1、“七彩熊”烘焙屋財務(wù)策劃書分 院專業(yè)班級學生姓名（小組成員）學 號指導老師成 績年 月 日“七彩熊”烘焙屋財務(wù)分析與策劃*班姓名一、項目概述（一）項目的差不多情況1. 項目名稱：“七彩熊”烘焙屋2. 項目內(nèi)容：七彩熊烘焙糕點，倡導天然的烘焙品牌。堅持只選用最優(yōu)質(zhì)原料、堅持不添加任何人工添加劑、堅持純 手工制作，每一份送到你面前的糕點，都具有獨一無二的 氣質(zhì)。注：因糕點品種比較多，在項目分析時選取烘焙屋 的兩款典型代表糕點：堅果曲奇和六寸生日蛋糕。（二）項目的公司性質(zhì)1. 公司性質(zhì)：個體工商戶2. 注冊資本金：由因此個體工商戶，依照經(jīng)濟法和網(wǎng)絡(luò)查詢得知 沒有特不的規(guī)定要注冊資本金， 只要能滿足企

2、業(yè)自身經(jīng)營需求即 可。3. 所得稅：由因此個體工商戶，按個體工商戶經(jīng)營五級超額累進 稅率計算個人所得稅，只需繳納個人所得稅，每月預繳，年終匯 算清繳。（三）項目的規(guī)模和資金量的規(guī)模1. 項目的規(guī)模（1）店面大?。?0平方米左右（2）項目業(yè)務(wù)：銷售高品質(zhì)、健康的無人工添加劑糕點2. 資金量的規(guī)模項目初始投資10萬，固定資產(chǎn)投資2.2萬，店面裝修等開 辦費2.22萬，流淌資金投資5.58萬元。二、資金籌集（一）籌資途徑的選擇依照所學知識可知，籌集方式有汲取直接投資，發(fā)行股票，銀行借款，利用留存收益，發(fā)行債券，商業(yè)信用和融資租賃這七 種方式，而我們的項目屬于個體經(jīng)營戶，因此發(fā)行股票，發(fā)行債 券，融資

3、租賃這三種方式不適合， 而公司是首次成立還沒有商業(yè) 信用和利潤來源，利用留存收益，商業(yè)信用這兩種方式也應該排 除在外，而自籌和銀行貸款確實是比較能夠有實際可行性的方案 了，因此我們選擇自籌和銀行借款這兩種方式來籌資。（二）籌資方案的設(shè)計表2.1烘焙屋資金籌資方案設(shè)計籌資方式方案一方案二方案三自籌10萬4萬銀行貸款10萬6萬第一種組合籌資方案的加權(quán)平均資本成本 :假如自籌的資金沒有用于投資而是用于銀行存款，因此要求的最低回報率不得低于銀行存款利率5%第二種組合籌資方案的加權(quán)平均資本成本：從公司償債能力 及對公司盈利能力的預測和分析，選用向銀行借款為1年的短期 籌資方式，通過調(diào)查得知，選擇郵政儲蓄

4、銀行的小額貸款，貸款利 率為6%其籌資方案的加權(quán)平均資本成本為：10/10 X 6%=6%第三種組合籌資方案的加權(quán)平均資本成本：4/10X 5%+6/10X 6%=5.6%（三）籌資方案的評價第一種籌資方案它完全采納自籌方式，無需花費籌資費用。第三種籌資方案綜合資本成本率次之，它用了自籌和銀行貸款兩種籌資方式4 / 16第二種籌資方案綜合資本成本率最高，它只用銀行貸款假 如我們公司出現(xiàn)臨時的出現(xiàn)財務(wù)困難，將造成不可忽視的風險。綜上所述，假如我們資金充足情況下，籌資方案一為首選。假如資金不是專門充足，繼而采納方法三，最后為方案二。因目 前資金不充裕，選擇方案三。三、項目銷售與成本預測（一）項目銷

5、售預測由于烘焙屋銷售的高品質(zhì)糕點目前實體市場上沒有銷售，有一家網(wǎng)絡(luò)銷售。因此對餅干和蛋糕的銷售預測參考目前市場上糕 點店的銷售情況，并選擇 3-11歲的小孩家長作為重點調(diào)查對象 了解消費者的購買預期。首先，依照自己和周圍朋友平常的消費情況，調(diào)查相關(guān)烘焙的統(tǒng)計數(shù)據(jù)（統(tǒng)計資料），可能平均的日銷售量為 40盒。然后進行市場調(diào)查：調(diào)查對象只要為家長和工薪階層。對520調(diào)查對象進行進行了問卷和面談。有370位（接近71%對這種產(chǎn)品產(chǎn)生了興趣，但這部分人能夠同意的價格是35元（一盒200克）。訪問時提出的平均價格是 47元，而那個價格會使 40%勺受訪者失去興趣。在零售價為 55元的時候，只有50%人表 示有興趣購買這種產(chǎn)品。在結(jié)合過去和當前的銷售趨勢， 考慮了5 / 16競爭者的預期變化、顧客的預期變化，以及外部需求趨勢的變化后，銷售潛力大概為日銷售量 20盒。通過網(wǎng)絡(luò)試銷，依照試銷期的銷售情況進行定量分析，采納加權(quán)平均法，預測出平均月銷售額為 600盒。平均月銷售增長率為10%表3.1七彩熊烘焙屋銷售預測堅果曲奇600盒/月6寸生日蛋糕98個/月（二）項目成本分析第一個月發(fā)生的成本要緊包括烘焙屋的籌建費用，即開辦費；烘焙屋各種固定資產(chǎn)、制作工具、材料的采購；人員的