1、北汽福田汽車股份有限公司年報信息披露重大差錯責任追究制度2011 年 3 月 22 日第五屆董事會第一次會議審議通過）第一章 總 則第一條 為了進一步提高北汽福田汽車股份有限公司（以下簡稱“公司”）信息披露規范運作水平，落實年報信息披露責任，提高年報信息披露的質量和透明度，確保年報信息披露的真實性、準確性、完整性和及時性，保護投資者的合法權益，根據公司法、證券法、上市公司信息披露管理辦法、上市公司治理準則、上海證券交易所股票上市規則等有關法律、法規、部門規章以及中國證券監督管理委員會及北京證監局的其他有關規定和北汽福田汽車股份有限公司章程、北汽福田汽車股份公司信息披露管理制度及其實施細則，結合

2、公司實際情況，制定本制度。第二條 公司年報信息重大差錯責任追究遵循的原則：1、客觀公正、實事求是原則；2、有責必問、有錯必究原則；3、追究責任與教育改進工作相結合原則。第二章年報信息披露重大差錯的內容第三條年報信息披露涵蓋的范圍包括但不限于：1、年報財務報告及附注；2、年報中除財務報告及附注以外部分、年報摘要、企業社會責任報告、企業內部控制自我評估報告、經董事會、監事會審議的系列議案、年審會計師出具的內控報告評價核實意見和控股股東及其他關聯方占用資金的專項說明、公司獨立董事提出的相關獨立意見、獨立董事和董事會審計委與會計師就年報審計的相關溝通文件、保薦代表人出具的保薦機構持續督導工作報告等；3

3、、業績預告；4、業績快報；5、監管部門認定的其他年報信息披露文件。第四條 年報信息披露重大差錯的情形包括但不限于：1、年報（含年報摘要）正文及其他年報配套的信息披露文件的內容和格式不符合中國證監會公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第 2 號年度報告的內容與格式 和上交所有關年報信息披露指引、通知、備忘錄等，存在重大錯誤或重大遺漏；2、財務報告的內容或格式不符合中國證監會公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號財務報告的一般規定等信息披露編報規則的相關要求，存在重大錯誤或重大遺漏；3、財務報告違反中華人民共和國會計法、企業會計準則及相關規定，存在重大會計差錯或重大遺漏，影響財務報告使用者

4、對財務報表的真實理解；4、會計差錯金額直接影響盈虧性質；5、經注冊會計師審計，對以前年度財務報告進行了更正；6、證券監管部門責令公司對以前年度財務報告存在的差錯進行改正；7、經公司董事會審議認定為重大會計差錯的事項；8、業績預告與年報實際披露業績存在重大差異：（1） 業績預告預計的業績變動方向與年報實際披露業績不一致，包括以下情形： 原先預計虧損，實際盈利； 原先預計扭虧為盈，實際繼續虧損； 原先預計凈利潤同比上升，實際凈利潤同比下降； 原先預計凈利潤同比下降，實際凈利潤同比上升。（2） 業績預告預計的業績變動方向雖與年報實際披露業績一致，但變動幅度或盈虧金額超出原先預計的范圍達50%以上；9

5、、業績快報中的財務數據和指標與相關定期報告的實際數據和指標存在重大差異，且差異幅度達到10%以上；10、監管部門認定的其他年度報告信息披露存在重大差錯的情形，導致本公司刊登“更正公告”或“補充公告”的。第五條 年報信息披露重大差錯責任追究的適用范圍：1、公司控股股東（及實際控制人）或持股5%以上的股東；2、董事、監事、高級管理人員；3、董事會秘書、證券事務代表；4、財務計劃部負責人、公司內部其他負責年報數據提供的部門負責人、直接經辦人、與年報編制或信息披露工作相關的其他人員；5、公司外聘的年審會計師事務所或其他專業顧問機構。上述人員在公司年報披露工作過程中違反監管規定或未勤勉盡責，導致報出的3

6、年報信息中出現重大差錯，對公司造成重大經濟損失或造成不良社會影響時，公司可根據本制度及公司其它管理規定追究當事人責任。第三章年報信息重大差錯責任追究的職能職責第六條董事、監事和高級管理人員的職能職責：公司董事、監事和高級管理人員應為年報編制工作提供幫助與指導。上年年度12 月 31 日前，向公司董事會辦公室提供董事/監事 / 高管情況年度調查表，包含個人基本信息、工作經歷等。董事、監事和高級管理人員應保證所提供披露文件材料內容真實、準確、完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對信息披露內容的真實性、準確性和完整性負責。董事會審計委員會、獨立董事按照監管部門的相關規定及公司董事會審計委對

7、年度財務報告的審議工作規程和獨立董事年報工作制度的要求，履行指導與監督職責。第七條 控股股東（及實際控制人）或持股5%以上的股東的職能職責：公司控股股東（及實際控制人）或持股5%以上的股東應配合公司履行信息披露義務，為年報編制工作提供幫助，上年度12 月 31 日前，向公司董事會辦公室反饋關聯方名單，并保證提供信息的真實、準確、完整、及時。第八條 董事會秘書的職能職責：董事會秘書全面負責年度報告編制過程中的總體協調，在發現年報信息出現錯誤時，董事會秘書應組織人員全面檢查公司年報信息披露的各個流程，分析確定出現差錯的原因，并按照本制度規定提出相關處理方案，逐級上報公司董事會批準。第九條 職能部門

8、的職能職責：1、負責年報信息提報的職能部門（或事業部）應按照年報編制的工作計劃，真實、準確、完整、全面的提供相關信息，同時應將直接經辦人在年報信息工作中的工作質量納入本部門績效考核的范疇，部門主管領導應對本部門所報出的材料進行認真審核。財務計劃部：在年報披露前20 日內，向公司董事會辦公室提供經審計的財務報告及年報其他財務數據（包括財務指標、募集資金情況、擔保情況、收購或出售資產情況、關聯交易等）并購與投資銀行部：每年度1 月 5 日前，向公司董事會辦公室提供截止上年度最后一個交易日的股東情況（包括全體股東名冊、股東總數、前10 名股東所持股份質4押、凍結或托管情況）；審計部：每年度1 月 3

9、1 日前，向公司董事會辦公室提供企業內部控制自我評估報告；人力資源部：每年度1 月 15 日前，向公司董事會辦公室提供上年度公司員工情況及高管薪酬情況（員工數量、專業構成、教育程度，員工培訓和招聘情況，高管薪酬，公司激勵制度建立實施情況等）；戰略與發展部：每年度1 月 15 日前，向公司董事會辦公室提供上年度宏觀經濟形勢、汽車行業形勢及公司發展戰略或規劃；綜合管理部：每年度1 月 15 日前，向公司董事會辦公室提供上年度公司產品銷量情況、在經營中出現的問題與困難及解決方案、風險揭示及采取的對策和措施等；營銷公司：每年度1 月 15 日前，向公司董事會辦公室提供上年度公司各產品的市場占有率及排名

10、，新產品推廣情況，產品服務方面的舉措、成績，經銷商情況統計等；公關傳播部：每年度1 月 15 日前，向公司董事會辦公室提供上年度公司獲得的重大榮譽和組織的重大活動情況；戰略與聯盟管理部：每年度1 月 15 日前，向公司董事會辦公室提供截止上年度 12月 31 日國際合作事項進展說明；工程研究院：每年度1 月 15 日前，向公司董事會辦公室提供上年度公司產品自主創新情況、新能源技術開發情況及發明專利統計；質量管理部：每年度1 月 15 日前，向公司董事會辦公室提供上年度公司產品質量方面創新性舉措和取得的成績；采購管理部：每年度1 月 15 日前，向公司董事會辦公室提供上年度公司供應商情況統計；訂

11、單推進部：每年度1 月 15 日前，向公司董事會辦公室提供上年度公司環境保護方面的舉措和成績；黨群工作部：每年度1 月 15 日前，向公司董事會辦公室提供上年度公司在社會公益方面的情況；法律事務部：每年度1 月 15 日前，向公司董事會辦公室提供上年度公司重大訴訟、仲裁事項的情況；2、公司董事會辦公室：作為年報編制的主要部門，要按時按規定收集年報信息資料，及時匯總，并有責任對其真實性進行審核，并在董事會秘書領導下負責收集、匯總與追究責任有關5的資料。3、公司綜合管理部：負責公司內部責任追究處理方案的具體執行。第十條 年審會計師的職能職責：年審會計師應當按照中國注冊會計師審計準則的規定及年度報表

12、審計工作計劃，勤勉盡責、按時高質地完成審驗工作，并出具審計報告。對審計報告的真實性、準確性、完整性負責。第十一條 公司董事、監事、高級管理人員及各責任單位在為編制年報提供材料時 , 均由各責任人或各單位責任人簽字后提供 , 以便于出現信息披露重大差錯時,公司及時進行追究與處理。第四章 年報信息披露重大差錯的更正處理和責任追究第十二條 董事會辦公室或其他年報信息提供相關單位若發現年報信息披露存在重大差錯、重大遺漏或與事實不符的情況的，應于發現差錯后 2 個工作日內向公司董事會辦公室或董事會秘書報告。第十三條 公司董事會辦公室在獲悉年報信息披露存在重大差錯后，應以臨時公告的方式及時進行補充和更正。

13、年報信息重大差錯的更正流程：1、公司董事會辦公室于獲悉年報信息披露存在重大差錯的當日下發年報信息披露更正工作計劃，要求相關責任單位或個人履行自查程序；2、相關責任單位或個人應嚴格按照更正工作計劃要求，盡快查實原因，并于工作計劃下發后2 個工作日內向公司董事會辦公室提交書面自查報告；自查報告須經相關負責人簽字確認，并須詳細說明差錯的內容、性質、產生的原因、更正措施及責任追究的初步意見等；3、董事會秘書根據自查報告，于當日擬定更正公告并履行披露程序。第十四條 年報信息重大差錯的更正處理由董事會秘書統一協調處理。1、對于未對公司證券市場形象造成惡劣影響的年報信息更正公告，經董事會秘書審批后，報上海證

14、券交易所履行披露程序；2、對于嚴重影響公司證券市場形象或涉及公司重大（敏感）信息的重大差錯更正公告，公司董事會秘書審核后，還需提交公司領導或董事會審批，然后履行披露程序。第十五條 年報信息披露發生重大差錯的，公司應追究相關責任人的責任。61、公司董事會秘書負責牽頭開展年報信息披露重大差錯的責任追究。2、在董事會秘書提出責任追究意見前，應聽取相關責任人的意見，保障其陳述和申辯的權利；3、董事會秘書根據證券監管部門的要求，并結合自查報告，于更正公告披露后 5 個工作日內提出責任追究處理意見；4、處理意見經公司主管領導審批同意后，由綜合管理部負責具體執行工作。第十六條 年報信息披露重大差錯責任追究的

15、形式：1、適用于內部相關責任人員：（ 1 ）警告，責令改正并作檢討；（ 2 ）公司內部通報批評；（ 3 ）調離原工作崗位；（ 4 ）停職、降職、撤職；（ 5 ）經濟處罰；（ 6 ）解除勞動合同；（ 7 ）情節嚴重涉及犯罪的依法移交司法機關處理。2、適用于外聘的年審會計師事務所或其他專業顧問機構：（ 1 ）以書面方式提出質詢，要求其書面解釋、道歉或追究其內部人員責任；（ 2 ）依照委聘合同提出索賠；（ 3 ）解除或向股東大會建議解除委聘合同；（ 4 ）董事會認可的其他方式。3、適用于公司控股股東（及實際控制人）或持股5%以上的股東：（ 1 ）以書面方式致函給予通報批評；（ 2 ）對涉及差錯的股東單位董事、監事、高級管理人員提議更換。（ 3 ）董事會認可的其他方式。第十七條公司在做出處理決定時，可視情節輕重同時采取一種或數種形式追究相關責任人的責任；經濟處罰金額由公司視事件情節進行具體確定。第十八條對于下列情形之一的，應當從重或者加重處理：1. 不配合信息披露差錯調查及責任追究工作；2. 多次發生年報信息披露重大差錯；3. 明知錯誤，仍不改正處理。第十九條 對于下列情形之一的，應當從輕、減輕或免于處理：1. 有效阻止不良后果發生的；