1、管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！1 商業銀行現金管理 管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！2學習目標學習目標1了解商業銀行現金資產的組成2了解商業銀行現金資產的來源3明確現金資產管理的目的和原則4熟知影響商業銀行各類現金資產持有量的因素5熟練計算商業銀行各類現金資產的最佳持有量6掌握資金頭寸的計算和預測管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！3第一節第一節 現金資產的構成及來源現金資產的構成及來源1.1.現金資產的構成現金資產的構成2.2.現金資產的來源現金資產的來源第二節第二節 資金頭寸的計算與預測資金頭寸的計算與預測 1.1.資金頭寸及其構成資金頭寸及其構成 2.2.資金

2、頭寸的預測資金頭寸的預測 第三節第三節 現金資產管理現金資產管理 管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！4第一節第一節 現金資產的構成及來源現金資產的構成及來源 1.現金資產的構成現金資產的構成2.現金資產的來源現金資產的來源管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！51.現金資產的構成現金資產的構成 庫存資金 在中央銀行存款 存放同業存款 托收中的現金 管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！6 1.1 1.1庫存現金庫存現金 庫存現金指商業銀行保存在金庫中的現鈔和硬幣。庫存現金的主要作用是銀行用來應付客戶提現和銀行本身的日常零星開支。管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！7 1.

3、21.2在中央銀行存款在中央銀行存款（Due from the Central BankDue from the Central Bank） 法定存款準備金 超額準備金 廣義：指商業銀行吸收的存款中扣除法定存款準備金以后的余額，即商業銀行可用資金； 狹義：指在存款準備金賬戶中，超過了法定存款準備金的那部分存款。管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！8 1.3存放同業存款存放同業存款(Due from other Commercial Banks) (Due from other Commercial Banks) 存放同業存款指商業銀行存放在代理行和相關銀行的存款。在其他銀行保持存款的目的

4、，是為了便于銀行在同業之間開展代理業務和結算收付。管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！91.4 托收中的現金托收中的現金(Cash on Collection) (Cash on Collection) 托收中的現金是指在銀行間確認轉賬與過程中的支票金額。管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！102.現金資產的來源現金資產的來源 2.1傳統的現金來源 2.1.1各種變現途徑的現金來源（資產類） 2.1.2 各種拆借途徑的現金來源（負債類）管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！112.1.1各種變現途徑的現金來源（資產類）(1)(1)現金現金(2)(2)存放于中央銀行的超額準備金存

5、放于中央銀行的超額準備金 如果銀行在中央銀行的準備金超過了法定額度，可以取出以滿足臨時性現金需求。(3)(3)短期證券短期證券管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！12(4)(4)各種商業票據（各種商業票據（Commercial Bills)Commercial Bills) 優質商業票據有良好的變現能力，而且風險也較小。(5)其他有變現能力的資產其他有變現能力的資產: : 地方政府債券和其他各種政府機構債券也有較好的變現能力。(6)(6)出售證券回購協議的證券出售證券回購協議的證券 銀行若需現金，返售已經購買的金融證券便可以取得現金。 管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！132.1

6、.2各種拆借途徑的現金來源（負債類）(1)從中央銀行拆入現金(2)從其他銀行拆入資金(3)證券回購(4)大額定期存單(5)財政賬戶 (6)國外現金來源 (7)其他形式的負債管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！142.2創新的現金來源 銀行創新的現金來源渠道包括各種形式的期權、期貨、證券化貸款和證券化 資產以及充分利用資本市場籌措資金。管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！15 第二節第二節 資金頭寸的計算與預測資金頭寸的計算與預測 2.1 資金頭寸及其構成 商業銀行的資金頭寸是指商業銀行能夠運用的資金。 管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！16 庫存現金 基礎頭寸商業銀行可用頭

7、寸 在中央銀行超額準備金 銀行存放同業的存款 管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！172.2 資金頭寸的預測 對銀行資金頭寸的預測，事實上就是對銀行流動性需要量的預測。 銀行資金頭寸或流動性準備的變化，歸根結底取決于銀行存貸款資金運動的變化。任何存款的支出和貸款的增加，都減少頭寸；反之，存款的增加和貸款的減少則會增加銀行的資金頭寸。管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！18 表4-2 某銀行資金頭寸與預測 單位：百萬元月份存 款總 額存款的變 化所需準備金的變化貸 款總 額貸款的變 化頭寸剩余（+）或不足（）1259335115876.00.6356+5.010.42589+2.0+

8、0.2359+3.01.235863.00.33563.0+0.34591+5.0+0.5365+9.04.55606+15.0+1.53578.0+21.96620+14.0+1.434512.0+24.676155.00.533015.0+10.58616+1.0+0.1341+11.010.19655+39.0+3.9341+0.0+35.11063520.02.0361+20.038.011638+3.0+0.3375+14.011.312643+5.0+0.5386+11.06.5管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！192.2.1 存款需求的預測 商業銀行的資金頭寸變化主要取決

9、于存貸款的變化，因此，銀行對頭寸的預測，主要是預測存貸款的變化趨勢。 1、存款按其變化規律分為三類： 第一類是一定會提取的存款 第二類是可能會提取的存款 易變性存款 第三類是隨時可能提取的存款 管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！20存款需求的預測 在圖41中，我們把存款的最低點連接起來，就形成了核心存款線，核心存款線以上的曲線為易變性存款線。核心存款穩定性較強，正常情況下沒有流動性需求。銀行存款的流動性需求通過易變性存款曲線來反映。雖然，這一曲線只是大致反映存款的變化，但可以為存款周轉金的需要量決策提供一個重要的依據。管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！212.2.2貸款需求的預

10、測 商業銀行貸款需求的變化不同于存款的波動。 圖42中的貸款變化趨勢線由貸款需求的最高點連接而成，它表示商業銀行貸款需要量的變化趨勢。而波動線則在趨勢線以下，表示不同點上貸款需要量變化的幅度和期限。在一定時期內低于上限的貸款數，是商業銀行為滿足季節性和周期性變化需要而應持有的可貸頭寸。管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！222.2.3 流動性需求的預測 流動性需求存款總額貸款總額管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！232.2.4 資金頭寸的管理4-1 銀行主要資金來源與資金運用資金來源（增加頭寸）資金運用（減少頭寸）貸款利息和本金新發放的貸款變現債券及到期債券購買債券存款增加存款減

11、少其他負債增加其他負債減少發行新股收購股份管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！24第三節第三節 現金資產管理現金資產管理3.1 現金資產管理的目的現金資產管理的目的 3.2 現金資產管理的原則現金資產管理的原則 3.3 準備金管理準備金管理3.4 庫存現金管理庫存現金管理 3.5 同業存款管理同業存款管理 管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！253.1 3.1 現金資產管理的目的現金資產管理的目的 現金資產是商業銀行維持其流動性而必須持有的資產，它是銀行信譽的基本保證?，F金資產管理的目的就是要在確保銀行流動性需要的前提下，盡可能的降低現金資產占總資產的比重，使現金資產達到適度的規模

12、。管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！263.2 3.2 現金資產管理的原則現金資產管理的原則 3.2.1適度存量控制原則適度存量控制原則 3.2.2適時流量調節原則適時流量調節原則 3.2.3安全性原則安全性原則管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！273.2.1適度存量控制原則適度存量控制原則 按照存量管理理論，微觀個體應使其非盈利性資產保持在最低的水平上，以保證利潤最大化目標的實現。就商業銀行的現金資產而言，其存量的大小將直接影響其盈利能力。 總量控制 結構合理管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！283.2.2適時流量調節原則適時流量調節原則 銀行必須根據業務過程中現金流

13、量變化的情況，適時的調節現金資產流量，以確?，F金資產的規模適度。具體來講，當一定時期內現金資產流入大于流出時，銀行的現金資產存量就會上升，此時需及時調整資金頭寸，將多余的資金頭寸運用出去；當一定時期內現金資產流入小 于流出時，銀行的現金資產存量就會減少，銀行應及時籌措資金補足頭寸。因此，適時靈活地調節現金資產流量是銀行維持適度現金資產存量的必要保障管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！293.2.3安全性原則安全性原則 庫存現金是銀行現金資產中的重要組成部分，用于銀行日常營業支付之用，是現金資產中唯一以現鈔形態存在的資產。因此，對庫存現金的管理應強調安全性原則。管理資源吧（），提供海量管理

14、資料免費下載！303.33.3準備金管理準備金管理 3.3.13.3.1法定存款準備金管理法定存款準備金管理 3.3.23.3.2超額準備金管理超額準備金管理管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！31（1）法定存款準備金計算）法定存款準備金計算 要求的法定存款準備金總額要求的法定存款準備金總額 對交易性存款的準備金比率在指定期限內的日平均凈交易存款額 對非交易存款的準備金比率日平均非交易存款額管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！32 儲蓄存款 非交易性存款帳戶 定期存款存款帳戶 普通無息活期存款 交易性存款帳戶 （可用來支付的存款） 有息活期存款 NOW ATS MMDA Super

15、 NOW管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！33法定準備金的計算(1998年10月1528 ) 金額 法定準備金 金額 (千美元) 比率() (千美元)交易賬戶(10月1326日) 交易賬戶總額 78 728 減去扣除額 6 424 應繳納準備金的部分 72 304 零準備金比率部分 4 400 0 0 低準備金比率部分 49 300 3 1 429 余額 18 604 10 1 860其他應繳納準備金的 交易負債 0 10 一 交易賬戶準備金總額 3 339儲蓄存款與定期存款(9月15 28 Et) 非個人儲蓄與定期存款 24 875 0 一 歐洲貨幣負債 0 0 一 其他應繳納準備金

16、的負債 0 310 一 其他賬戶與負債總額 0 應繳納準備金的存款與負債 3 339 庫存現金(9月1528 ) 608 在聯儲直接或間接應 保有的日平均余額 2 731a.數據來源于表71與72。管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！34準備金計算(1)(1)滯后準備金計算法滯后準備金計算法: : 主要適用于對非交易性賬戶存款的準備金計算。是根據前期存款負債的余額確定本期準備金的需要量的方法。 非交易性存款帳戶儲備計算期 （滯后準備金計算法）(從一個星期二到13天后的星期一) 交易性存款帳戶 （同步準備金計算法）管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！35(2)(2)同步準備金計算法同

17、步準備金計算法 主要適用于對交易性賬戶存款的準備金計算。同步準備金計算法是指以本期的存款余額為基礎計算本期的準備金需要量的方法。通常的作法是：確定兩周為一個計算期，如從4月23日（星期二）至5月5日（星期一）為一個計算期，計算在這14天中銀行交易性賬戶存款的日平均余額。準備金的保持期從4月25日（星期四）開始到5月7日（星期三）結束。在這14天中的準備金平均余額以4月25日到5月5日的存款平均余額為計算基礎計算。管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！363.3.23.3.2超額準備金超額準備金管理管理 超額存款準備金是指在中央銀行超出了法定存款準備金的那部分存款。 銀行超額準備金管理的重點

18、就是要在準確測算超額準備金需要量的情況下，適當控制準備金規模。超額存款準備金也是貨幣政策的近期中介指標，直接影響社會信用總量。管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！37(1)(1)影響超額準備金的因素影響超額準備金的因素 a. 存款波動存款波動 b. b. 貸款的發放與收回貸款的發放與收回 c. 其他影響因素其他影響因素管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！38a. 存款波動存款波動 商業銀行的存款包括對公存款和儲蓄存款。 銀行在分析存款波動對超額準備金需要量的影響時，重點應分析導致存款下降的情況，因為只有在存款下降時，才會導致超額準備金需要量的增加。存款的下降一般取決于近期因素和歷史

19、因素，即受到臨近若干旬的存款下降幅度和歷史上同期存款下降幅度的雙重影響。但在實際匡算中，還必須扣除其他一些特殊因素，如企業貸款的收回。管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！39存款波動對超額準備金需求量的影響存款波動對超額準備金需求量的影響 本旬本旬( (月月) )存款波動周轉金需要量存款波動周轉金需要量 = = 前三旬前三旬( (月月) )平均關平均關鍵性存款降幅保險系數鍵性存款降幅保險系數 歷史同期平均展速度歷史同期平均展速度其中:每旬（月）關鍵性存款降幅 旬（月）中累計存款下降額其他因素（如貸款收回）前三旬（月）平均關鍵性存款降幅 前三旬（月）累計關鍵性存款降幅3保險系數標準差置信概

20、率度標準差2（每旬關鍵性存款降幅前三旬平均關鍵性存款降幅）2/3歷史同期平均發展速度去年同期關鍵性存款降幅/最早年份同期關鍵性存款降幅 (同期指從考察旬或月居中的三個旬或月)管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！40(b)貸款的發放與收回貸款的發放與收回 貸款的發放與收回對超額準備金的影響主要取決于貸款使用的范圍。 如果貸款的使用對象是本行開戶的企業，本行在中央銀行的存款不會發生變化； 如果貸款的使用對象是他行開戶的企業，或者本行開戶的企業取得貸款后立即對外支付，就會減少本行在中央銀行的存款，從而使本行的超額準備金下降。 同時，貸款的收回對超額準備金的影響也因貸款對象的不同而有所不同。他行

21、開戶的貸款企業歸還貸款時，會使本行超額準備金增加，而本行開戶的貸款企業歸還貸款則不會影響超額準備金的需要量。管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！41貸款發放對超額準備金需求量的影響貸款發放對超額準備金需求量的影響 貸款發放對超額準備金的需要量貸款發放對超額準備金的需要量 用于對他行支付的貸款用于對他行支付的貸款（用于對本行支付的貸款已收回貸款）（用于對本行支付的貸款已收回貸款）法定存款法定存款準備率準備率管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！42c.其他影響因素其他影響因素 向中央銀行借款的因素同業來往因素法定存款準備金因素信貸資金調撥因素財政性存款因素管理資源吧（），提供海量管理資

22、料免費下載！43(2)(2)調節方式調節方式 a. a. 同業拆借同業拆借 b. b. 短期證券回購及商業票據交易短期證券回購及商業票據交易 c. c. 通過中央銀行融資通過中央銀行融資d. d. 商業銀行系統內的資金調度商業銀行系統內的資金調度e. e. 出售其他資產出售其他資產管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！443.43.4庫存現金管理庫存現金管理 3.4.13.4.1影響因素影響因素3.4.23.4.2庫存現金規模計算庫存現金規模計算 3.4.3最適度送鈔量的測算最適度送鈔量的測算 3.4.4現金調撥臨界點的確定現金調撥臨界點的確定管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！45

23、3.4.1 3.4.1 影響因素影響因素(1)(1) 現金收支規律現金收支規律(2)(2)營業網點的多少營業網點的多少(3)(3)后勤保障的條件后勤保障的條件(4)與中央銀行的距離、交通條件、及發行庫的規定與中央銀行的距離、交通條件、及發行庫的規定(5)商業銀行內部管理問題商業銀行內部管理問題管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！463.4.23.4.2庫存現金規模計算庫存現金規模計算 (1)(1)庫存現金周轉時間庫存現金周轉時間 (2)(2)庫存現金支出水平的確定庫存現金支出水平的確定管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！47(1)(1)庫存現金周轉時間庫存現金周轉時間 銀行營業網點

24、的分布狀況和距離 交通運輸工具的先進程度和經辦人員的配置 出入庫制度與營業時間的相互銜接情況等 管理層次的多少也影響到庫存現金周轉時間的長短管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！48(1)(1) 庫存現金支出水平的確定庫存現金支出水平的確定即期現金支出水平即期現金支出水平= =（前期平均支出水平（前期平均支出水平保險系數）保險系數）歷史同期平均發展速度歷史同期平均發展速度其中：保險系數=標準差置信概率度標準差2（每旬關鍵性存款降幅前三旬平均關鍵性存款降幅）2/3歷史同期平均發展速度去年同期關鍵性存款降幅/最早年份同期關鍵性存款降幅 (同期指從考察旬或月居中的三個旬或月)歷史同期平均發展速度

25、=前期平均現金支出水平前30天現金支出累計發生額30 管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！49其中：標準差歷史同期平均發展速度=前期平均現金支出水平前30天現金支出累計發生額30 保險系數=標準差置信概率度管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！503.4.3最適度送鈔量的測算最適度送鈔量的測算T=CQ/2 + AP/Q 對運送現金鈔票所花費的總成本（T） 庫存現金全年 + 全年運鈔總成本 平均占用費現金占用費率 平均庫存 運送鈔票 每次運送C 現金量 的次數 鈔票的費用（Q/2） A/Q PA：一定時期的現金收入Q:每次運送鈔票數量根據以上方程式，用微分法來求總成本最小時運送鈔票的數

26、量:Q2=2AP/C管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！513.4.4現金調撥臨界點的確定現金調撥臨界點的確定 現金調撥臨界點平均每天正常支出量現金調撥臨界點平均每天正常支出量提前時間提前時間 保險庫存量保險庫存量保險庫存量（預計每天最大支出平均每天正常支保險庫存量（預計每天最大支出平均每天正常支出）出）提前時間提前時間管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！523.4.5管理措施管理措施 (1) (1) 將庫存現金狀況與有關人員的經濟利益掛鉤將庫存現金狀況與有關人員的經濟利益掛鉤 (2) (2) 應實現現金出納業務的規范化操作應實現現金出納業務的規范化操作 (3) (3) 要掌握儲蓄現金收支規律要掌握儲蓄現金收支規律 (4) 嚴格庫房安全現金管理措施嚴格庫房安全現金管理措施管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！533.53.5同業存款管理同業存款管理 銀行之間開展代理行業務需要