迅作妥善處理。(10) 工地設(shè)備及施工機(jī)具是否依規(guī)定由專(zhuān)業(yè)人員操作。(11) 員工在工作開(kāi)始前是否均充分瞭解有關(guān)工作的說(shuō)明與安全規(guī)則。(12) 每一工作人員進(jìn)入工地時(shí)，需配戴安全防護(hù)器具。(13) 各種機(jī)器設(shè)備是否定期檢查與保養(yǎng)。(14) 空氣污染、廢

12、水污染及噪音污染之防範(fàn)設(shè)施是否完善有效，有無(wú)改善措施。(15)各項(xiàng)防護(hù)設(shè)備與器具是否實(shí)施定期檢查並妥加維護(hù)使用。一.依據(jù)資料：1.勞工安全衛(wèi)生法。2.水污染防治法。3.空氣污染防治法。4.噪音管制法。5.安全衛(wèi)生日誌。6.安全檢查記錄表。7.現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)自動(dòng)檢查記錄表。CO-109作業(yè)項(xiàng)目及目的作業(yè)週期作業(yè)程序(方法)及稽核重點(diǎn)依據(jù)資料九、 工程成本結(jié)算作業(yè)稽核目的：1. 了解工程成本是否如期結(jié)算。2. 成本結(jié)算是否正確。不定期，工程完工結(jié)算時(shí)一、作業(yè)程序及稽核重點(diǎn)：1、工程竣工，工務(wù)單位是否將竣工同意書(shū)交會(huì)計(jì)單位，作為成本結(jié)算依據(jù)。2、工務(wù)單位是否清點(diǎn)使用各項(xiàng)工具設(shè)備，有短少時(shí)，是否依規(guī)定處理。

13、3、工程完工後是否將未使用之材料或機(jī)具，辦理退料，抵減供應(yīng)廠商屋款或辦理變賣(mài)或移至其他可用之工地。4、工程成本結(jié)算是否彙集所有各項(xiàng)投入成本，有無(wú)遺漏或短估情形。5、會(huì)計(jì)單位於工程完結(jié)後，是否將總投入成本彙總，並編成報(bào)表。6、工務(wù)單位是否將所變賣(mài)項(xiàng)目填入盤(pán)存報(bào)告表，呈主管核準(zhǔn)並將變賣(mài)所得交財(cái)會(huì)單位入帳。7、會(huì)計(jì)單位是否按工程別累計(jì)各項(xiàng)收款記錄，對(duì)於投入之工程成本，應(yīng)依其性質(zhì)，如材料成本、人工成本、工地費(fèi)用等逐項(xiàng)分別記錄。8、為確保工程完工即辦理成本結(jié)算作業(yè)，若逾期未結(jié)算時(shí)，會(huì)計(jì)單位是否通知工務(wù)單位以瞭解未結(jié)算之原因係工期延宕或其他因素。9、工程竣工後，工務(wù)單位是否召開(kāi)結(jié)算會(huì)議。一.依據(jù)資料：1.盤(pán)存報(bào)告表2.財(cái)產(chǎn)異動(dòng)單3.合約4.財(cái)產(chǎn)設(shè)備清冊(cè)CO-110作業(yè)項(xiàng)目及目的作業(yè)週期作業(yè)程序(方法)及稽核重點(diǎn)依據(jù)資料十、 差異分析作業(yè)稽核目的：了解實(shí)際工程成本與預(yù)算差異原因。不定期一、作業(yè)程序及稽核重點(diǎn)：1、工程結(jié)算後是否與原預(yù)算資料比較，分析差異原因。