1、匯報材料匯報材料內部審計質量評估內部審計質量評估陳小群陳小群各位領導 根據安徽省內部審計“防風險、強管理、促發展五年提升行動”實施意見的要求，我單位積極行動，按照安徽省內審協會關于印發的通知和安徽省審計廳關于印發開展內部審計質量評估工作實施意見的通知精神，開展了各項質量評估工作，并取得一定的成果，現向大會匯報如下：01簡介02質量評估工作開展情況開展簡介03開展質量評估以來的相關經驗與心得04下一步努力的方向目目錄錄 公司下設職能部門18個，下轄分（子）公司40余家，在冊職工4800余人，中高級職稱1000余人。擁有水利水電施工總承包等8個一級資質,正在申報水利水電施工總承包特級資質，擁有6座

2、優質水電站等核心資產。公司技術力量雄厚，裝備精良，管理規范，是一家成長性很強的企業。安徽水利于2003年4月15日在滬市A股上市,根據相關要求，于2002年1月成立了獨立的審計部。經過十多年的發展，公司審計部在公司董事會、審計委員會的領導下，按照公司規章制度的相關要求，積極貫徹中國內部審計準則、安徽省內部審計條例等法律法規，充分發揮內部審計職能，不斷拓寬內部審計領域，有效地發揮內部審計監督、服務和內部控制評價的職責，為公司經濟安全穩定的發展保駕護航。 安徽水利審計部現有在職員工10人，其中高級職稱3人，國際注冊內審師1人，建造師、造價工程師5人。曾多次榮獲全省、全市內審“先進單位”“先進個人”

3、等榮譽。123456 2014年7月編制評估方案，確定了自我評估的基本形式，成立了評估工作組，開展了評估技能培訓。9月份正式開展評估，精選了錦江大酒店、蚌埠分公司經濟責任審計兩個項目開展評估工作。以問卷調查、查閱審計底稿文檔、量化打分、召開評估工作會議等形式，完成了2014年的評估工作。評估結果表明，審計部當前人員在專業勝任能力方面，能夠勝任當前工作，所有人員符合內部審計人員職業道德規范的要求，能夠按照中國內部審計準則的各項要求開展工作。但同時，在內部審計環境的改善方面，如審計的公開、透明度、審計的溝通方面，還尚存有不足。 2015年7月評估工作再次精選了兩個項目北方分公司、白連崖電站兩項目開

4、展審計質量評估工作。2015年評估結果表明，審計的內部環境有所改善，審計部注重加強了審計溝通，加強了專業人員的職業培訓，提高了審計能力。多部門參與增大了審計的透明度。形成了齊抓共管的審計局面。但也仍發現還存在一些不足，如計算機輔助審計還有待進一步建設。審計成果的有效性還需得到進一步的加強等。01工作重視是前提02精心組織是保障03 不斷完善與創新是動力04取得成效是目標經經驗驗心心得得 內部審計質量評估是一項旨在優化內部審計環境、提高審計從業人員抗風險能力的一項有益于內部審計良性發展的活動，只有高度重視、思想統一才能將這項工作有力推動。活動開展以來，省廳、省市兩級內審協多次組織檢查、推動、指導

5、，我單位領導也高度重視，公司黨委書記兼總經理親自審批評估方案，并成立了紀委書記牽頭，審計部、人力資源部、財務部等部門參與的質量評估工作組，評估工作的開展有了組織保障。 1、精心選擇評估組成員。在選定評估組成員方面，不但選了負責績效考核部門、財務部門的專業人才，還增加了審計專家，比如邀請了前任審計部負責人參與評估，評估前開展了專業的培訓，做好了技術保障。 2、精心設計問卷。問卷調查發放到公司全部十二位高管，十八個專業管理部門，以及根據主營業務的比例，發放到施工版塊20個分公司、房地產版塊5個子公司，電站3個子公司以及酒店3個子公司，共計56個單位，評估組回收了全部調查問卷，并對問卷進行了細致全面

6、的分析。分清了不同層次的管理者對審計的了解、認識程度，了解了不同專業管理部門對審計事項的需求。 3、精心選擇評估項目。兩個年度選擇的評估項目分別代表了公司主營業務的方向以及不同的審計類型，涵蓋了公司施工項目、酒店子公司、電站運營子公司，既有經濟責任審計，也有財經紀律審計和經營績效審計。范圍全面，形式多樣化是這兩年度評估項目選擇的特點。 憑借審計質量評估，我單位不斷完善與創新內部審計工作。如2014年開展的19個評估要素，34個評估要點的量化打分，我們在評估報告中指出公司管理層需改進的方面，如完善組織體系建設，強化審計溝通與協調，在2015年開展的評估報告中，公司管理層已完全關注上年度控制缺陷，

7、建立完全獨立的審計體系，并有明確的分管理領導。在溝通方面，也建立了與審計委員會的定期溝通模式。在內部延伸審計建設方面，我們將審計發現的相關線索提交給了公司紀委監察部門，進一步提高了審計成效。 在審計方式和方法的使用方面，公司審計部作為上市公司的內部控制評價部門，創新地采用了內部控制評價所采用的抽樣法和穿行測試法。抽樣法確保了審計的樣本量抽取達標，穿行測試法的成功運用保證了審計的縱橫向串聯。內部控制手段的使用促進了我公司在審計方法方面的創新。 在評價審計為企業帶來增量附加值方面，可以說是碩果累累。其中主要的成效體現在如下方面： 一是合法合規審計，比如通過審計發現了某子公司使用小額貸款公司資金，審

8、計予以了制止并及時向總經理層報告。通過協調資金，降低了資金使用成本； 二是節約投資方面，通過基建投資審計每年節約投資數千萬元； 三是節約三公支出方面，通過財務預算支出審計節約大量支出； 四是在總結審計共性問題方面，建議了公司完善制度，堵塞管理漏洞。如通過項目審計，發現材料管理存在漏洞，公司及時調整了管理機構，出臺了管理制度，部分采用統供的方式，堵塞采購、保管、領用等各環節的漏洞。帶來的效益增加值無法計量。 通過評價審計為企業帶來增加值，也使公司相關管理層進一步認識到了審計的重要作用和意義，提升了審計人員的自信心，增強了責任感 和使命感。 質量評估給內部審計注入了新鮮血液，使內部審計工作可以長久長遠發展。我們在取得一些成績的同時，也存在一些不足，如評估還不夠深入，評估打分還存在人情分等等，下一步我們將按照省審計廳、內審協會的要求繼續完善不足，使內部審