1、質量控制及措施一、管理制度為了保證工程造價咨詢（審計）成果的真實性、完整性、科學性，特制定本質量及控制體系。1、全員質量管理控制體系工程造價咨詢（審計）成果的質量管理，必須建立在全員崗位質量管理責任制的基礎上。參與全員管理的主要有公司技術總負責人、項目負責人、專業造價工程師（或造價員）。其控制程序為：專業造價工程師（或造價員）自校或互校項目負責人復核公司技術總負責人審查簽發。2、項目部人員職責及管理規章制度（1）公司技術總負責人負責指導和審核技術負責人編制的咨詢實施方案，對實施方案深度和風險的規避能力負責，對項目負責人執業全過程負責技術指導，主持研究重要技術問題和重大質量問題的原因分析及處理意

2、見；對更新的軟件、新頒布的工程造價文件及時組織學習，針對工程造價咨詢業務開展過程中遇到的專業問題，建立全員參與研討的互動機制，提高全體執業人員專業水平；結合咨詢業務具體開展情況進行總結，歸納其共性問題，并將存在的共性問題納入質量改進目標，提出相應的解決措施與方法。（2）項目負責人a確定各項目組人員的分工和崗位職責；b主持編寫項目規劃、負責管理各項目組的日常工作；c審查各專業的工作，并提出審查意見；d檢查和監督項目人員的工作，根據工程項目進展情況調配人員，調換不稱職的人員；e主持投資控制工作會議，簽發項目部的文件和指令；f主持整理工程項目的造價資料。（3）專業造價工程師（或造價員）按照批準的咨詢

3、（審計）實施方案，規范地進行咨詢（審計）工作；對自己的計價依據、計算方法、計算公式、計算程序、計算結果、取證及必要的論證分析評價過程記錄進行系統的歸納整理和留存；依據留存資料，完成咨詢（審計）初步成果的自校或互校，自校或互校后的初步成果，應表述清晰規范完整、計算數據齊全準確，結論真是可靠；對自己發現而無法排除的風險，須在咨詢（審計）過程中，及時向項目負責人反映匯報，以征得問題解決；專業造價工程師（或造價員）對自己承擔的咨詢（審計）初步成果質量負責，對支撐自己咨詢（審計）結論的資料的完整性和準確性負責，對送審的咨詢（審計）初步成果按復核和審核意見進行修改。（4）審計人員執業道德準則a遵守國家法律

4、、法規和政策，執行行業自律性規定，珍惜職業聲譽，自覺維護國家和社會公共利益。b遵守“誠信、公正、敬業、進取”的原則，以高質量的服務和優秀的業績，贏得社會和客戶對造價工程師職業的尊重。c勤奮工作，獨立、客觀、公正、正確地出具工程造價成果文件，使客戶滿意。d誠實守信，盡職盡責，不得有欺詐、偽造、作假等行為。e尊重同行，公平競爭，搞好同行之間的關系，不得采取不正當的手段損害、侵犯同行的權益。f廉潔自律，不得索取、收受委托合同約定以外的禮金和其他財物，不得利用職務之便謀取其他不正當的利益。g造價工程師與委托方有利害關系的應當回避，委托方有權要求其回避。h知悉客戶的技術和商務秘密，負有保密義務。i接受國

5、家和行業自律性組織對其職業道德行為的監督檢查。3、內部控制制度（1）審計報告質量控制a審計報告全面、客觀地反映項目審核情況和結果，對審核中發現的問題，要提出處理意見或建議，發現重大問題，要作重點說明。b審計報告經過三級復核后，交審核機構負責人最后審定簽發。c審計報告按統一格式打印、裝訂、簽章，審計報告連同相關的審核工作底稿等審計資料及時完整歸檔。（2）審計原則和要求a嚴格按照獨立、客觀、公正的原則進行審計。b按照雙方約定的內容、質量、時間完成審計業務，出具審計報告，并對審計報告的真實性、合規性負責。c保守委托方的商業秘密，除委托人要求外，審計人員不得就審計情況及審計中所了解到的情況提供給他人。

6、d嚴格按照審計準則和本方案的要求認真、準確、詳細地編制審計工作底稿和各種審核表，對有問題的事項要做好審計記錄，并及時復印原始憑據。e在審計過程中，審計人員要接受委托方審計領導小組的監督、檢查、驗收，服從協調，但要保持審計工作的獨立性。f根據審核情況撰寫審計報告，同時將根據審計中發現的管理方面的問題進行分析和評價，并提出切實可行的意見。4、日常質量監管體系主要通過調閱咨詢（審計）成果資料和檢查正在實施過程中的咨詢（審計）項目程序的合規性等方式進行監管。其監管方式主要有：4.1 定期和不定期檢查定期和不定期檢查是指公司對項目組檔案資料的真實性、合規性、完整性實施的集中檢查。4.2 抽查抽查是指公司

7、對項目組咨詢（審計）過程的規范性情況進行的監督抽查。4.3 專項稽查專項稽查是指公司依據投訴、舉報和重大質量事故進行的專門監督檢查。5、資料整理歸檔、資料安全5.1 資料整理歸檔在完成咨詢成果交付和資料交接后，由項目負責人進行本項目咨詢資料的整理歸檔工作。整理歸檔的資料主要包括：工程結算審核報告；材料設備價格確認單；工程承包合同或有關協議；工程結算、報價書；工程變更洽商；其他相關的技術資料；其他相關資料。5.2 資料安全在審核工作過程中或工作完成后，我公司的全體成員嚴守業主的商業秘密，保證相關的成果文件安全。A、所有相關資料、文件、通知、信函等由相關部門專門人員統一收發。B、員工使用工程圖紙、

8、定額、書籍等須由項目負責人簽字同意，并辦理相關登記手續后借用，并限期歸還。C、借用工程圖紙、定額、書籍等，須經指揮部領導根據情況同意后，方可辦理相關手續借用，并限期歸還。D工程圖紙及相關資料、定額、書籍等保管，對損壞、丟失的，照價賠償，非部門經理同意，不得復印或轉借。E、工程圖紙除現場使用部份外，一般不宜帶出指揮部使用，以便于他人查詢，并同時遵守指揮部的保密制度。F、凡上下行文以及對外通知通告等須經項目負責人批準同意后方可查閱，不得復印、私自保管、外出擴散。G、無論公私電腦內存資料做好安全保密工作，必須設置密碼。H、重要資料作好備份工作。（外部儲存器）I、對專用電腦或私購電腦資料存入電腦，應設

9、開機密碼。J、外來人員未經同意不得操作電腦K、根據工作需要控制上網時間，嚴禁上網看電影，打游戲。5.3 過失責任加強執業過程監管，嚴格執業質量考評。公司執業質量考評等級劃分為優良、合格、不合格三個等級。公司將依據考評結果對連續三次執業不合格的執業人員給警告、嚴重警告直至辭退。執業質量考評工作重點放在事后，必要時可以提前到事中。對違反執業規范和服務質量管理辦法的有關人員，公司將按下列規定給予相應處罰。（ 1）因服務態度和服務質量原因，與客戶單位（或委托單位）發生爭吵，除批評教育，責令道歉外，發現一次，罰款100元。（ 2）違規接受客戶單位非正常宴請或高消費娛樂活動，損害公司形象的，處200元罰款

10、。（ 3）接受客戶單位（或委托單位）禮品、禮金者，責令將所收受的禮品、禮金退還客戶單位（或委托單位），并處1000元罰款。（ 4）違反執業操作規程，出具虛假報告，惡意損害公司或客戶利益，處以1000-5000元罰款。（ 5）執業人員違規行為對公司和客戶的利益和形象造成重大損害的，除給予相應罰款外，責令賠償公司或客戶損失。情節特別嚴重，給予開除。觸犯刑律的，移交司法機關處理。二、質量控制制度公司的造價咨詢工作嚴格執行國家、地區和行業管理部門發布的有關政策、法律、法規和規章制度，以保證造價咨詢工作的質量。造價咨詢工作將根據公司通過的ISO9001質量體系管理要求，本工程的成果文件在定稿前將經過公司

11、三級復核。負責人簽字認定。三、質量控制程序咨詢服務工作質量控制程序保證措施1. 根據項目的特點和業主要求，制定項目咨詢實施方案2. 保證咨詢基礎資料的真實性、充分性、有效性，并作好標識工作。3. 項目組成員必須具有本專業執業資格，審核人員在具備本專業執業資格同時還應具有本專業高級職稱以上的任職資格。4. 項目組成員根據崗位職責分工，嚴格按項目咨詢實施方案和工程造價咨詢業務操作指導規程規范操作。杜絕操作上的盲目性、隨意性。5. 加強各專業間的整體配合與溝通，杜絕脫節或相互矛盾，保證咨詢意見、咨詢報告的完整性。6. 所有的咨詢意見、咨詢報告在簽發前必須經過校核、審核、評審三道審核程序，各級審核人員

12、在校核記錄單上列述審核出的問題，并及時反饋到原編審人員修改，修改后進行復核，復核后方能簽署并提交下一級審核。四、質量保障措施為確保基本建設工程造價咨詢質量，我公司已建立了完善的造價咨詢質量保障措施。具體如下：（一）咨詢服務執業人員專業技術能力保證措施1. 執業人員必須遵守國家法律，遵守企業的各項規章制度，具有良好的思想品質和崇高的執業道德。2. 執業人員必須持證上崗，具有五年以上專業技術經歷，十年以上實際工作經驗，工作責任心強，既能獨當一面又能團結協作。3. 執業人員必須熟悉國家和地方有關政策及法規，熟悉國家建設項目的建設程序，熟練掌握建設項目的經濟評價方法，熟練運用估算指標、概算指標、概算定

13、額、預算定額、費用定額等定額文件及具備其他相關業務知識。4. 執業人員必須嚴格履行自己的審計職責，客觀公正地獨立完成自己的審計任務，正確處理國家、集體、個和的利益關系。5. 執業人員必須服從領導、服從分配；時刻接受司內部的紀律檢查和紀律監督。（二）咨詢服務工作質量過程管理措施1. 我司質量保證體系以管理職責、資源管理、控制分析和改進為質量過程控制為主線，通過過程管理的系統方法，使項目實施自始至終處于受控狀態。2. 各級人員必須具備響應資質的業務技術能力，勝任所賦予的職責要求，并具有實現質量目標，滿足顧客需要和相關法規要求的意識。3. 所有的咨詢過程中使用的儀器、工具都處于有效狀態，確保輸出數據

14、的準確性。4. 對項目采用的文件，包括法律、法規、技術規范、管理部門下達的文件、顧客提供的文件資料等作為咨詢依據進行確定、批準和標識，確保文件資料的有效性和可追溯性。5. 對咨詢各階段及關鍵過程進行監控，防止因程序未滿足要求而產生不合格咨詢成果文件。6. 在各級質量策劃中規定明確的檢驗接受標準和責任人，通過質量體系的內部審核對咨詢的過程控制能力進行跟蹤。7. 通過對服務過程中的所有咨詢成果質量反饋信息進行分析、整理、講評，制定糾正和預防措施，促進質量保證體系不斷改進。（三）咨詢服務工作質量過程組織措施1. 組建一個由項目負責人牽頭，各專業造價工程師及造價員組成的造價咨詢項目部；2. 建立完善的

15、質保管理體系，確保全方面造價控制、合同管理工作的高質量完成；3. 建立項目負責人責任制，明確參與人員的職能分工；4. 由項目部編制工程項目的造價控制與合同管理的工作計劃，以及詳細的工作流程圖；5. 強化規范服務，使用標準合同文件和各種技術質量手冊，強調成果文件質量，嚴格推行校審制度，以提高服務質量，杜絕差錯。（四）咨詢服務工作質量過程經濟措施公司對項目負責人及項目組成員按項目部檢查評比管理辦法進行考核，填寫項目部工作人員考核表，根據考核結果，進行一定的經濟獎懲。（五）咨詢服務工作質量過程技術措施1. 針對工程特點，在項目造價控制的方法中充分運用科技手段，從而提高效率、降低造價、創造效益；2.

16、對設計變更進行技術經濟比較，嚴格控制由于設計變更可能對工程造價帶來的影響；3. 重視收集、積累信息和資料并及時進行分析、整理，使之不斷反饋，以指導類似或相似的工作。（六）咨詢服務工作質量過程合同措施1. 確立造價管理中的一切行為均以合同作為唯一依據的意識和理念，以合同為紐帶完成工程以確實保障合同各方的經濟利益。2. 可提供工程合同結構/承發包模式的專業建議；3. 做好工程資料積累，為正確處理可能發生的工程索賠提供依據，合理處理索賠事宜。五、針對項目的質量控制措施和方式5.1針對質量標準、精度要求的理解、實現質量目標的保證措施我公司造價咨詢業務一貫奉行“質量第一、客戶至上”的經營理念，遵循“嚴謹

17、規范、客觀公正、高效準確、服務建設”的質量方針，按照ISO9001國際質量管理標準的要求建立了一套完整有效的質量管理體系，該體系經過有關認證機構的認證審核和逐年的監督審核，證明完整有效、運轉良好。我方承諾在提供本項目服務過程中嚴格遵守我公司質量管理體系的各項要求。1、人員資格我公司保證參與本項目的所有專業人員均做到持證上崗，全部具有注冊造價工程師或造價員崗位證書，保證參與項目的每一個人員均具有與其承辦工作相適應的工作能力。2、嚴格履行產品質量檢驗程序我公司的造價咨詢成果文件均須按照質量控制體系的要求履行嚴格的檢驗程序，每一份成果文件均要經過三級復核，復核通過后，方可簽發正式的成果文件。3、本項

18、目項目部內控制度承擔本項業務的項目部，根據我公司的質量管理體系的要求，結合工程的實際情況，結合業主的要求和工作流程，建立一套適合工作特點的管理制度，指導項目部開展業務，最大限度地保障工作質量，包括：實行項目負責人負責制，建立并實行廉潔公正考核制度、復核審批制度、工作內部例會制度、資料整理制度等。4、組織保障：建立分工明確、職責明確、專業對口的工程造價審核隊伍，全方位的開展工程造價審核工作。為了保質、按期完成造價審核工作，結合項目特點，本公司將針對工程類別和項目要求建立以高級工程師、國家注冊造價工程師為主審人員的強有力的項目領導小組，專業配備齊全，年齡結構合理。項目部接受公司領導層的監督管理，直

19、接對公司負責。項目領導小組的職能是：制訂、調整、檢查督促工作方案的執行情況，全面控制工作進度和工作質量，討論、處理重大問題，派出代表協調與委托人的有關事宜。5、質量保證：認真執行委托人的要求和公司質量認證質量手冊中的工程項目造價咨詢控制程序、工程造價咨詢業務實施辦法、公司執業行為準則、公司職員職業道德準則等各項規章制度。自覺規范執業行為，信守職業道德；嚴格按照本工作方案規定的程序工作；堅持工作例會制度，以有效的質量管理體系確保工作質量。（1）項目審核程序實行三級控制程序：由決算審計人-專業負責人-項目負責人-公司技術總負責人逐級分工負責、責任到人、獎罰與個人掛鉤。（2）項目審核人員 本項目部分

20、為四個專業組：土木工程審核組、安裝工程審核組、市政工程審核組和園林綠化工程審核組。參加人員均擁有編制水利建設項目及類似基本建設項目工程造價審核的豐富經驗，并具有良好的職業道德和敬業精神，是公司業務的中堅力量。 執業行為和職業道德要求：堅持統一規范的執業行為，嚴格履行職業道德，堅持客觀原則、誠信原則、公平原則、廉潔原則。 項目負責人負責制：對每一工作均實行項目負責人對委托人負責，主審人員對項目負責人負責，專業主審人員對主審人員負責。結算審核人員：遵守結算審核的標準和規定，嚴格執行工作計劃，對所承擔專業工作內容的進度和質量負直接責任。結算審核校核人員：采用重點審查、對比法審查工程量、數據匯總、計算

21、機操作是否正確無誤，有否漏項，對所校核內容的質量負責。專業組負責人：撰寫所負責部分的編制說明，履行審核人員的職責，審核所負責專業決算審計采用的依據是否正確合理，決算審計有否漏項，其內容與深度是否符合委托方要求和有關規定，檢驗關鍵數據是否準確，單方指標是否合理。如存在問題，可對具體審計人和校核人提出質疑，要求在規定的時間內修正完畢。項目負責人：履行終檢的職責，匯總并修改、撰寫整個決算審計報告的編制說明，綜合審核各專業的審核結論。如存在問題，可向各專業負責人提出修改意見，并要求在規定的時間內修改完畢。（3）工作例會及時解決影響工作進度和質量的問題，并抽查工程量計算底稿的完整性、準確性、采用子目的合

22、理性，檢查各專業交叉是否遺漏和重復等，從最基礎的工作把好質量關。每10天召開一次項目部工作例會，對工作進程中的主要關鍵環節進行檢查、分析、討論并解決所發生的疑難問題.。5.2圍繞質量標準、編制的工作方法、工作流程合理1、建安工程概、預、結算編制、審核按照上述步驟和程序，對于服務項目要求的期限內合理安排人員及時間，按時完成合同約定的工作內容。具體方法及流程如下：概、預算的主要工作內容包括各單項或單位工程概、預算及其他費用。應審核編制依據的合法性、有效性和概、預算報告的完整性、準確性、全面性，應考慮施工現場實際情況，并結合合理的施工組織設計進行編制。根據各項目特點，應采用三級概、預算編制審核，即單

23、位工程施工圖預算、單項工程施工圖預算和施工圖總預算。具體審核程序如下：1.1 項目負責人進行技術交底；1.2 全面熟悉圖紙、相關資料；1.3 發現、記錄、討論、匯總問題并書面向委托方提出；1.4 依據圖紙和有關答疑、國家標準、工程量計算規則、審核工程量；1.5 土建和安裝分別校核工程量；項目負責人全面審核工程量；1.6 套用定額子目是否合適，對采用的新工藝、新設備、新材料等是否合理；1.7 提供的主要材料價格是否合理；1.8 工程間接費用是否按照國家相關規定計取；2、招投標項目清單編制及審核2.1 了解編制要求與范圍，項目負責人進行技術交底；2.2 全面熟悉工程圖紙、招標文件和有關設計文件；2

24、.3 熟悉與建設工程項目有關的標準、規范、技術資料；2.4 熟悉已經擬定的招標文件及其補充通知、答疑紀要等；2.5 了解施工現場情況、工程特點；2.6 熟悉工程量清單；2.7 熟悉工程量清單涉及計價要素的信息價格和市場價格，依據招標文件確定價格；2.8 進行分部分項工程量清單計價；2.9 論證并擬定常規的施工組織設計或施工方案；2.10 進行措施項目工程量清單計價；2.11 進行其他項目、規費項目、稅金項目清單計價；2.12 工程造價匯總、分析、審核；2.13 成果文件簽認、蓋章、密封。2.14 提交成果文件。3、攔標價的編制及審核技術準備熟悉圖紙及相關資料提出問題圖紙問題及其他問題由相關單位

25、澄清相關問題核對單價計價工程造價4、已完工項目的結算審計(1)審核工程結算書是否真實準確，主要包括：一一認真審核計算工程量，檢查結算書的工程量是否符合規定的計算規則，數量是否準確；一一檢查分項工程預算定額選套是否合規，選用是否恰當，結算換價是否正確；一一核實工程取費是否執行相應的計算基數和費率標準；一一核查設備、材料用量是否與定額含量或設計含量一致；作好市場調查，審核設備、材料是否與市場價格有較大差距，有關材料調價是否按規定進行調整；一一核查結算項目是否與圖紙相符；一一設計變更和現場簽證是否存在與中標書項目重復計算的現象；一一有無實際施工中使用的材料的品種、規格、數量與所報送結算不一致的情況；

26、一一是否執行合同之規定；一一獎懲、索賠的計算是否正確合理。（2）會同建設單位、施工單位對有關項目進行現場查勘核實，準確界定各施工單位的施工范圍和造價。5.3對結算、決算等各階段的工作內容、工作重點、實施措施、難點分析及相關的處理方法1、概算審核初步設計概算是工程建設的重要組成部分，它是通過貨幣的形式來評價與反映建設項目的經濟效果，對于控制工程投資、縮短建設時間、提高投資效益具有重要作用。初步設計概算編制的準確與否不僅影響工程造價的控制，也會影響投資資金的合理分配。（ 1） 初步設計概算是根據初設圖紙以及日常工作中掌握的各種資料，分別編制單位工程概算、綜合概算以及建設項目總概算。編制出的概算要符

27、合國家住建部頒布的建設工程設計文件編制深度的規定要求，完整、準確地反映工程項目設計內容，真實反映工程建設項目的價格水平。（ 2） 概算審核的工作難點及重點，首先要求審核人員要具有多專業綜合知識，概算審核最大障礙在于對初步設計圖紙不能夠完全的理解，且有時關鍵數據不能確定，要求審核人員具有很豐富的工作經驗，因此在日常工作中積極收集大量的相關資料及各種設備、材料價格，掌握各項費用定額或取費標準，充分了解設計意圖及熟悉初步設計圖紙，做到不缺項、不漏算、不多算，保證編制的初步設計概算基本符合實際情況，給相關部門提供準確的投資依據。（3）實施措施，采取主動態度，積極跟蹤工程項目設計進度，提前進入工作狀態，

28、在初步設計前期階段即設計方案和重大技術問題的解決，以及設計選用標準階段，積極配合好各專業人員的工作，主動與各專業工種的技術人員進行溝通，共同做好技術比較、經濟分析和效果評價工作，使得所審核的初步設計概算完整、準確，符合國家要求的編制深度標準，準確反映工程造價的實際情況。2、清單（預算）的編制及審核（ 1） 工程量清單及攔標價編制應保證編制依據的合法性、有效性和成果文件的完整性、準確性、全面性，應考慮施工現場實際情況，并結合合理的施工組織設計進行審核。（ 2） 清單審核工作難點及重點，審核的難點在于施工圖紙的理解，要有一定的施工現場經驗，避免圖紙中未顯示，但也需將其編入清單中，因此要全面熟悉施工圖紙、施工方案及施工組織措施，工程量計算要準確、真實、相對完整，工程量清單有無缺項、漏項；一個單項工程內的土建，水、暖、電等各項單位工程是否齊全；各項費用是否齊全；是否依據建筑工程工程量清單計價規范編制、調整、換算的內容是否到位和符合規定。3、工程結算審核（ 1）提供結算編制要求，規范結算報送作為本項目的造價咨詢單位，審計組將規范施工單位的送審結算書格式，要求按國家及宜陽縣建設、財政、審計等主管部門的有關要求編制結算文件要求。（ 2）公正合理，嚴格工程結算審核實施結算審核，編制工程結算審核報告。（ 3）竣工結算審核重點工程結算審核主要對結算書編