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文檔簡介

1、硅攪拌站經營財務管理制度硅攪拌站經營財務管理制度5.1 總則為規范拌合廠財務管理，提高會計信息質量，規范各項經濟行為，保護資產的安全與完整，防范各種財務風險與經營風險，確保國家有關法律法規貫徹落實，根據中華人民共和國會計法等法律法規、集團公司財務管理內部控制制度等文件精神制定本辦法。制定財務管理的基本原則：建立健全項目部財務管理制度，完善內部經濟責任制，嚴格執行國家規定和集團公司的各項財務開支范圍和開支標準，確保國有資產的保值、增值，真實、準確、完整地反映項目部財務狀況，按規定交納管理費和其他應交款項，依法納稅，實施開源節流，接受上級主管部門的監督檢查。5.2 財務管理1 .財務管理的基本原則

2、和主要職能：建立健全項目部財務管理制度，完善內部經濟責任制，嚴格執行國家規定和集團公司的各項財務開支范圍和開支標準，嚴格執行責任成本管理，如實反映財務狀況，按規定向集團公司交納管理費和其他應交款項，依法納稅，接受集團公司的財務檢查和審計監督。按照規定和各個計價期實際完成的工作量。2 .項目部財務管理按集團公司項目財務管理辦法規定執行，實行分級分單位核算的原則進行管理。3 .單獨設置財務會計機構，財務核算不納入決算，均是獨立的成本控制中心，應單獨建帳、獨立核算。在資金運作方面接受統一調度和監管，同時接受財務的業務指導。4 .建立健全財務管理制度。根據會計法和集團公司會計核算辦法以及公司有關財務管

3、理制度，建立健全本工區的財務管理制度和會計核算制度，進一步加強會計基礎工作，使本工區會計基礎工作規范化、制度化。5 .簽字制度。根據財經法規與集團公司規定，執行“財務一支筆”制度。嚴格按照國家有關現金管理制度的規定，根據稽核人員審核簽章的收付款憑證，進行復核，辦理款項收付。員工借款無論金額多少，都須領導簽字，無批準簽字出納人員應拒絕付款。5.3 資金管理1 .財務部是集中統一管理資金部門，貨幣資金的收付業務由財務部統一辦理，部門不得辦理任何收付款業務或出具收付款單據。2 .各職能人員必須按生產進度和計量情況，經主管領導簽批及時下發，不得無故延期撥款或截留款項。3 .財務部實施資金跟蹤監督，及時掌握資金流向，對將工程資金挪做它用的及時糾正，并進行處罰。4 .備用金是用于內部辦理經濟活動和常管理工作的臨時借款。工作人員借款時，財務人員須認真審核，并督促借支人員及時報銷和償還所借款項。對超過規定時限不報銷又不還款的個人，不得再借，并從其工資、獎金中抵扣。5.4 物品管理1 .為正常開展工作，對需購置的辦公和生活用品要建立發放制度。2 .需批量采購辦公和生活用品時，由辦公室統一辦理，對采購的物品建立臺帳。臺帳設置必須有品名、收、發、存等格式，完善領用手續。3 .有關人員需要購置專業用品時，應提出申請，經批準后方可購買，同時要建立臺賬，專人保管。4 .

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