1、秋風清，秋月明,落葉聚還散,寒鴉棲復驚。 HCO公司的生產流程業(yè)務編號MA-001業(yè)務名稱生產車間統(tǒng)計流程業(yè)務流程簡述生產車間的料、工、費統(tǒng)計及完工工時、完工產量核算流程適用范圍適用于藥品生產原料的領料、產品入庫、產品完工統(tǒng)計工作。相關崗位及權限崗位系統(tǒng)操作權限生產車間統(tǒng)計進行統(tǒng)計報表的手工報送上報庫房進行生產物資的發(fā)出和完工的入庫填加材料領用單和產成品完工入庫單財務成本核算成本核算計算成本制造生產計劃下達生產訂單下達訂單生產計劃員 生產車間 庫 房 財 務具體工作流程 生產訂單生產任務單 領料單物料需求預測消耗統(tǒng)計完工工時完工產量生產管理 完工通知單工 材料出庫單質檢部出具質檢報告產成品完工

2、入庫單成本計算成本項目的歸集描述1、 生產計劃人員可根據(jù)銷售合同審批單提前下發(fā)任務通知單，以便采購部門提前安排采購、生產車間做生產準備工作。2、 生產車間計劃人員根據(jù)工藝流程進行算料，向物供部提交用料預測單。3、 銷售訂單正式生效后，生產計劃員分解生產計劃，給生產車間下發(fā)生產訂單。4、 生產車間根據(jù)生產訂單手工填寫領料單，領料人員到庫房進行領料，物供部庫房記賬人員根據(jù)領料單在【庫存管理】模塊填制材料出庫單，庫房管理人員進行發(fā)料確認。對于常用工具、五金件等一次性領料出庫。5、 生產車間按照生產訂單安排，加工完畢，手工填制完工通知單，質檢部門進行質量檢驗，檢驗合格后填寫質檢單；庫房管理人員根據(jù)質檢

3、部門質檢單和完工通知單辦理入庫，庫房記賬人員在【庫存管理】模塊填加產成品入庫單。6、 車間統(tǒng)計人員統(tǒng)計當月完工產量、完工工時、在產盤點情況并將數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)上報財務成本核算會計。 產成品入庫流程分析業(yè)務編號ST-002業(yè)務名稱產成品入庫流程業(yè)務流程簡述生產車間加工完畢本部門加工工序，進行完工入庫統(tǒng)計流程適用范圍藥品生產包裝完畢，辦理入庫相關崗位及權限崗位系統(tǒng)操作權限生產計劃生產訂單下達生產訂單庫房記賬人員填加產成品入庫單錄入、審核、記賬生產車間完工通知完工通知單質檢部進行質量檢查填寫質檢單相關部門或崗位 生產車間質 檢庫 房會計記賬具體工作流程生產完成完工通知單質檢單合格產成品入庫單登帳并制單記賬描

4、述1、 根據(jù)完工通知單，質檢部門安排人員進行質量檢驗，根據(jù)檢驗情況，出具質檢單。車間的生產完成后，生產部持各車間完工通知單、質檢部門質檢單到倉庫辦理產品入庫手續(xù)。2、 倉庫記賬人員在【庫存管理】模塊填制產成品入庫單，（一式四聯(lián)庫房管理人員、庫房記賬人員、財務部門、生產車間）并進行打印，庫房管理人員進行簽字確認，分別傳遞相關的部門；財務材料成本核算人員在【成本管理】模塊進行成本核算，計算產品的最終完工成本。HCO公司財務成本核算流程分析詳解 業(yè)務編號001業(yè)務名稱ERP中成本核算流程業(yè)務流程月末根據(jù)本月歸集的人工費、材料費及制造費用在完工產品與在產品之間分配的全過程。業(yè)務相關崗位具體崗位描述工資

5、福利分攤制單（工資）制造費用歸集制單（總賬）審核、記賬（總賬）費用歸集（成本）成本計算（存貨）結轉制造費用制單（總賬）借：生產成本制造費用等貸：應付工資借：制造費用貸：對應科目憑證審核憑證記賬人工費用表制造費用表1、歸集分配成本費用2、工序間成本耗用的結轉3、完成成本計算借：生產成本制造費用貸：制造費用 材料出庫單記賬（存貨）機加材料（總賬）轉播車材料費用（成本）工時、產量報表（成本）產成品成本分配（存貨）入庫單記賬、制單、（存貨）單據(jù)記賬相應倉庫對應類別的“材料出庫單”借：鋼板費用 鋁型材貸：原材料材料及外購半產品耗用表完工產品日報在產品盤點表完工產品處理表產成品取價分配查詢選擇半成品全取或

6、取價分配借：產成品貸：生產成本借：半成品貸：生產成本具體描述1、 每月由財務相關人員在【總帳】模塊編制計提工資福利分攤憑證；在【固定資產】模塊生成固定資產折舊計提；日常業(yè)務在【總帳】模塊編制憑證，歸集發(fā)生的制造費用的憑證（外協(xié)加工費用、水電費、差旅費用）。2、 上述憑證打印后，在【總帳】模塊中執(zhí)行審核并記賬。3、 財務成本會計日常在【存貨核算】模塊中對原材料庫房的機加鋼板領用、機加鋁型材領用、生產領用的材料出庫單進行單據(jù)記賬，生成相關憑證，每月末在結賬日之前確認所有涉及原材料及包裝材料的業(yè)務完成后，對該倉庫進行月末處理。機加的材料費通過憑證傳遞到【總賬】系統(tǒng)歸集： 借：制造費用鋼板費 -鋁型材

7、費 -機物料消耗 貸：原材料 車體改造、系統(tǒng)集成、工程部的材料領用通過【成本核算】模塊直接從【存貨核算】模塊讀?。?借：生產成本直接材料 貸：原材料 4、 總賬會計在【總帳】進行憑證審核、記賬。5、 車間統(tǒng)計手工上報本月完工工時、完工產量、在產品盤點數(shù)量、機加鋼板鋁型材消耗分配表、工序產品耗用表由成本核算會計輸入到【成本管理】模塊。6、 財務成本會計確認當月相關費用憑證在總帳已經記賬后，確認相關倉庫已經月末處理，執(zhí)行【成本管理】模塊中的料、工費取數(shù)功能。7、 成本核算會計執(zhí)行【成本管理】模塊的成本計算，以計算出半成品的單位成本。8、 成本核算會計在【存貨核算】模塊中進行產成品取價。對產成品倉庫進行記賬，核算產成品