1、財務管理制度及報銷流程1第一章財務管理制度及崗位職責一、財務管理職責1、認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務管理制度。2、建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，加強經(jīng)營核算管理，檢查監(jiān)督財務紀律。3、積極為經(jīng)營管理服務，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。同時厲行節(jié)約，合理使用資金。4、總經(jīng)理作為公司的法定代表人，對本公司的-切經(jīng)濟活動負責。領(lǐng)導會計機構(gòu)、會計人員和其他人員認真執(zhí)行財會法律、法規(guī)、規(guī)章制度,審核重大財務事項，接受財政、稅務、審計等部門的檢查和監(jiān)督。5、完成公司交給的其他工作。二、財務工作崗位及職責1、財務經(jīng)理：1.1負責制定公司財務部的組織架構(gòu)、制定財務人員的崗位職責。1.2建立健全企業(yè)內(nèi)部財務管理制

2、度。1.3負責審核記賬憑證、管理總賬，按時編制報表。字一財務部門復核一總經(jīng)理審批一到出納處報銷。第四條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程（一）管理規(guī)定:為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負責。（二）報銷流程1. 購置申請：公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。2. 報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。3.費用歸集：財務部按月根據(jù)倉庫領(lǐng)用統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。

3、第五條招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程（一）費用標準1. 招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經(jīng)理的同意。2培訓費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓計劃報總經(jīng)理審批。3. 其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。（二）報銷流程：1.招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。2培訓費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。3.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。第I四部分工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會

4、保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十五條工薪福利支付流程（一）工資支付流程：（1）每月20日由人力資源部或后勤部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險等信息）轉(zhuǎn)交財務部；（2）財務部根據(jù)支付標準編制標準格式的工資表；（4）按工薪審批程序?qū)徟唬?）每月25H由財務部通過銀行代發(fā)形式支付工資、部分臨時工由出納進行現(xiàn)金發(fā)放；（二）其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單f經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認一財務經(jīng)理進行財務復核一報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續(xù)。【2016年公司財務管理制度范本】第五部分專項支

5、出財務報銷制度及流程第十六條專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。第十七條軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務制度及流程。（一）填寫購置申請：按公司資產(chǎn)管理制度相關(guān)規(guī)定填寫資產(chǎn)購置申請單并報批。（二）報銷標準：相關(guān)的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。（三）結(jié)賬報銷：（1）資產(chǎn)驗收（軟件應安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理；（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟唬?）財務部根據(jù)市批后的報銷單以轉(zhuǎn)賬形式付款；（4）若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在一周內(nèi)辦理報銷手續(xù)。第十八條其他專項支出報銷制度及流程（一）費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（

6、含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。（二）費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關(guān)收益預測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審批。【2016年公司財務管理制度范本】（三）財務報銷流程1. 審批后的報告文件或簽訂好的協(xié)議到財務部備案，以便財務備款及查詢付款情況。1.4負責財務檔案的管理工作。1.5督促、指導和支援本部門人員工作。1.6組織公司固定資產(chǎn)、庫存材料、庫存現(xiàn)金等的盤點工作。1.7完成總經(jīng)理交付的其他工作。2、會計2.1按照國家會計制度的規(guī)定制作記賬憑證、記賬

7、、復賬、報賬，做到手續(xù)齊備，數(shù)字準確，賬目清楚。2.2協(xié)助財務經(jīng)理編制財務報表，分析公司成本、費用和利潤情況，挖掘增收節(jié)支潛力，及時提出合理化建議。2.3核算企業(yè)成本，按照財務制度結(jié)轉(zhuǎn)銷售收入、成本，核算企業(yè)利潤。2.4負責固定資產(chǎn)及公司其他資產(chǎn)的賬務管理，并定期協(xié)同有關(guān)部門清點資產(chǎn)。2.5妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。2.6完成總經(jīng)理或財務經(jīng)理交付的其他工作。3、出納3.1管理庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金，并按規(guī)定的范圍使用現(xiàn)金，依照銀行規(guī)定的結(jié)算種類、原則和方法，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務。3.2及時查核銀行存款余額，杜絕簽發(fā)空頭支票。3.3建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴格審

8、核現(xiàn)金收付憑證。3.4負責日常財務檔案的收集、整理、裝訂、歸檔等工作。3.5負責核對銀行未達賬項。3.6配合會計做好各種賬務處理。3.7及時準確編制資金日報、周報，月報。3.8完成總經(jīng)理或財務經(jīng)理交付的其他工作。三、財務工作管理要求1、會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。2、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整,并符合會計制度的規(guī)定。3、財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。4、財務工作人員應當會同公司有關(guān)部門定期進行財務清查。保證賬簿記錄與實物、款項相符。5、財務工作人員應根據(jù)賬簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)

9、部門，會計報表每月編制并上報一次。6、財務工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證、不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。7、財務工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因，作出處理。8、財務工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。四、支票管理1、支票由出納員保管。支票領(lǐng)用時需有符合簽批手續(xù)支票領(lǐng)用單，由出納員捋嫂挪&臨殘I頭力雄k悄日期、用途、登urn領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字。2支票付款后憑支票存根以及符合簽批手續(xù)的付款、報銷單據(jù)交出納員銷賬。3財務人員對未按期銷賬的支票領(lǐng)用單

10、，應及時催辦，催辦無效者，財務部有權(quán)自領(lǐng)用人工資內(nèi)扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報賬手續(xù)后再做補發(fā)工資處理。對于有正當理由而未能及時辦理銷賬手續(xù)的，經(jīng)辦人應及時向財務部說明情況，情況屬實可延期銷賬。五、現(xiàn)金管理公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：1、職工工資、獎金；2、個人勞務報酬；3、預支出差人員的差旅費；4、辦公費用的報銷；5、總經(jīng)理批準的其他開支。除上述內(nèi)容外，財務人員支付款項，應當以轉(zhuǎn)賬吱票支付；確定全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核，總經(jīng)理批準后支付現(xiàn)金。公司購買固定資產(chǎn)、勞保及其他工作用品應采取現(xiàn)金存專賬結(jié)算方式。公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫現(xiàn)金借款單，辦理相關(guān)簽批

11、手續(xù)后，由出納付款。超過還款期限即轉(zhuǎn)應收款，在當月工資中扣還。出納人員應當建立健全現(xiàn)金科目，逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目應當日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬賬相符。六、會計檔案管理凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、主管），由專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由專人保管，并分類填制目錄。財務部報銷流程第一部分總則第一條為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務報銷行為，倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用

12、支出，特制定本制度。第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財務制度及公司的實際情況，將財務報銷分為口常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。第三條本制度適用公司全體員工。第二部分借支管理規(guī)定及借支流程第i條借款管理規(guī)定（一）出差借款：出差人員按總經(jīng)理簽字批條辦理借款，出差返回一周內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。（二）其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。（三）各項借款金額超過1000元應提前一天通知財務部備款。（四）借款銷賬規(guī)定：（1）借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)

13、實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則財務人員有權(quán)拒絕銷帳；（2）借款者原則上應在一周內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。第二條借款流程（-）借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款用途、日期、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）。（-）審批流程：經(jīng)辦人一主管部門經(jīng)理審核簽字一副總經(jīng)理一財務經(jīng)理復核總經(jīng)理審批。（三）財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第三部分日常費用報銷制度及流程日常費用主要包括差旅費、小車費用、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。第一條費用報銷的一般規(guī)定（一）報銷人必須取

14、得相應的合法票據(jù)（相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。（二）填寫報銷單應注意:根據(jù)票據(jù)分類填寫；并注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）。（三）按規(guī)定的審批程序報批。（四）報銷1000元以上需提前一天通知財務部以便備款。第二條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程（一）管理規(guī)定:為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負責。（二）報銷流程1.購置申請：公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報財務管理制度及報銷流程4財務管理制度及報銷流程第一部分總則第一條為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范

15、公司財務報銷行為，倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財務制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。第三條本制度適用公司全體員工。第二部分借支管理規(guī)定及借支流程第四條借款管理規(guī)定（一）出差借款：出差人員按總經(jīng)理簽字批條辦理借款，出差返回一周內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。（二）其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。（三）各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。（四）借款銷賬規(guī)定：（1）借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則財務人員有權(quán)拒絕銷帳；（2）借款者原則上應在一周內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。第一條借款流程（一）借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款用途、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）。（二）審批流程：經(jīng)辦人一主管部門經(jīng)理審核簽字一副總經(jīng)理一財務經(jīng)理復核一總經(jīng)理審批。（三）財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第三部分日常費用報銷制度及流程第二條日常費用主要