1、采購業務管理制度為明確采購業務管理的相關部門和崗位的職責權限，確保辦理采購業務的不相容崗位互相分離、制約和監督，加強公司采購內部業務工作管理，結合公司的管理要求和實際采購業務情況，特制定本制度。第一章采購業務及其分類第一條采購業務的不相容崗位至少應包括以下五個方面：1、請購與審批2、供應商的選擇與審批3、采購合同的擬定、審核與審批4、采購、驗收與相關記錄5、付款的申請、審批與執行第二條采購業務的活動流程主要包含供應商的選擇、供應商的確定、請購、合同擬定、合同簽訂、采購、驗收入庫及付款。涉及的表單主要有供應商信息表、擬采購產品信息明細表、年度合格供應商名錄（含補充）、供應商新增審議單、請購單、印

2、鑒使用審批單、采購合同或訂單、產品入庫單、付款申請單等。第三條公司實際采購業務按其采購的內容可分為生產材料、生產用具、外購燃料及動力、勞務、研發材料、低佰易耗品、資本支出、特殊服務。其中：一、生產材料主要包括原材料、半成品、零部件、標準件、包裝材料等；二、生產用具是指為了生產的需求所持有的使用壽命長（大于一年）但達不到公司進行固定資產管理要求的實物資產，如工作臺、游標卡尺、電動工具等；三、低值易耗品是指企業除對生產材料、生產用具、設備、外購燃料和動力、研發材料等由專設的會計科目進行核算以外，對有實物形態物資的零星采購的開支，其主要特點是商品單價較低，用量單一，多為一次性、零散購買，主要包括辦公

3、文具用品、清掃衛生用品、警衛消防器材、勞保用品、服裝、綠化環境的花草樹木以及企業資產分管目錄沒有明確規定的物資；四、資本支出主要包括在建工程、固定資產購置及改擴建、融資租賃等；五、特殊服務指由中介服務機構或企業所提供的單次支出金額較大但不經常發生的服務項目，主要包括保安、保險、廣告、法律、評估、證券和審計等。第四條本制度僅適用于生產材料、生產用具、外購燃料及動力、勞務、研發材料、低值易耗品的采購業務。第二章崗位職責第五條各崗位在采購業務中的職責一、總經理崗位的職責1、參與審核公司年度采購預算和采購計劃；2、審議批準合格供應商名單；3、在審批權限內，審批預算及計劃外采購項目；4、審批采購訂單和采

4、購合同；5、審批付款申請；6、組織進行合格供應商的選擇和評審工作；7、審批特殊事項；二、部門主管領導的職責1、審核主管部門年度采購預算和采購計劃；2、授權范圍內審批采購合同或訂單、請購申請、付款申請、采購報賬；3、審核特殊事項；三、財務總監崗位職責1、參與審核公司年度采購預算和采購計劃；2、審核預算及計劃外采購項目；3、審核采購訂單和采購合同；4、參與合格供應商的評審工作；5、授權范圍內審批付款申請（主要從資金使用方面）；四、采購經理崗位職責1、編制生產材料的采購預算和采購計劃；2、在授權范圍內簽訂采購合同；3、辦理生產材料的采購及退換貨事宜；4、進行市場調查，尋找供應商；5、建立、更新與維護

5、供應商信息表、擬采購產品信息明細表、度合格供應商名錄（含補充）；6、參與對供應商質量、交貨情況等的評價工作；7、提出生產材料的采購付款申請；8、采購制式合同的擬定；9、提出新增供應商的申請；五、財務部經理崗位職責1、參與審核采購訂單和采購合同；2、授權范圍內審批付款申請；3、審核付款申請、采購報賬；六、會計崗位職責根據原始憑據，出具付款憑證；七、出納崗位職責根據付款憑證，支持付款；八、部門經理崗位職責1、編制本部門年度采購預算和采購計劃；2、向采購經理推薦提供部門所需物資的合格供應商；3、審核、批準、執行部門采購及退換貨事宜；4、提出采購付款申請；5、指定專人負責登記部門采購及領用臺賬；九、技

6、術部崗位職責1、提供對所購物資的專業技術建議；2、參與對特定物資的技術檢驗工作；十、倉儲崗位職責1、負責對生產用材料的入庫驗收、標識、保管及收發工作；2、提出對生產用材料的請購申請；第三章采購基本流程第六條采購業務基本流程第一步：采購經理進行市場調查，尋找并了解供應商及其產品信息，編制供應商及其產品信息明細表；第三步：總經理審議批準合格供應商名單，并由采購經理編制年度合格供應商名錄下發至各部門；第四步：采購經理及其他部門經理在年度合格供應商名錄中選擇供應商，并擬定采購合同；第五步：采購經理或其他經公司授權訂立合同的人員填制印鑒使用申請單隨同擬定的采購合同，經財務部審核，根據審批權限經有關領導審

7、批，簽訂采購合同；第六步：采購經理、部門經理在其授權范圍內辦理采購及退換貨事宜；第七步：倉庫保管員對所購物資驗收入庫或部門指定的專人在部門采購及領用低值易耗品臺賬進行登記；第七步：采購經理、部門經理根據采購合同的要求，提出采購付款申請；第八步：根據審批權限，相關崗位對付款申請單完成審核及審批；第九步：出納根據簽字完整的付款申請單完成采購付款；第四章供應商第七條采購經理可以通過市場調查、部門經理的推薦及其他途徑來尋找供應商。第八條采購經理應當了解供應商的經營規模、范圍、地址、聯系人、聯系方式、交易資料、開票資質、稅率及開票條件等，記載于供應商信息表存檔備用。第九條采購經理應當了解所需產品在不同供

8、應商的商品質量、性能、報價、交貨期限、運輸條件、售后服務等信息，并編制擬采購產品信息明細表，以供選擇時參考。第十條各項商品的合格供應商至少應有三家（獨家供應或總代理等特殊情況下除外）。對未達公司標準的商品，采購經理應及時開發新供應商。第十一條辦理采購業務時，有關人員在使用年度合格供應商名錄過程中未能找到合適的供應商的，應提請采購經理尋找供應商并填制供應商新增審議單，經總經理指定人員審核，并由總經理做出批示。第十二條采購經理根據總經理對供應商新增審議單的批示作為相應的處理。當公司總經理同意新增某供應商時，采購經理應制作年度合格供應商名錄（補充），并通知相關部門，執行后續采購業務。審批后供應商新增

9、審議單由采購經理留存備查。第十三條針對與不在年度合格供應商名錄（含補充）內的供應商所發生的與采購業務及未能按照名錄中的要求取得相應發票的，公司財務部有權拒絕辦理或要求采購實施人員承擔為公司造成的稅費損失，損失金額統一按票面金額的20刈算，并應登記此事項，月末提交公司績效考核小組。第十四條供應商的選擇和評審會議一年應至少召開一次，參與人員由總經理確定。第五章采購合同第十五條采購經理負責公司采購業務中所需制式合同的擬定，經主管領導審核、總經理審批后使用。第十六條采購合同至少應包含合同編號、合同標的、合同金額、付款期限、付款方式、運輸方式、發票類型、收款方、開戶行及賬號等內容。第十七條采購金額超過1

10、000元的采購業務均應簽訂采購合同。特殊情況下，應當說明原因并提出申請，經主管領導、公司財務部審核，報總經理審批后，可以不簽訂采購合同。第十八條印鑒使用申請單中的申請人應為公司授權訂立合同的人員。申請人憑審核、審批后的印鑒使用申請單到綜合管理部加蓋合同專用章。第十九條綜合管理部印鑒保管人員憑填制、簽字完整的印鑒使用申請單在采購合同中加蓋合同專用章，使采購合同生效。對于填制、簽字不完整的印鑒使用申請單，印鑒保管人員有權拒絕辦理，并登記此事項，月末提交公司績效考核小組。第六章采購實施第二十條采購實施的負責人、生產材料的采購由采購經理負責;5 / 7二、生產用具的采購由生產部經理負責；三、研發材料的

11、采購由技術部門經理負責；四、各部門所需的低值易耗品的采購由部門經理負責；五、其他商品及勞務的采購由公司指定管理的部門或個人負責；第二十一條除采購舊貨外，原則上均應取得增值稅專用發票。如果由于經營商的經營性質或管理安排不能取得或及時取得增值稅專用發票的，應事先征得公司財務部同意方可辦理采購事宜。第二十二條生產材料的請購申請由倉儲部門結合生產和庫存情況提出，經部門經理審核，根據審批權限經有關領導審批后交由采購經理實施。第二十三條生產用具、研發材料、低值易耗品、其他商品及勞務的請購由相應需求部門、管理部門或個人提出，根據審批權限經有關領導審批后，自行安排具體采購事宜。第二十四條由于采購內容的不同，審

12、批權限及流程存在差異，具體執行采購的人員，如果對本制度中第二條中的采購分類存有異議或不能確定的，應當咨詢公司財務部門，公司財務部門有義務進行解釋和解答，以便于采購業務的開展。第七章采購管理第二十五條生產材料由倉儲部門通過ERP系統進行收發存管理；其他有形商品由各部門根據采購內容分別建立手工臺賬，進行領用登記管理；第二十六條各部門經理應當遵循不相容職務分離原則，制定部門內部管理流程，確保具體執行采購人員與賬簿登記人員在采購業務中的職責相互分離。第二十七條公司財務部有責任、有義務督促各部門按照采購內容分別建立、健全領用登記臺賬，并對其做出評價。第二十八條公司財務部應當定期將財務軟件記錄的金額（即賬

13、載金額）與各部門臺賬所記錄的金額進行核對，如果存在差異，還應查找、分析其產生的原因并記錄。第二十九條公司財務部認為必要時，可以不定期對各部門采購的產品進行查驗、盤點，并記錄異常情況。第三十條公司財務部應于月末將評價的結果、差異產生原因的記錄和查驗、盤點發現的異常情況記錄提交給公司績效考核小組，作為對相關部門考核的依據。第八章采購付款第三十一條除根據規定無須訂立合同外，就某一采購業務向公司財務部提出付款申請或借款申請時，付款申請單、借據中應備注合同編號，首次提出時，還應附上合同原件，無合同的應當提供經審批的申請。第三十二條就某一采購業務向公司財務部報賬時，應當提供發票和于此相對應請購單原件，屬于生產材料的，還須提供入庫單。第三十三條公司財務部應當審核付款申請單、借據中的填列內容是否與合同約定的內容相一致、是否符合公司的有關規定、付款申請單、借據的簽字是否完整并符合公司規定的審批權限。不相符、不符合時應當記錄此事項。第三十四條公司財務部應當審核發票中的載明的開票單位、標的、數量及金額是否與合同的約定、請購單中請購的內容相互吻合、請購單、報銷單的填制是否符合公司的有關規定、請購單、報銷單的簽字是否完整并符合公司規定的審批權限。不相符、不符合時應當記錄此事項。第三十五條公司財務部應當定期分析