1、小額貸款公司風險管理金融102張丹陳思簡介小額貸款(MicroCredit)是以個人或家庭為核心的經(jīng)營類貸款，其主要的服務(wù)對象為廣大工商個體戶、小作坊、小業(yè)主。貸款的金額一般為1000元以上，1000萬元以下。小額貸款是微小貸款在技術(shù)和實際應(yīng)用上的延伸。小額貸款在中國：主要是服務(wù)于三農(nóng)、中小企業(yè)。小額貸款公司的設(shè)立，合理的將一些民間資金集中了起來，規(guī)范了民間借貸市場，同時也有效地解決了三農(nóng)、中小企業(yè)融資難的問題。小額貸款公司是由自然人、企業(yè)法人與其他社會組織投資設(shè)立，不吸收公眾存款，經(jīng)營小額貸款業(yè)務(wù)，自主經(jīng)營、自負盈虧、自我約束、自擔風險的有限責任公司或股份有限公司。小額貸款公司是企業(yè)法人，有

2、獨立的法人財產(chǎn)，享有法人財產(chǎn)權(quán)，以全部財產(chǎn)對其債務(wù)承擔民事責任。小額貸款公司股東依法享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等權(quán)利，以其認繳的出資額或認購的股份為限對公司承擔責任。小額貸款公司應(yīng)執(zhí)行國家金融方針和政策，在法律、法規(guī)規(guī)定的范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)，自主經(jīng)營，自負盈虧，自我約束，自擔風險，其合法的經(jīng)營活動受法律保護，不受任何單位和個人的干涉。國內(nèi)外起源小額擔保貸款最早起源于孟加拉國。上世紀70年代，穆罕穆德尤努斯在孟加拉國創(chuàng)辦了孟加拉農(nóng)業(yè)銀行格萊瑯(Grameen,意為鄉(xiāng)村)試驗分行，格萊瑯小額信貸模式開始逐步形2006年10月，尤努斯因其成功成。而且格萊瑯銀行的實踐發(fā)行，窮人是信用相當高的。

3、創(chuàng)辦孟加拉鄉(xiāng)村銀行一一格萊艱銀行，榮獲諾貝爾和平獎。目前，能從事小額貸款業(yè)務(wù)的金融企業(yè)繁多，但主要就是四類，銀行：利率較低，不過往往手續(xù)繁瑣，審核復(fù)雜，周期長，且有些銀行設(shè)有貸款下限。典當行：其多用于想立刻拿到貸款的個人或公司企業(yè)，當然，是有質(zhì)押的，其利息綜合費用較高。民間借貸：其利率一般高于銀行，不過手續(xù)和審核較為簡單，時間也短些，但是其存在法律瑕疵，風險大。最后就是小額貸款公司，其實這幾年新興的一個金融行業(yè)，是專門從事小額貸款的一類金融機構(gòu)，其利率高于銀行，但是其也有民間借貸的優(yōu)點，即手續(xù)和審核人性化，也受法律保護，所以說，其可能是中小企業(yè)及個體工商戶較為親睞的新興機構(gòu)，當然，國家也是為了

4、扶持它們允許成立的這類機構(gòu)。在中國，小額貸款公司是一個新興行業(yè)，隨著國家對民營企業(yè)發(fā)展的重視，小額貸款公司也逐漸熱起來，05年，國家開始在山西、內(nèi)蒙古等地試點小額貸款業(yè)務(wù)。08年國家出具關(guān)于小額貸款公司試點的指導(dǎo)意見，對小額貸款公司的性質(zhì)、設(shè)立、資金來源、資金運用、監(jiān)督管理、以及終止辦法等做了指導(dǎo)性的規(guī)定，至此，小額貸款公司以雨后春筍的速度出現(xiàn)在全國各地，09年，北京成立第一家小額貸款公司。其風險分類小額額貸款公司的風險有很多，主要的有：1、信用風險：信用風險是指借款人或交易對手因不履行還款責任而形成的潛在風險。要加強貸前調(diào)查、貸時審查、貸后管理。服務(wù)對象是微小企業(yè)、個人決定了小額貸款公司是高

5、風險行業(yè)。農(nóng)戶小額信用貸款的使用者是以農(nóng)業(yè)生產(chǎn)收入為主要來源的農(nóng)戶，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)效益是農(nóng)戶償債能力的重要保證，因此農(nóng)戶生產(chǎn)經(jīng)營的風險也導(dǎo)致小額貸款公司同時面臨著很大的風險。2、市場風險：是指由于市場原因而形成的風險，如利率或價格（如匯率，商品/股票價格）理，及時預(yù)警市場風險，保全信貸資金安全，服務(wù)對象是微小企業(yè)、個人決定了小額貸款公向不利方向變動時對機構(gòu)產(chǎn)生的風險。要加別借款人適應(yīng)市場能力的識別，要別強貸后管司是高風險行業(yè)。農(nóng)戶小額信用貸款的使用者是以農(nóng)業(yè)生產(chǎn)收入為主要來源的農(nóng)戶，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)效益是農(nóng)戶償債能力的重要保證，因此農(nóng)戶生產(chǎn)經(jīng)營的風險也導(dǎo)致小額貸款公司同時面臨著很大的風險。3、流動性風險：是

6、指債務(wù)人在其債務(wù)到期時無力償付的風險。產(chǎn)生這種風險的原因可能是債務(wù)人無力將其資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金，或無法籌集足夠的資金償付到期債務(wù)。小額貸款公司定位于“只貸不存”，公司只能以股東出資額進行貸款，不能吸收存款。而小額貸款公司資金貸放的速度要快于資金回收速度，資金面緊張狀況在所難免。“用自有資金入股是開辦底線，不能吸收存款和非法集資則是高壓線”4、操作風險：由于不完善或失靈的內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)或外部事件導(dǎo)致?lián)p失的風險。在經(jīng)營過程中，風險主要表現(xiàn)為人員因素中的操作失誤、違法行為、越權(quán)行為和流程因素中的流程執(zhí)行不嚴格。目前的小額貸款公司從人員構(gòu)成上來看，普遍存在著人員少、專業(yè)技能弱的問題，小額貸款公司的大

7、部分人員均未從事過金融業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)知識欠缺，極易產(chǎn)生操作風險，5、法律風險：是指因不能強制執(zhí)行的合同、法律糾紛或不利判決而對機構(gòu)的經(jīng)營或財務(wù)狀況產(chǎn)生干擾或其它負面影響。目前我國商業(yè)性小額貸款公司尚處于初期發(fā)展階段，雖有指導(dǎo)意見的出臺，但相關(guān)的法律、法規(guī)還需進一步完善。當然，除了上述風險，還有很多沒有羅列，這么多風險，如何進行風險管理呢，金融機構(gòu)本身以及國家都從各個方面對風險進行了管理，確保能讓小額貸款業(yè)務(wù)能在中國發(fā)展壯大。風險管理小額貸款機構(gòu)方面:首先在業(yè)務(wù)流程方面方面，從營銷到調(diào)查到寫報告到上會審核最后到簽合同放款，每個環(huán)節(jié)都要進行風險管理。1、在營銷前，對市場進行分析。即某一市場的整體盈利能

8、力，毛利率，經(jīng)營范圍，所經(jīng)營產(chǎn)品的貨物及資金運轉(zhuǎn)周期、市場產(chǎn)品一般的上下游渠道，以及產(chǎn)品的淡旺季，是否有貸款需求以及一般所需貸款的金額等各方面進行分析，要將款項貸給那些信用好的，也有盈利能力的市場。而且，分散風險也要分散貸款，簡單的說就是不要把雞蛋放在一個籃子里，小額貸款公司要求客戶必須是“小額、分散”，這樣就可以有效的分散系統(tǒng)風險，避免客戶過度集中在某一個或幾個行業(yè)或客戶，以控制風險。2、對有意向的客戶進行詳細的調(diào)查。對于有意向的客戶，調(diào)查要充分詳細，這是控制風險最最重要的一步，它直接決定了客戶將來是否有還款能力以及能否按時還款。調(diào)查時要深入了解客戶的基本個人信息、店鋪信息。個人信息要對客戶

9、的現(xiàn)有資產(chǎn)狀況進行調(diào)查，如是否還有貸款、存款有多少、其他固定資產(chǎn)以及非固定資產(chǎn)有多少、有哪些收入來源、有哪些花銷、是否為本地人等，對于店鋪信息，主要核查其銷售收入、毛（凈）利潤、存貨數(shù)量、營業(yè)時間等信息，當然，這些信息要有相關(guān)紙質(zhì)票據(jù)或其他方式等作為證明，最重要的一點是擔保人或抵押物，信用貸款擔保人是必須的，擔保分為一般擔保責任和連帶擔保責任，一般擔保是當貸款人無力還款時擔保人才有償還責任，連帶擔保是貸款人和擔保人有相同的償還責任。找到一位能有償付能力的貸款人能讓貸款更安全。一般合同中沒有明確說明的都是連帶擔保責任。抵押貸款一定要對抵押的物品進行估價或各方面的衡量。調(diào)查需兩人一同，這樣既能調(diào)查

10、全面，又能相互監(jiān)督。我們對客戶經(jīng)理能夠進行詳盡、細致的貸前調(diào)查、能使風控部門的正確的風險分析以及貸審會的正確決策,對于高風險的行業(yè)或高危客戶群體進行有效識別，盡量回避風險。3、調(diào)查完畢后，就要將客戶的各種信息寫成項目報告以及制作資產(chǎn)負債表。要將調(diào)查到的所有信息在項目報告中充分展示，以向?qū)徺J委員會清晰的表述，便于審貸委員會做出正確的決定，以控制風險，4、上會，即由審貸委員會審核。一般審貸委員會由公司的經(jīng)理、副總經(jīng)理以及相關(guān)人員組成，當代課金額過大時，要經(jīng)過董事會。這個過程需要信貸員清晰詳細的表述客戶的各方面情況，審貸會成員經(jīng)過商討后做出是否批準以及批準的金額，這也是風險控制的重要一個環(huán)節(jié)。5、最

11、后就是簽署合同并放款。合同是至關(guān)重要的法律文件，它是將來行使法律職權(quán)的重要依據(jù)，所以，合同的簽署一定要符合法律規(guī)定，而且簽署前要認真核查，不能出現(xiàn)任何錯誤。從業(yè)務(wù)操作方面：1、提高客戶經(jīng)理的業(yè)務(wù)素質(zhì)，對專業(yè)知識，本行業(yè)知識以及現(xiàn)狀等多了解，掌握基于現(xiàn)金流的小額信貸技術(shù)，并且要有責任心，能做到貸款盡職調(diào)查等。2、增加客戶的擔保措施，如抵押、信用保證，這樣，客戶能依自己的情況做出不同的選擇，會大大降低風險。3、根據(jù)客戶需求定制信貸產(chǎn)品，如聯(lián)保貸款、收益抵押貸款、小額授信貸款等以及不同期限、不同付息方式的信貸產(chǎn)品等，這樣不僅可以有效降低客戶違約風險還能在激烈的市場競爭中保持一席地位。總的來說，小貸企

12、業(yè)應(yīng)對風險的“法寶”不外有三個：分散投資、抵押物和高息。再加上客戶經(jīng)理的盡責調(diào)查從公司治理結(jié)構(gòu)方面小額貸款公司股東出資比例、結(jié)構(gòu)是分散的。分散股權(quán)結(jié)構(gòu)雖然避免了“一股獨大”可能造成的決策失誤等負面影響，但分散的股權(quán)也可能造成公司決策效率低下，股東承擔責任和防范風險的意識不強的弊端。中國銀監(jiān)會、中國人民銀行發(fā)布的關(guān)于小額貸款公司試點的指導(dǎo)意見中要求“小額貸款公司應(yīng)按照公司法要求建立健全公司治理結(jié)構(gòu)，明確股東、董事、監(jiān)事和經(jīng)理之間的權(quán)責關(guān)系，制定穩(wěn)健有效的議事規(guī)則、決策程序和內(nèi)審制度，提高公司治理的有效性”。因此，建立一個合理、規(guī)范、高效的公司治理結(jié)構(gòu)是小額貸款公司長遠發(fā)展的重要保證。首先，在公司

13、設(shè)立初期，需要尋找經(jīng)營理念相同或者接近的股東。由于股權(quán)分散，如果股東的經(jīng)營理念差別很大，公司股東在重大問題上難以達成一致，董事會也就難以作出決策，公司靈活快速的優(yōu)勢不能得到發(fā)揮。其次，建立一個強有力的董事會對于小額貸款公司發(fā)展非常重要。公司股權(quán)相當分散，強有力的董事會可形成對公司管理層的有效監(jiān)督和正向激勵，有效監(jiān)督管理層的經(jīng)營行為，規(guī)避管理層的道德風險，并對公司經(jīng)營層的經(jīng)營績效形成正向反饋。另外，挑選熟悉金融業(yè)務(wù)并具備風險管理意識的高級管理人員是小額貸款公司經(jīng)營成功的關(guān)鍵。總之，建立規(guī)范高效的股東會、董事會、經(jīng)理層，形成公司治理的有效委托代理關(guān)系才能保證小額貸款公司的良性發(fā)展。遵循相關(guān)法律法規(guī)

14、建立公司風險防范體系1、小額貸款公司應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定，建立審慎規(guī)范的資產(chǎn)分類制度和撥備制度，準確進行資產(chǎn)分類，充分計提呆賬準備金，確保資產(chǎn)損失準備充足率始終保持在100%以上，全面覆蓋風險O2、小額貸款公司應(yīng)建立信息披露制度，按要求向公司股東、主管部門、向其提供融資的銀行業(yè)金融機構(gòu)、有關(guān)捐贈機構(gòu)披露經(jīng)中介機構(gòu)審計的財務(wù)報表和年度業(yè)務(wù)經(jīng)營情況、融資情況、重大事項等信息，必要時應(yīng)向社會披露。3、公司只要有經(jīng)營就會有風險。由于小額貸款公司不吸收存款，貸款來源主要靠公司股東投資資本和公司凈資產(chǎn)，注冊資本和貸款規(guī)模相對較小，經(jīng)營不善會面臨很大的風險。因此,建立風險防范體系對小額貸款公司尤為重要。關(guān)于小額貸

15、款公司試點的指導(dǎo)意見中要求,小額貸款公司應(yīng)建立健全貸款管理制度，明確貸前調(diào)查、貸時審查和貸后檢查的業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范。公司應(yīng)建立完善的內(nèi)部控制和風險監(jiān)測機制，對貸款質(zhì)量劣變及時反饋，對貸款呆賬充分計提準備金，增強對貸款風險抵補能力，從而有效地防范、控制、化解經(jīng)營風險。政府方面對于新興的小額貸款公司行業(yè)，國家也制定了相關(guān)的法律法規(guī)來約束控制其風險，出臺了相關(guān)的辦法與指導(dǎo)意見根據(jù)小額貸款公司的管理辦法第一章第二條根據(jù)小額貸款公司信貸管理體制的要求，審貸分離實行“部門（崗位）分設(shè)、職能分離、各負其責、相互制約”的原則。第三條本辦法所稱審貸分離是指對信貸業(yè)務(wù)的調(diào)查、審查、檢查的職能通過分設(shè)信貸業(yè)務(wù)、信

16、貸管理、信貸風險資產(chǎn)管理三個部門（崗位）進行實施，并明確各個部門職責和考核內(nèi)容的信貸管理責任制度。也就是要分設(shè)不同的部門，各部門不能同時做其他部門的工作，這樣也能職權(quán)分明，個人對自己的任務(wù)擔負相應(yīng)的責任，能很好的控制風險。第七條根據(jù)審貸分離制度的要求，小額貸款公司須設(shè)置信貸業(yè)務(wù)、信貸管理、信貸風險資產(chǎn)管理等三個部門。小額貸款公司原則上也應(yīng)實行部門三分離；暫不具備條件的可先實行崗位分離，設(shè)置信貸業(yè)務(wù)調(diào)查崗、審查崗和信貸風險資產(chǎn)管理崗，各崗位不能交叉。第八條小額貸款公司應(yīng)建立有主管經(jīng)理和有關(guān)部門負責人參加的貸款審查委員會。審查各個貸款項目，以控制風險。第三章第二條對借款人申請信貸業(yè)務(wù)的合法性、安全性、盈利性進行調(diào)查。1.調(diào)查核實借款人的基本情況，調(diào)查核實借款人的財務(wù)狀況以及產(chǎn)、供、銷、庫存等情況，掌握資金的真實用途，調(diào)查核實借款人經(jīng)營狀況和償債能力