1、無(wú)內(nèi)控內(nèi)控管理標(biāo)準(zhǔn)管理標(biāo)準(zhǔn)1 1 目的目的為保證本礦經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)礦井實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。2 2 范圍范圍本標(biāo)準(zhǔn)適用于礦貨幣資金、存貨、固定資產(chǎn)、成本費(fèi)用等經(jīng)營(yíng)工作的過(guò)程管理。3 3 依據(jù)文件依據(jù)文件1.1.1a.中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法 1999年10月31日修訂；1.1.2b.公司內(nèi)控體系設(shè)計(jì)與應(yīng)用 中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社 2007年12月第1版；1.1.3c. 關(guān)于職工探親路費(fèi)的有關(guān)規(guī)定 1981年4月8日財(cái)政部 財(cái)事字 1981 第113號(hào)。4 4 職責(zé)職責(zé)4.1 礦長(zhǎng)負(fù)責(zé)各項(xiàng)費(fèi)用的總審批，分管礦領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)其職能承包范圍內(nèi)的審批工作。4

2、.2 人資科負(fù)責(zé)工資支出的審批以及全員勞動(dòng)效率、 薪酬計(jì)劃及支付情況的分析、 勞動(dòng)保護(hù)用品情況的分析。4.3 計(jì)劃科負(fù)責(zé)材料費(fèi)用的審批以及分析， 生產(chǎn)指標(biāo)的全面分析； 安全技措計(jì)劃完成情況及維簡(jiǎn)工程分析；并負(fù)責(zé)提供各項(xiàng)生產(chǎn)、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)對(duì)比分析資料的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。4.4 財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)貨幣資金支出、差旅費(fèi)、區(qū)隊(duì)基金審批分析、成本費(fèi)用完成情況專題分析、各經(jīng)營(yíng)承包單位完成情況的分析、 礦井經(jīng)營(yíng)管理綜合分析、 成本費(fèi)用經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任的考核兌現(xiàn)。4.5 調(diào)度室負(fù)責(zé)商品煤產(chǎn)量和自用煤量分析。4.6 機(jī)電科負(fù)責(zé)全礦用電情況分析、 設(shè)備中小修及大修改造工程、 設(shè)備完好狀況的分析及工礦設(shè)備租賃費(fèi)使用情況分析。4.7

3、基建中心負(fù)責(zé)土建工程及房屋建筑物維修計(jì)劃分析。4.8 礦長(zhǎng)辦公室負(fù)責(zé)管理費(fèi)用中承包范圍內(nèi)辦公費(fèi)及招待費(fèi)管理與分析。4.9 市場(chǎng)辦負(fù)責(zé)內(nèi)部?jī)r(jià)格的制定情況、修舊利廢情況、廢舊物資回收情況分析。4.10 教培中心負(fù)責(zé)職工教育經(jīng)費(fèi)的管理與分析。4.11 綜采辦負(fù)責(zé)綜機(jī)設(shè)備租賃費(fèi)的管理與分析。4.12 專業(yè)組及其他單位負(fù)責(zé)承包范圍內(nèi)的所有指標(biāo)完成情況分析。5 5 工作流程工作流程1.1.4內(nèi)控管理流程圖見(jiàn)附錄A。5.15.1 策劃策劃5.1.1 規(guī)劃1.1.5針對(duì)礦井是責(zé)任成本中心、礦井經(jīng)營(yíng)管理的各層次和業(yè)務(wù)流程的各環(huán)節(jié)，識(shí)別貨幣資金、存貨、固定資產(chǎn)、成本費(fèi)用等為內(nèi)部控制的重點(diǎn)業(yè)務(wù)事項(xiàng)。5.1.2 措施

4、及內(nèi)容5.1.2.1 貨幣資金控制5.1.2.1.1 借款金額 5000 元及以下的由財(cái)務(wù)科審批；5000 元以上 30000 元及以下的由總會(huì)無(wú)計(jì)師審批； 30000 元以上的由礦黨政主要領(lǐng)導(dǎo)審批。 對(duì)個(gè)人一次借款超過(guò) 5 萬(wàn)元 （含 5 萬(wàn)元）的，須經(jīng)還款擔(dān)保人簽字。5.1.2.1.2 企業(yè)資金計(jì)劃的付款由財(cái)務(wù)科長(zhǎng)或總會(huì)計(jì)師審批。5.1.2.1.3 藥品及醫(yī)療器械的購(gòu)置由醫(yī)療救護(hù)中心編報(bào)計(jì)劃報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。 購(gòu)置后報(bào)財(cái)務(wù)科長(zhǎng)審批。5.1.2.1.4 藥費(fèi)報(bào)銷金額 1000 元及以下的由院長(zhǎng)審批；1000 元以上 10000 元及以下的由總會(huì)計(jì)師審批；10000 元以上的報(bào)礦長(zhǎng)審批。5.1.

5、2.1.5 業(yè)務(wù)招待費(fèi)由業(yè)務(wù)招待部門(mén)經(jīng)辦人填寫(xiě)招待費(fèi)用報(bào)銷單， 并附加發(fā)票、 申請(qǐng)單等相關(guān)資料報(bào)請(qǐng)礦主管領(lǐng)導(dǎo)在招待費(fèi)報(bào)銷單上簽批。堅(jiān)持“一支筆”簽字報(bào)銷制度，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，認(rèn)真做好會(huì)計(jì)核算工作，真實(shí)反映招待費(fèi)用使用情況。5.1.2.1.6 區(qū)隊(duì)管理基金業(yè)務(wù)申請(qǐng)表簽批權(quán)限（指一次性支出） ：金額在 500 元（不含 500元）以下的，由使用單位黨政主要負(fù)責(zé)人簽批；金額在 500-2000 元（不含 2000 元）的，由使用單位黨政主要負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)簽批；金額在 2000 元及以上的，須經(jīng)單位民主監(jiān)督小組討論，由使用單位黨政主要負(fù)責(zé)人簽字后，報(bào)礦分管領(lǐng)導(dǎo)、主管領(lǐng)導(dǎo)共同簽批。5.1.2.1.

6、7 其他費(fèi)用支出金額在 500 元以下的（不含 500 元） ，使用單位提出本部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字的申請(qǐng)報(bào)告后到財(cái)務(wù)科簽批；支出金額在 500 元（含 500 元）以上 2000 元以下（不含2000 元）的，使用單位提出本部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字的申請(qǐng)報(bào)告報(bào)請(qǐng)分管礦領(lǐng)導(dǎo)審批，然后到財(cái)務(wù)科簽批；支出金額在 2000 元（含 2000 元）以上的，使用單位提出本部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字的申請(qǐng)報(bào)告報(bào)請(qǐng)礦分管領(lǐng)導(dǎo)、 主管領(lǐng)導(dǎo)審批， 報(bào)銷時(shí)須經(jīng)礦黨政主要領(lǐng)導(dǎo)或總會(huì)計(jì)師簽批后到財(cái)務(wù)科辦理。5.1.2.2 成本費(fèi)用控制5.1.2.2.1 工資支出a.實(shí)行年度工資總額承包的單位，由人力資源科計(jì)算其工資分配方案，報(bào)礦長(zhǎng)辦公會(huì)研究審批；

7、b.實(shí)行內(nèi)部經(jīng)營(yíng)承包的單位，由財(cái)務(wù)科計(jì)算其考核結(jié)果經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，報(bào)礦長(zhǎng)或總會(huì)計(jì)師審批；c.單項(xiàng)獎(jiǎng)的發(fā)放，各單位提出申請(qǐng)經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)提出意見(jiàn)，報(bào)礦黨政主要領(lǐng)導(dǎo)預(yù)審后，由礦長(zhǎng)辦公會(huì)研究審批。5.1.2.2.2 材料費(fèi)支出a.承包范圍之內(nèi)的項(xiàng)目由使用單位提出請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃， 經(jīng)分管專業(yè)匯總審核后， 報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批；b.承包范圍之外的項(xiàng)目由分管領(lǐng)導(dǎo)總額承包；c.對(duì)生產(chǎn)單位的非生產(chǎn)性的材料，全部由總會(huì)計(jì)師審批；d.對(duì)于機(jī)修廠和更新廠急加工的材料，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)計(jì)劃科和財(cái)務(wù)科備案。5.1.2.2.3 交通費(fèi)a.出差人員交通費(fèi)要按照以下規(guī)定等級(jí)乘坐交通工具（不含旅游船和出租小汽車，下同），憑據(jù)報(bào)銷；b.副處級(jí)

8、及以上職務(wù)人員和被評(píng)為高級(jí)技術(shù)職稱的人員可以乘坐火車軟席（軟座、軟無(wú)臥）、輪船二等艙、飛機(jī)普通艙（經(jīng)濟(jì)艙）或其他交通工具；c.科級(jí)（或中級(jí)技術(shù)職稱）及以下人員乘坐火車硬席（硬座、硬臥）、輪船三等艙或其他交通工具；d.礦班子成員出差，因工作需要，隨行人員可以乘坐火車軟席（軟座、軟臥）、輪船二等艙、飛機(jī)普通艙（經(jīng)濟(jì)艙）；e.乘坐火車，從當(dāng)日晚 8 時(shí)至次日晨 7 時(shí)乘車 6 小時(shí)以上的，或連續(xù)乘車超過(guò) 12 小時(shí)的， 可購(gòu)?fù)P鋪票。 符合規(guī)定而未購(gòu)買(mǎi)臥鋪票的， 按實(shí)際乘坐的硬座票價(jià)的 80%給予補(bǔ)助。可以乘坐軟臥而改乘硬臥的，不再給予補(bǔ)助；f.乘坐飛機(jī)， 往返機(jī)場(chǎng)的專線客車費(fèi)用、 民航機(jī)場(chǎng)管理建

9、設(shè)費(fèi)和航空旅客人身意外傷害保險(xiǎn)費(fèi)（限每人每次一份），憑據(jù)報(bào)銷；g.各單位公司內(nèi)出差執(zhí)行礦下達(dá)的內(nèi)部車輛定額費(fèi)用，不再執(zhí)行出差補(bǔ)助。5.1.2.2.4 住宿費(fèi)a.出差人員的住宿費(fèi)在規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷，超支自理。住宿費(fèi)的最高限額為：1.1.6人員最高限額地區(qū)副局級(jí)以上及其相當(dāng)技術(shù)職稱副處級(jí)以上及其相當(dāng)技術(shù)職稱科級(jí)以下（含科級(jí)）及其相當(dāng)技術(shù)職稱一般地區(qū)300200120省會(huì)城市、直轄市、經(jīng)濟(jì)特區(qū)及計(jì)劃單列市400280200注：表中的“經(jīng)濟(jì)特區(qū)”是指深圳、珠海、廈門(mén)、汕頭和海南省五個(gè)經(jīng)濟(jì)特區(qū)。b.工傷陪護(hù)、職工進(jìn)修住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：一般地區(qū) 30 元/人/天；省直 40 元/人/天；c.科級(jí)以下（含科

10、級(jí)）及其相當(dāng)技術(shù)職稱人員出差住宿原則上兩人一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間。單人出差或男、女出差人數(shù)為單數(shù)，其單個(gè)人員可選擇單間住宿或標(biāo)準(zhǔn)間包住，其住宿費(fèi)按照不超過(guò)副處級(jí)人員的規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)憑據(jù)報(bào)銷，超過(guò)部分自理；d.出差人員取得的發(fā)票必須是稅務(wù)部門(mén)印制的統(tǒng)一發(fā)票， 加蓋稅務(wù)部門(mén)規(guī)定的財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章，且發(fā)票填寫(xiě)要齊全，包括天數(shù)、人數(shù)、單價(jià)、金額、起止日期等，否則，不予報(bào)銷；e.多人共同出差，住宿費(fèi)以職務(wù)最高者的標(biāo)準(zhǔn)為限。5.1.2.2.5 伙食補(bǔ)助費(fèi)a.出差人員的伙食補(bǔ)助費(fèi)，以城市間交通費(fèi)票據(jù)和住宿費(fèi)票據(jù)為憑證，按出差自然（日歷）天數(shù)實(shí)行等額包干，不憑據(jù)報(bào)銷；b.不分途中和住勤，出差人員伙食補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為：濟(jì)寧

11、 15 元/人/天；一般地區(qū) 30 元/人/天；省會(huì)城市、直轄市、經(jīng)濟(jì)特區(qū)及計(jì)劃單列市 50 元/人/天；c.工作人員在礦區(qū)內(nèi)出差，不發(fā)放伙食補(bǔ)助費(fèi)；d.無(wú)住宿費(fèi)票據(jù)的，不予發(fā)放住勤期間的伙食補(bǔ)助費(fèi)；e.出差人員當(dāng)天來(lái)回的，按一天計(jì)算核發(fā)伙食補(bǔ)助費(fèi)；f.凡常在南北風(fēng)井工作的（運(yùn)轉(zhuǎn)工區(qū)、防塵工區(qū)等單位）憑考勤，補(bǔ)助 3 元/人/天。5.1.2.2.6 公雜費(fèi)無(wú)a.公雜費(fèi)用于補(bǔ)助出差人員的市內(nèi)交通、通訊等支出；b.出差人員的公雜費(fèi)，以城市間交通費(fèi)票據(jù)和住宿費(fèi)票據(jù)為憑證，按出差自然（日歷）天數(shù)實(shí)行定額包干，不憑據(jù)報(bào)銷；c.不分途中和住勤，出差人員公雜費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為：一般地區(qū)（濟(jì)寧市除外）每人每天 20 元

12、；省會(huì)城市、直轄市、經(jīng)濟(jì)特區(qū)及計(jì)劃單列市每人每天 40 元；d.工作人員在濟(jì)寧內(nèi)出差，不發(fā)放公雜費(fèi)；e.出差人員自帶交通工具、由接待單位或其他單位免費(fèi)提供交通工具的，應(yīng)如實(shí)申報(bào)，公雜費(fèi)減半發(fā)放；f.無(wú)住宿費(fèi)票據(jù)的，不予發(fā)放住勤期間的公雜費(fèi)。5.1.2.2.7 工作人員外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)費(fèi)用a.學(xué)習(xí)培訓(xùn)時(shí)間在三個(gè)月以內(nèi)的， 只報(bào)銷一趟往返車費(fèi)； 時(shí)間在三個(gè)月及以上至一年以內(nèi)的，只報(bào)銷兩趟往返車費(fèi)；時(shí)間在一年及以上的，每年報(bào)銷三趟往返車費(fèi)；b.參加能夠取得學(xué)歷的培訓(xùn)、進(jìn)修，學(xué)習(xí)期間一律不發(fā)伙食補(bǔ)助費(fèi)；c.職工因公經(jīng)批準(zhǔn)到外地參加非取得學(xué)歷的進(jìn)修、培訓(xùn)、學(xué)習(xí)期間，伙食補(bǔ)助費(fèi)按每人每天 15 元發(fā)放，不予

13、發(fā)放公雜費(fèi)，必須由所在單位承擔(dān)住宿費(fèi)的，住宿費(fèi)按規(guī)定的等級(jí)和限額標(biāo)準(zhǔn)憑據(jù)報(bào)銷。在途期間的差旅費(fèi)按正常出差報(bào)銷和發(fā)放。5.1.2.2.8 參加會(huì)議的費(fèi)用a.工作人員外出參加會(huì)議的，會(huì)議統(tǒng)一安排食宿即非自理的，所有費(fèi)用（住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、公雜費(fèi)）不予報(bào)銷；沒(méi)有安排的按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；b.工作人員外出參加會(huì)議凡繳納會(huì)務(wù)費(fèi)（會(huì)議費(fèi)）的，必須經(jīng)礦主要負(fù)責(zé)人或總會(huì)計(jì)師簽批。5.1.2.2.9 患者費(fèi)用的報(bào)銷a.職工工傷就醫(yī)或經(jīng)醫(yī)保部門(mén)同意外出就醫(yī)的患者，只報(bào)銷往返車票、住宿費(fèi)，不報(bào)銷市內(nèi)交通及伙食補(bǔ)助費(fèi)；b.未經(jīng)醫(yī)保部門(mén)批準(zhǔn)，自行外出就醫(yī)的，一切費(fèi)用自理。5.1.2.2.10 陪護(hù)費(fèi)用a.陪護(hù)人數(shù)和天數(shù)以

14、醫(yī)保部門(mén)批準(zhǔn)數(shù)為準(zhǔn)；b.在職職工及在職家屬陪護(hù)；c.礦區(qū)及鄒城市：伙食補(bǔ)助及乘車費(fèi) 10 元/人/天；d.省內(nèi)外地級(jí)市：據(jù)實(shí)憑票報(bào)銷往來(lái)乘車費(fèi)。住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為 30 元/人/天，伙食補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為 15 元/人/天；e.省會(huì)城市及直轄市：據(jù)實(shí)憑票報(bào)銷往來(lái)乘車費(fèi)。住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為 40 元/人/天，伙食補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為 20 元/人/天；f.由病人家屬（非在職職工）且在本礦外陪護(hù)的，住宿費(fèi)按以上標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。伙食補(bǔ)助費(fèi)按 1 元/人/天執(zhí)行。5.1.2.2.11 療養(yǎng)費(fèi)用經(jīng)醫(yī)保部門(mén)和工會(huì)組織外出療養(yǎng)者， 只報(bào)銷往返車費(fèi)及療養(yǎng)期間的伙食補(bǔ)助。 病療期間的生活補(bǔ)助費(fèi)每天 15 元， 矽肺病人每天 30 元； 榮療期

15、間的生活補(bǔ)助分地區(qū)按定額標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助無(wú)（見(jiàn)附表：各地區(qū)榮療費(fèi)用定額補(bǔ)助表）。5.1.2.2.12 探親費(fèi)用根據(jù)財(cái)政部關(guān)于職工探親路費(fèi)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。5.1.2.2.13 辦公費(fèi)a.日常辦公用品：礦長(zhǎng)辦公室負(fù)責(zé)全礦辦公用品（指筆墨紙張、文具用品等）的計(jì)劃、采購(gòu)、控制與發(fā)放，采購(gòu)前必須提供辦公用品采購(gòu)申請(qǐng)報(bào)告，本部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)礦黨政主要領(lǐng)導(dǎo)或總會(huì)計(jì)師審批，費(fèi)用由礦長(zhǎng)辦公室總額承包；b.印刷費(fèi)： 包括礦內(nèi)印刷和外委印刷所發(fā)生的費(fèi)用， 所有印刷業(yè)務(wù)必須由使用單位提出申請(qǐng)報(bào)告，本部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)礦黨政主要領(lǐng)導(dǎo)或總會(huì)計(jì)師審批后原則上交印刷廠承辦；c.辦公自動(dòng)化耗材（包括微機(jī)、打印紙、打印機(jī)維修等耗材）：

16、財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)全礦辦公自動(dòng)化耗材的計(jì)劃、采購(gòu)、控制與發(fā)放，采購(gòu)前必須提供采購(gòu)申請(qǐng)報(bào)告，本部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)總會(huì)計(jì)師審批，此項(xiàng)費(fèi)用由財(cái)務(wù)科總額承包；d.宣傳費(fèi)用：宣傳科負(fù)責(zé)全礦廣播、電視宣傳、彩擴(kuò)發(fā)生的宣傳費(fèi)用，包括公用報(bào)刊、雜志、宣傳辦公耗材等，發(fā)生時(shí)必須提出申請(qǐng)報(bào)告，由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，報(bào)礦黨政主要領(lǐng)導(dǎo)或總會(huì)計(jì)師審批；e.通訊費(fèi)用：通訊計(jì)算中心負(fù)責(zé)全礦通訊、信息交流等所發(fā)生的電話、通訊費(fèi)用，發(fā)生時(shí)必須提出申請(qǐng)報(bào)告， 本部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)礦分管領(lǐng)導(dǎo)審批， 此項(xiàng)費(fèi)用由通訊計(jì)算中心總額承包；f.符合規(guī)定配備的辦公設(shè)備自購(gòu)買(mǎi)之日起，原則上 3 年內(nèi)不得更新。5.1.2.2.14 運(yùn)輸費(fèi)a.未進(jìn)行車改的車輛

17、所應(yīng)承擔(dān)的養(yǎng)路費(fèi)、 貨運(yùn)基金、 運(yùn)輸管理費(fèi)由車輛管理中心統(tǒng)一管理、集中控制，報(bào)銷時(shí)憑礦黨政主要領(lǐng)導(dǎo)或總會(huì)計(jì)師簽批的申請(qǐng)報(bào)告、財(cái)務(wù)科長(zhǎng)簽批的發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷；b.汽車隊(duì)、 矸石揀選服務(wù)隊(duì)向礦屬各單位提供運(yùn)輸勞務(wù)而發(fā)生的費(fèi)用， 實(shí)行對(duì)各使用單位定額承包，雙向考核；c.運(yùn)送貨物：礦內(nèi)按每天 200 元計(jì)費(fèi)，鄒城、兗州、曲阜、任城每次按 200 元計(jì)費(fèi)。比礦區(qū)及以上四市遠(yuǎn)的部分按 0.5 元/噸公里計(jì)費(fèi)；d.裝載機(jī)、推土機(jī)、挖掘機(jī)均執(zhí)行臺(tái)班費(fèi)，計(jì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為：裝載機(jī)、推土機(jī)為 520 元/臺(tái)班，挖掘機(jī)為 450 元/臺(tái)班；e.吊車按小時(shí)計(jì)費(fèi)，5T 吊車 60 元/小時(shí)，30T 吊車按 280 元/小時(shí)；f.重

18、介排矸及洗矸按 10 元/T 計(jì)費(fèi)；g.礦煤場(chǎng)轉(zhuǎn)運(yùn)煤炭由發(fā)運(yùn)科、調(diào)度室核實(shí)后按臺(tái)班計(jì)費(fèi)。5.1.2.2.15 職工培訓(xùn)費(fèi)教培中心對(duì)職工教育經(jīng)費(fèi)實(shí)行全年總額控制， 根據(jù)礦下達(dá)的經(jīng)費(fèi)定額， 按季編制職工教育培訓(xùn)計(jì)劃，提出申請(qǐng)報(bào)告，本部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)礦分管領(lǐng)導(dǎo)審批。5.1.2.2.16 業(yè)務(wù)招待費(fèi)用a.業(yè)務(wù)招待堅(jiān)持先審批后就餐，申請(qǐng)單位填寫(xiě)業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)表，寫(xiě)明招待的人數(shù)、標(biāo)準(zhǔn)以及擬招待的地點(diǎn)報(bào)礦主要領(lǐng)導(dǎo)審批；無(wú)b.礦長(zhǎng)辦公室負(fù)責(zé)審查業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)表， 對(duì)業(yè)務(wù)招待的地點(diǎn)、 標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容做出明確的批示并簽字；c.業(yè)務(wù)招待部門(mén)經(jīng)辦人填寫(xiě)招待費(fèi)用報(bào)銷單， 并附加發(fā)票、 申請(qǐng)單等相關(guān)資料報(bào)請(qǐng)礦主管領(lǐng)導(dǎo)在招待費(fèi)報(bào)

19、銷單上簽批；d.堅(jiān)持“一支筆”簽字報(bào)銷制度，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，認(rèn)真做好會(huì)計(jì)核算工作，真實(shí)反映招待費(fèi)使用情況；e.招待費(fèi)用實(shí)行按月結(jié)算， 各招待所或食堂每月持招待審批單和費(fèi)用明細(xì)， 經(jīng)礦長(zhǎng)辦公室審核，總會(huì)計(jì)師審批后，財(cái)務(wù)科予以結(jié)算；f.嚴(yán)禁到單位駐地社會(huì)經(jīng)營(yíng)性飯店公款就餐和招待。違者費(fèi)用一律不予報(bào)銷。5.1.2.2.17 醫(yī)療救護(hù)中心經(jīng)費(fèi)a.經(jīng)費(fèi)（不包括藥費(fèi)）實(shí)行全年總額控制，礦分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目審查；b.醫(yī)療救護(hù)中心根據(jù)礦下達(dá)的經(jīng)費(fèi)定額，按季編制經(jīng)費(fèi)計(jì)劃，報(bào)分管礦領(lǐng)導(dǎo)審查；c.計(jì)劃外經(jīng)費(fèi)需由醫(yī)院提出書(shū)面申請(qǐng)報(bào)告或上級(jí)主管部門(mén)的書(shū)面通知， 經(jīng)主管礦長(zhǎng)和分管礦領(lǐng)導(dǎo)審批；d.藥品購(gòu)置實(shí)行計(jì)劃購(gòu)置制度，

20、每月 26 號(hào)前由醫(yī)院提出負(fù)責(zé)人簽字的藥品購(gòu)置詳細(xì)計(jì)劃（要列明藥品名稱、數(shù)量、計(jì)劃單價(jià)，金額等），報(bào)礦分管領(lǐng)導(dǎo)審查，財(cái)務(wù)部門(mén)憑購(gòu)置計(jì)劃和發(fā)票等進(jìn)行控制管理；e.對(duì)外創(chuàng)收（含掛號(hào)費(fèi)收入）應(yīng)全額交礦財(cái)務(wù)科指定的銀行賬戶，需求資金每月應(yīng)提出資金計(jì)劃報(bào)礦財(cái)務(wù)科， 礦對(duì)醫(yī)療救護(hù)中心收支業(yè)務(wù)實(shí)行 “收支兩條線” 管理， 不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金；f.工傷醫(yī)療費(fèi)用應(yīng)持礦領(lǐng)導(dǎo)或醫(yī)院負(fù)責(zé)人簽批的發(fā)票、 簽發(fā)的工傷證明等手序到財(cái)務(wù)科報(bào)銷。5.1.2.2.18 區(qū)隊(duì)基金a.“區(qū)隊(duì)管理基金”主要用于區(qū)隊(duì)內(nèi)部建設(shè)和有關(guān)職工群眾利益的事項(xiàng)，包括職工代表會(huì)議、文體娛樂(lè)活動(dòng)、探望傷病員及走訪職工家庭、建造管理牌板等公共費(fèi)用；b.“區(qū)隊(duì)管

21、理基金”的標(biāo)準(zhǔn)基層區(qū)隊(duì)、機(jī)關(guān)科室均按照每月人均 10 元的標(biāo)準(zhǔn)核定 “區(qū)隊(duì)管理基金”支出限額，季度結(jié)清，年底統(tǒng)算。5.1.2.2.19 “區(qū)隊(duì)管理基金”的結(jié)算與管理a.各單位（含科室）要明確專人管理，建立“區(qū)隊(duì)管理基金”臺(tái)帳登記簿，要做到支出合理、賬目清楚；b.基金的使用，須經(jīng)單位黨政主要負(fù)責(zé)人共同研究，寫(xiě)出業(yè)務(wù)申請(qǐng)表，在“申請(qǐng)?jiān)颉币粰谥袑?xiě)明基金使用的時(shí)間、 地點(diǎn)、 活動(dòng)內(nèi)容、 參與人員， 并由本單位黨政主要負(fù)責(zé)人簽字；c.各單位要定期向職工代表會(huì)議公布基金使用情況，接受職工群眾監(jiān)督。5.1.2.2.20 礦井在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中發(fā)生的各種費(fèi)用有經(jīng)濟(jì)合同或有礦領(lǐng)導(dǎo)審批報(bào)告、并且發(fā)生的費(fèi)用在審批金額之

22、內(nèi)的， 由財(cái)務(wù)科業(yè)務(wù)人員審核后報(bào)財(cái)務(wù)科長(zhǎng)簽字報(bào)銷； 發(fā)生的費(fèi)用在審批金額之外的按礦規(guī)定的有關(guān)程序重新辦理。5.1.2.2.21 礦井在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中發(fā)生的各種費(fèi)用，凡屬于集團(tuán)公司規(guī)定的內(nèi)部保護(hù)非煤產(chǎn)品須先到礦非煤科辦理非煤產(chǎn)品內(nèi)部保護(hù)手序，否則財(cái)務(wù)科不予辦理。5.1.2.2.22 凡一次性費(fèi)用支出金額在 5000 元及以上的 （國(guó)家及地方政府職能部門(mén)行政事業(yè)無(wú)性收費(fèi)除外）原則上必須納入合同管理。5.1.2.2.23 凡一次性費(fèi)用支出金額在 1000 元及以上的原則上必須銀行結(jié)算。5.1.2.2.24 費(fèi)用支出按國(guó)家規(guī)定凡應(yīng)開(kāi)據(jù)增值稅專用發(fā)票的業(yè)務(wù)，必須開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，發(fā)票必須填寫(xiě)齊全，包括客戶

23、名稱及填制日期、單價(jià)、數(shù)量等，否則財(cái)務(wù)部門(mén)不予辦理。5.1.2.3 固定資產(chǎn)控制5.1.2.3.1 崗位分工控制a.建立固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門(mén)和崗位的職責(zé)、權(quán)限、確保辦理固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督；b.固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的不相容崗位：固定資產(chǎn)投資預(yù)算的編制與審批；固定資產(chǎn)的取得、驗(yàn)收與款項(xiàng)支付；固定資產(chǎn)投保的申請(qǐng)與審批；固定資產(chǎn)處置的申請(qǐng)與審批、審批與執(zhí)行；固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的執(zhí)行與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄；c.不得由同一部門(mén)或個(gè)人辦理固定資產(chǎn)的全過(guò)程業(yè)務(wù)。5.1.2.3.2 授權(quán)審批控制a.明確審批人員授權(quán)審批的方式、程序和相關(guān)控制措施，規(guī)定審批人的權(quán)限、責(zé)任以及經(jīng)辦人的職責(zé)范圍和

24、工作要求。審批人不得越權(quán)審批；b.明確經(jīng)辦人員的職責(zé)范圍和工作要求。對(duì)于審批人超越權(quán)限范圍審批的固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向?qū)徟说纳霞?jí)授權(quán)部門(mén)報(bào)告；c.嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員辦理固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)；d.制定固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)流程，明確固定資產(chǎn)的取得與驗(yàn)收、日常保管、處置與轉(zhuǎn)移等環(huán)節(jié)的控制要求，設(shè)置相應(yīng)的記錄或憑證。5.1.2.3.3 取得與驗(yàn)收控制a.加強(qiáng)固定資產(chǎn)投資的預(yù)算管理。明確固定資產(chǎn)投資預(yù)算的編制、調(diào)整、審批、執(zhí)行等環(huán)節(jié)的控制要求；b.建立固定驗(yàn)收制度， 由固定資產(chǎn)管理部門(mén)、 使用部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)等參與固定資產(chǎn)驗(yàn)收工作；c.對(duì)驗(yàn)收合格的固定資產(chǎn)交接單，登記固定資產(chǎn)帳簿。經(jīng)營(yíng)性租入、

25、借用、代管的固定資產(chǎn)、設(shè)立備查登記簿專門(mén)登記。5.1.2.3.4 日常保管控制a.建立固定資產(chǎn)歸口分級(jí)管理制度， 明確固定資產(chǎn)管理部門(mén)、 使用部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)的職責(zé)權(quán)限；b.建立健全固定資產(chǎn)帳簿登記制度和固定資產(chǎn)卡片管理制度， 財(cái)務(wù)部門(mén)、 固定資產(chǎn)管理和使用部門(mén)定期和對(duì)相關(guān)帳簿、記錄、文件和實(shí)物；c.認(rèn)真做好固定資產(chǎn)折舊、減值等相關(guān)會(huì)計(jì)核算；d.建立固定資產(chǎn)維修保養(yǎng)制度，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行定期檢查、維修和保養(yǎng)，固定資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)費(fèi)用，納入單位預(yù)算，并在經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算額度內(nèi)執(zhí)行；f.建立固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)制度，明確固定資產(chǎn)清查的范圍、期限和組織程序，定期或不定期地進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)；g.對(duì)于啟封使用固定資產(chǎn)或?qū)⒐潭ㄙY

26、產(chǎn)由使用狀態(tài)轉(zhuǎn)入封存狀態(tài)，嚴(yán)格履行審批手續(xù)。無(wú)5.1.2.3.5 處置與轉(zhuǎn)移控制a.建立固定資產(chǎn)處置環(huán)節(jié)的控制制度，明確固定資產(chǎn)處置的范圍、標(biāo)準(zhǔn)、程序、審批權(quán)限和責(zé)任；b.重大固定資產(chǎn)處置，實(shí)行集體審議聯(lián)簽；c.根據(jù)固定資產(chǎn)的實(shí)際使用情況和不同類別、 區(qū)分使用期滿正常報(bào)廢固定資產(chǎn)、 未使用、不需要固定資產(chǎn)及擬出售或投資轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)等，采取相應(yīng)的控制程序和措施；d.組織相關(guān)部門(mén)或人員對(duì)固定資產(chǎn)的處置依據(jù)、處置方式、處置價(jià)格等進(jìn)行審核；f.加強(qiáng)固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥管理，明確辦理固定資產(chǎn)交接的手續(xù)。5.1.2.4 存貨控制5.1.2.4.1 崗位分工控制a.建立存貨業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制， 明確相關(guān)部門(mén)和崗位

27、的職責(zé)權(quán)限， 確保辦理存貨業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督；b.存貨業(yè)務(wù)的不相容崗位：存貨的請(qǐng)購(gòu)與審批、審批與執(zhí)行；存貨處置的申請(qǐng)與審批、審批與執(zhí)行；存貨的保管與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄；c.不得由同一部門(mén)或個(gè)人辦理存貨的全過(guò)程業(yè)務(wù)。5.1.2.4.2 授權(quán)審批控制a.明確審批人對(duì)存貨業(yè)務(wù)授權(quán)審批的方式、程序和相關(guān)控制措施，規(guī)定審批人的權(quán)限、責(zé)任。審批人不得越權(quán)審批；b.明確經(jīng)辦人員的職責(zé)范圍和工作要求。 對(duì)于審批人超越授權(quán)范圍審批的存貨業(yè)務(wù)， 經(jīng)辦人有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向?qū)徟说纳霞?jí)授權(quán)部門(mén)報(bào)告；c.嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員辦理存貨業(yè)務(wù)；d.制定存貨業(yè)務(wù)流程，明確存貨的取得、驗(yàn)收與入庫(kù)，倉(cāng)儲(chǔ)與保管，

28、領(lǐng)用、發(fā)生與處置等環(huán)節(jié)的控制要求，設(shè)置相應(yīng)的記錄或憑證。5.1.2.4.3 取得、驗(yàn)收與入庫(kù)控制a.外購(gòu)存貨，原則上礦井不做采購(gòu)，應(yīng)由物資部統(tǒng)一購(gòu)置，由于其他原因，需要礦井購(gòu)置的少量物質(zhì)，須使用單位提出書(shū)面報(bào)告報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后方可；b.嚴(yán)格存貨驗(yàn)收制度，對(duì)從供應(yīng)站領(lǐng)取的物質(zhì)，嚴(yán)格按照物質(zhì)類別、型號(hào)等進(jìn)行核對(duì)，并分類進(jìn)行擺放；c.按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行存貨的會(huì)計(jì)核算；d.設(shè)置存貨實(shí)物明細(xì)帳。5.1.2.4.4 倉(cāng)儲(chǔ)與保管控制a.根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃、請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃、資金籌措計(jì)劃等制定倉(cāng)儲(chǔ)計(jì)劃，合理確定庫(kù)存存貨的結(jié)構(gòu)和數(shù)量；b.加強(qiáng)對(duì)存貨的日常管理，嚴(yán)格限制未經(jīng)授權(quán)的人員接觸存貨；c.建立存貨的防

29、火、防潮、防盜等措施，并建立相應(yīng)的責(zé)任追究機(jī)制；d.建立健全存貨清查盤(pán)點(diǎn)制度， 定期或不定期的對(duì)各類存貨進(jìn)行實(shí)地清查和盤(pán)點(diǎn)， 存貨發(fā)生盤(pán)盈、盤(pán)虧的，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，并及時(shí)報(bào)告有關(guān)部門(mén)；f.加強(qiáng)存貨的信息化管理，提高存貨運(yùn)營(yíng)效率；無(wú)g.建立健全存貨成本會(huì)計(jì)核算和存貨跌價(jià)的會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)。5.1.2.5 領(lǐng)用、發(fā)出與處置控制a.建立健全領(lǐng)用原材料等存貨的審批手續(xù)等制度；b.建立存貨處置環(huán)節(jié)的控制制度，明確存貨處置的范圍、標(biāo)準(zhǔn)、程序、審批權(quán)限責(zé)任；c.建立健全存貨取得、驗(yàn)收、入庫(kù)、保管、領(lǐng)用、發(fā)出及處置等各環(huán)節(jié)憑證、資料的報(bào)關(guān)制度。5.25.2 運(yùn)行運(yùn)行5.2.1 制度的建立和執(zhí)行情況調(diào)查通過(guò)審

30、閱相關(guān)的規(guī)章制度、 現(xiàn)場(chǎng)詢問(wèn)有關(guān)人員、 實(shí)地觀察等調(diào)查了解內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行的詳細(xì)情況，并作出相關(guān)初步評(píng)價(jià)。5.2.2 內(nèi)部控制制度進(jìn)行測(cè)試測(cè)定內(nèi)部控制各個(gè)組成部分是否按規(guī)定的控制步驟、 方法運(yùn)行， 測(cè)試各控制環(huán)節(jié)運(yùn)行與其內(nèi)容是否相符，檢查各控制環(huán)節(jié)和控制點(diǎn)的內(nèi)容、程序、方法等是否正常運(yùn)行以及相互之間的協(xié)調(diào)配合情況等。5.2.3 單位使用落實(shí)各單位需制定詳細(xì)措施，確保內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)在相應(yīng)內(nèi)控措施中嚴(yán)格執(zhí)行。6 6 測(cè)量、分析和改進(jìn)測(cè)量、分析和改進(jìn)6.16.1 測(cè)量指標(biāo)和方法測(cè)量指標(biāo)和方法6.1.1 測(cè)量指標(biāo)a.保護(hù)各項(xiàng)資產(chǎn)的安全和完整，防止資產(chǎn)流失；b.保證經(jīng)營(yíng)管理信息和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的真實(shí)完整

31、；c.避免或降低各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)、提高經(jīng)營(yíng)管理效率；d.實(shí)現(xiàn)管理層的經(jīng)營(yíng)方針和目標(biāo)。6.1.2 測(cè)量方法a.經(jīng)辦人及部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)本部門(mén)范圍內(nèi)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)支出業(yè)務(wù)的真實(shí)性、完整性承擔(dān)責(zé)任；b.財(cái)務(wù)部門(mén)審批人員對(duì)款項(xiàng)收支的正確性、合法性、合理性承擔(dān)責(zé)任；c.礦黨政主要領(lǐng)導(dǎo)或總會(huì)計(jì)師對(duì)款項(xiàng)收支的合理性、合法性承擔(dān)責(zé)任；d.實(shí)行分管領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營(yíng)責(zé)任制，根據(jù)分管范圍，實(shí)行費(fèi)用“捆綁”承包；e.實(shí)行過(guò)失問(wèn)責(zé)制，每月對(duì)指標(biāo)完成情況進(jìn)行通報(bào)，后兩名要進(jìn)行原因分析，對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量、重大工作失誤實(shí)施溯源制；f.強(qiáng)化成本分析制度，每月召開(kāi)一次經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)，對(duì)全礦各專業(yè)、單位指標(biāo)完成情況進(jìn)行通報(bào)和分析。6.26.2 考核、分析和改進(jìn)

32、考核、分析和改進(jìn)6.2.1 檢查每月、每季、每半年度進(jìn)行一次內(nèi)部管理檢查。6.2.2 考核每月 2 號(hào)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)成本例會(huì)，對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用支出情況進(jìn)行獎(jiǎng)罰兌現(xiàn)。無(wú)6.2.3 分析單位組織的職責(zé)分工、各項(xiàng)內(nèi)控制度及相關(guān)措施的健全，各崗位的職權(quán)劃分是否符合不相容崗位相互分離的原則，在檢查中發(fā)現(xiàn)違反礦井內(nèi)控制度的，進(jìn)行通報(bào)或獎(jiǎng)罰。6.2.4 改進(jìn)對(duì)通報(bào)的單位或獎(jiǎng)罰的單位進(jìn)行原因分析，并對(duì)下一步的工作提出改進(jìn)意見(jiàn)。7 7 相關(guān)文件相關(guān)文件無(wú)8 8 相關(guān)記錄相關(guān)記錄a.收料單；b.領(lǐng)料單；c.考勤記錄；d.入庫(kù)單；e.借款單；f.差旅費(fèi)報(bào)銷單；g.記賬憑證；h.會(huì)計(jì)賬簿；i.會(huì)計(jì)報(bào)表。無(wú)附錄附錄 A A無(wú)Q/B

33、D/G04.02.02Q/BD/G04.02.02200920091.1.71.1.8全面預(yù)算管理標(biāo)準(zhǔn)全面預(yù)算管理標(biāo)準(zhǔn)1 1 目的目的1.1.9為實(shí)現(xiàn)礦井戰(zhàn)略目標(biāo)，完善礦井管理機(jī)制，明確工作責(zé)任和礦井各項(xiàng)任務(wù)，理順工作關(guān)系、加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)、費(fèi)用指標(biāo)全面預(yù)算化管理，確保完成公司下達(dá)的各項(xiàng)指標(biāo)。2 2 范圍范圍1.1.10本標(biāo)準(zhǔn)適用于礦井全面預(yù)算過(guò)程的管理。3 3 依據(jù)文件依據(jù)文件a.兗礦集團(tuán)有限公司關(guān)于全面預(yù)算管理的實(shí)施意見(jiàn)兗礦集團(tuán)董發(fā)2007124 號(hào)；b.全面預(yù)算管理策劃與實(shí)踐,中國(guó)經(jīng)濟(jì)出版社、2006 年 1 月第 1 版；c.公司內(nèi)控體系設(shè)計(jì)與應(yīng)用 ，中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社，2007 年 12

34、 月第 1 版。4 4 職責(zé)職責(zé)4.1 礦成立全面預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組，礦主要領(lǐng)導(dǎo)任組長(zhǎng)，總會(huì)計(jì)師任副組長(zhǎng)，其他班子領(lǐng)導(dǎo)為成員。4.2 單位負(fù)責(zé)人對(duì)全面預(yù)算負(fù)總責(zé)， 礦分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)分管范圍內(nèi)單位的全面預(yù)算負(fù)責(zé)， 總會(huì)計(jì)師對(duì)全面預(yù)算管理工作具體負(fù)責(zé)。4.3 礦成立預(yù)算管理辦公室，辦公室設(shè)在財(cái)務(wù)科。財(cái)務(wù)科長(zhǎng)任辦公室主任。4.4 預(yù)算管理辦公室負(fù)責(zé)提出礦井年度預(yù)算編制工作安排， 組織提出預(yù)算編制大綱； 負(fù)責(zé)礦井總體預(yù)算的匯總、編報(bào)工作；統(tǒng)籌協(xié)調(diào)相關(guān)預(yù)算歸口管理部門(mén)預(yù)算的編制、平衡和報(bào)審工作。4.5 計(jì)劃科負(fù)責(zé)提出礦井生產(chǎn)計(jì)劃、 資本支出和資金計(jì)劃預(yù)算年度安排， 按公司要求提出各品種的計(jì)劃產(chǎn)量等。負(fù)責(zé)提出礦

35、井年總體和各基層單位的材料預(yù)算與分析等工作。4.6 組干科、人資科負(fù)責(zé)審核落實(shí)礦及所屬各單位勞動(dòng)工資、減員增效、各項(xiàng)勞動(dòng)保險(xiǎn)預(yù)算與分析。4.7 機(jī)電科負(fù)責(zé)礦井供用電的預(yù)算與分析等工作。4.8 各基層單位負(fù)責(zé)本單位預(yù)算的編制與分析等工作。5 5 工作流程工作流程1.1.11全面預(yù)算管理流程圖見(jiàn)附錄A。5.15.1 策劃策劃5.1.1 規(guī)劃每年初，預(yù)算管理辦公室根據(jù)煤業(yè)公司下達(dá)的各項(xiàng)預(yù)算，同時(shí)結(jié)合礦井管理需求，制定年度預(yù)算管理規(guī)劃，明確預(yù)算編制大綱，預(yù)算管理辦公室及相關(guān)部門(mén)的職責(zé)、預(yù)算的分解、檢查考核和評(píng)價(jià)等方面的要求。5.1.2 目標(biāo)a.構(gòu)建科學(xué)的全面預(yù)算管理制度，樹(shù)立全員參與預(yù)算管理的理念；b

36、.打造有效的全面預(yù)算管理流程，加強(qiáng)礦井的內(nèi)部控制；c.優(yōu)化資源分配；無(wú)d.控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；e.提升收入并節(jié)約成本；f.運(yùn)用先進(jìn)的預(yù)算管理方法、手段、提高礦井管理水平，確保礦井目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。5.1.3 措施5.1.3.1 預(yù)算管理辦公室組織編制并下達(dá)各預(yù)算責(zé)任單位預(yù)算；協(xié)調(diào)、解決預(yù)算編制和執(zhí)行中的問(wèn)題； 組織有關(guān)職能部門(mén)對(duì)預(yù)算責(zé)任單位的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)、 業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)和獎(jiǎng)懲兌現(xiàn)。5.1.3.2 制定全面預(yù)算考核標(biāo)準(zhǔn)，區(qū)隊(duì)地面單位（含一般科室）部分，見(jiàn)附錄 B。5.1.3.3 制定全面預(yù)算管理考核評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)及預(yù)算管理責(zé)任分工表，見(jiàn)附錄 B。5.25.2 運(yùn)行運(yùn)行5.2.1 信息收集專業(yè)科室根據(jù)礦井確定

37、的年度政策，組織下屬單位進(jìn)行預(yù)算修改，并進(jìn)行審核，匯總后報(bào)預(yù)算管理辦公室。5.2.2 預(yù)算的修改與審核根據(jù)歸口管理分工，職能部門(mén)、專業(yè)科室對(duì)上報(bào)預(yù)算進(jìn)行初審，提出意見(jiàn)。5.2.3 預(yù)算調(diào)整根據(jù)歸口管理部門(mén)提出的建議，返回各單位對(duì)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整完善上報(bào)。5.2.4 預(yù)算的匯總根據(jù)各單位修改后的預(yù)算，匯總編制礦總體預(yù)算。5.2.5 預(yù)算的調(diào)整與審批根據(jù)預(yù)算小組平衡后，報(bào)礦領(lǐng)導(dǎo)審批。5.2.6 預(yù)算的下達(dá)預(yù)算管理辦公室根據(jù)礦領(lǐng)導(dǎo)審批的預(yù)算， 把各單位需求根據(jù)預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組平衡后各項(xiàng)預(yù)算進(jìn)行分解并下達(dá)。5.2.7 預(yù)算的落實(shí)1.1.12各單位根據(jù)礦井下達(dá)的預(yù)算任務(wù)進(jìn)行組織落實(shí)。6 6 測(cè)量、分析和改進(jìn)測(cè)量

38、、分析和改進(jìn)6.16.1 測(cè)量指標(biāo)和方法測(cè)量指標(biāo)和方法6.1.1 測(cè)量指標(biāo)1.1.13按照預(yù)算管理考核評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)（附件B），實(shí)行百分制計(jì)分。分兩大方面內(nèi)容，一方面考核主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)完成（30分，以簽訂的“經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任書(shū)”所列示經(jīng)營(yíng)指標(biāo)項(xiàng)目個(gè)數(shù)，平均確定每個(gè)項(xiàng)目的分值）。另一方面考核預(yù)算管理工作完成（70分）。6.1.2 測(cè)量方法各單位自檢、礦自檢、公司專項(xiàng)檢查。6.26.2 考核、分析和改進(jìn)考核、分析和改進(jìn)6.2.1 檢查檢查方式：季度預(yù)算檢查、年底預(yù)算檢查。每季度進(jìn)行一次考核，采取以抽查為主的形式。無(wú)6.2.2 考核1.1.14按考評(píng)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)各單位預(yù)算工作開(kāi)展情況進(jìn)行檢查評(píng)比。1.1.156.2.

39、2.1 獲得前三名的單位（機(jī)關(guān)科室前五名），分別給予人均40元、30元、20元的獎(jiǎng)勵(lì)，其中的50%用于獎(jiǎng)勵(lì)單位班子成員及預(yù)算管理人員。1.1.166.2.2.2 獲得后兩名（機(jī)關(guān)科室后三名）且評(píng)價(jià)分?jǐn)?shù)低于75分的單位，分別給予人均30元、20元的罰款，其中的50%用于處罰單位班子成員及預(yù)算管理人員。1.1.176.2.2.3 其他單位不獎(jiǎng)不罰。1.1.186.2.2.4 被處罰單位按以上標(biāo)準(zhǔn)扣罰效益工資， 處罰名單及金額于考核評(píng)價(jià)結(jié)果公布10日內(nèi)交礦預(yù)算管理辦公室。1.1.196.2.2.5 資金來(lái)源及獎(jiǎng)勵(lì)范圍。 礦按考核結(jié)果增加各單位工資總額指標(biāo)， 用于獎(jiǎng)勵(lì)在預(yù)算管理工作中做出突出貢獻(xiàn)的有關(guān)

40、人員。6.2.3 評(píng)價(jià)改進(jìn)6.2.3.1 預(yù)算總結(jié)1.1.20預(yù)算管理辦公室對(duì)各層次預(yù)算管理、 執(zhí)行情況的考核， 按考評(píng)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)各單位預(yù)算工作開(kāi)展情況進(jìn)行檢查評(píng)比，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。6.2.3.2 預(yù)算分析1.1.21各層次對(duì)本層次的預(yù)算完成情況要進(jìn)行月度、季度、年度分析。6.2.3.3 預(yù)算改進(jìn)1.1.22監(jiān)督下層次單位的預(yù)算分析與改進(jìn)工作， 各科室、 區(qū)隊(duì)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)價(jià)， 找出存在的問(wèn)題及改進(jìn)措施， 預(yù)算管理辦公室對(duì)各層次存在的問(wèn)題及改進(jìn)措施進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，提出礦井總的改進(jìn)空間。7 7 相關(guān)文件相關(guān)文件1.1.23無(wú)8 8 相關(guān)記錄相關(guān)記錄1.1.24a.月度預(yù)算表；1.1.25b.季

41、度預(yù)算表；1.1.26c.年度預(yù)算表；1.1.27d.財(cái)務(wù)報(bào)表；e.預(yù)算分析。無(wú)附錄附錄 A A無(wú)附錄附錄 B B鮑店煤礦全面預(yù)算管理考核評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)鮑店煤礦全面預(yù)算管理考核評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)考評(píng)項(xiàng)目考評(píng)項(xiàng)目考評(píng)標(biāo)準(zhǔn)考評(píng)標(biāo)準(zhǔn)考評(píng)辦法考評(píng)辦法標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)分分總分100一、預(yù)算管理組織與管理制度建設(shè)情況1.預(yù)算管理機(jī)構(gòu)建立情況成立全面預(yù)算管理機(jī)構(gòu)得分，車間區(qū)隊(duì)有專人負(fù)責(zé)得 1 分，班組有專人負(fù)責(zé)得 1 分查看全面預(yù)算管理實(shí)施方案及工作記錄42.預(yù)算管理制度建立情況制定預(yù)算管理基本制度得 1 分，有預(yù)算編制制度得 1 分，有預(yù)算審批及調(diào)整制度得 1 分，有預(yù)算執(zhí)行及評(píng)價(jià)制度得 1 分，有預(yù)算分析報(bào)告制度得 1分查看各

42、項(xiàng)全面預(yù)算管理文件53.預(yù)算管理相關(guān)制度健全完善情況完善成本管理制度得分查看相關(guān)管理制度44.監(jiān)督考核辦法建立情況制定考核獎(jiǎng)罰辦法得 2 分查看全面預(yù)算管理考核獎(jiǎng)罰文件2二、預(yù)算編制及執(zhí)行情況1.預(yù)算編制情況制定預(yù)算編制計(jì)劃情況按照礦總體部署，制定符合本單位情況的預(yù)算編制計(jì)劃得 1 分查看文件等書(shū)面資料1編制內(nèi)容、質(zhì)量情況預(yù)算編制內(nèi)容齊全得 1 分，預(yù)算指標(biāo)正常誤差率低于 10%得 1 分查看預(yù)算指標(biāo)表、 預(yù)算分析表等基礎(chǔ)資料2預(yù)算編制參與程度情況車間主任、班組長(zhǎng)及職工參與預(yù)算編制工作得分查看預(yù)算編制基礎(chǔ)資料，座談了解22.預(yù)算上報(bào)情況10分年度預(yù)算上報(bào)情況按時(shí)上報(bào)得 1 分，說(shuō)明、表格、數(shù)據(jù)

43、等各類預(yù)算資料齊全得 2 分，根據(jù)要求完整提報(bào)其他資料得 1 分審核預(yù)算上報(bào)資料4季度預(yù)算上報(bào)情況按時(shí)上報(bào)得 1 分，說(shuō)明、表格、數(shù)據(jù)等各類預(yù)算資料齊全得 1 分審核預(yù)算上報(bào)資料2月度預(yù)算上報(bào)情況按時(shí)上報(bào)得 1 分，說(shuō)明、表格、數(shù)據(jù)等各類預(yù)算資料齊全得 1 分審核預(yù)算上報(bào)資料2預(yù)算執(zhí)行分析上報(bào)情況按時(shí)上報(bào)得 1 分，說(shuō)明、表格、數(shù)據(jù)等各類預(yù)算資料齊全得 1 分審核預(yù)算上報(bào)資料23.預(yù)算執(zhí)行及控制情況40分預(yù)算控制覆蓋面生產(chǎn)過(guò)程實(shí)施預(yù)算控制得分，全員參與預(yù)算控制得分查看生產(chǎn)過(guò)程中預(yù)算控制節(jié)點(diǎn)及控制過(guò)程記錄8預(yù)算管理職能部門(mén)職責(zé)履行情況對(duì)預(yù)算指標(biāo)實(shí)施監(jiān)控得 2 分，有效防范規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)得 2 分查看職

44、能部門(mén)負(fù)責(zé)監(jiān)控預(yù)算指標(biāo)執(zhí)行情況及監(jiān)控效果4預(yù)算預(yù)警控制體系建立情況合理制定本單位各類預(yù)算定額得 4分，建立預(yù)警制度得 2 分，對(duì)預(yù)算內(nèi)事項(xiàng)進(jìn)行成功預(yù)警得 2 分查看預(yù)算定額手冊(cè)，查看預(yù)算預(yù)警流程操作記錄并進(jìn)行模擬操作8審批權(quán)限設(shè)定及審批程序履行情況合理確定單位主要負(fù)責(zé)人、分管負(fù)責(zé)人審批權(quán)限得 2 分，明確可審批調(diào)整事項(xiàng)及審批流程得 2 分查看授權(quán)人預(yù)算審批權(quán)限及審批流程，查看審批記錄4授權(quán)控制制度執(zhí)行情況建立授權(quán)控制制度得 2 分，嚴(yán)格執(zhí)行授權(quán)控制制度得 2 分查看授權(quán)控制制度及流程操作記錄4預(yù)算控制手段健全完善情況成熟運(yùn)用預(yù)算管理軟件得 2 分，與成本管理及工資核算實(shí)現(xiàn)對(duì)接得 2 分，成本實(shí)

45、現(xiàn)按既定預(yù)算實(shí)時(shí)控制得 4 分檢查軟件運(yùn)行情況， 監(jiān)測(cè)預(yù)算實(shí)時(shí)監(jiān)控情況8預(yù)算執(zhí)行考核獎(jiǎng)罰情況考核獎(jiǎng)罰至車間、班組得 2 分，至個(gè)人得 2 分審核預(yù)算上報(bào)資料4三、預(yù)算指標(biāo)完成情況1.指標(biāo)完成情況完成考核計(jì)劃指標(biāo)得 20 分查看報(bào)表及其他相關(guān)資料202.其他經(jīng)營(yíng)完成情況完成礦下達(dá)的其他考核指標(biāo)得10分，單項(xiàng)指標(biāo)分值按指標(biāo)個(gè)數(shù)平均確定查看報(bào)表及其他相關(guān)資料10無(wú)無(wú)Q/BD/G04.02.03Q/BD/G04.02.0320092009風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)管理標(biāo)準(zhǔn)1 1 目的目的1.1.28為規(guī)避和減少風(fēng)險(xiǎn)可能給礦井帶來(lái)的損失， 確保礦內(nèi)部控制體系的有效性， 提高經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的效率和效果，降低實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的

46、不確定性。2 2 范圍范圍1.1.29本標(biāo)準(zhǔn)適用于礦井經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)、安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、貨幣資金運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、債權(quán)債務(wù)重組風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)處置風(fēng)險(xiǎn)、日常財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)修理風(fēng)險(xiǎn)、壞賬損失風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程管理。3 3 依據(jù)文件依據(jù)文件1.1.30a.公司內(nèi)控體系設(shè)計(jì)與應(yīng)用，中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社，2007年12月第1版；1.1.31b.兗州煤業(yè)股份有限公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，兗煤股發(fā)2006274號(hào)；1.1.32c.兗州煤業(yè)股份有限公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦法實(shí)施細(xì)則-財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理兗煤股發(fā)2007164號(hào)。4 4 職責(zé)職責(zé)1.1.334.1 實(shí)行礦長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，總會(huì)計(jì)師全面協(xié)調(diào)，下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室。1.1.344.2 風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室負(fù)責(zé)

47、礦全面風(fēng)險(xiǎn)工作，組織擬定礦井風(fēng)險(xiǎn)管理方案。1.1.354.3 財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查工作、并對(duì)財(cái)務(wù)環(huán)節(jié)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制。1.1.364.4 市場(chǎng)辦負(fù)責(zé)法律、合同風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查、控制工作，負(fù)責(zé)內(nèi)外部信息收集、分析整理和發(fā)布工作。1.1.374.5 安監(jiān)處負(fù)責(zé)安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查工作、并對(duì)生產(chǎn)環(huán)節(jié)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制。1.1.384.6 機(jī)電科負(fù)責(zé)資產(chǎn)的管理，修理資產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)解體、報(bào)廢及修理的審核工作。1.1.394.7 審計(jì)科負(fù)責(zé)建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督與評(píng)價(jià)機(jī)制， 制定監(jiān)督評(píng)價(jià)的相關(guān)制度， 開(kāi)展監(jiān)督與評(píng)價(jià)，出具監(jiān)督評(píng)價(jià)審計(jì)報(bào)告。1.1.404.8 其他各科室及基層單位負(fù)

48、責(zé)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、 分析、 評(píng)估及控制管理工作。5 5 工作流程工作流程1.1.41管理流程圖見(jiàn)附錄A。5.15.1 風(fēng)險(xiǎn)策劃風(fēng)險(xiǎn)策劃5.1.1 規(guī)劃1.1.42對(duì)礦井中的生產(chǎn)、財(cái)務(wù)、人事、薪酬、技術(shù)、安全等各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)管理制度和重大經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)中存在的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)時(shí)進(jìn)行評(píng)估與控制， 結(jié)合公司要求， 制定出相應(yīng)的措施與制度。5.1.2 措施1.1.435.1.2.1 制定、修改、完善并實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理制度和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估辦法，研究設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系及風(fēng)險(xiǎn)控制規(guī)范和管理策略，指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查各單位風(fēng)險(xiǎn)管理工作。1.1.445.1.2.2 對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中各環(huán)節(jié)的重要事項(xiàng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估， 出具報(bào)告， 為生產(chǎn)經(jīng)無(wú)營(yíng)

49、決定提供依據(jù)。 5.1.2.3 研究提出風(fēng)險(xiǎn)管理策略和重要風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案， 并負(fù)責(zé)方案的組織實(shí)施和對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)的日常監(jiān)控。5.25.2 運(yùn)行運(yùn)行5.2.1 提出評(píng)估事項(xiàng)1.1.45礦井業(yè)務(wù)部門(mén)、 所屬各科室、 各單位向風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室定期或即時(shí)提報(bào)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的業(yè)務(wù)事項(xiàng)。5.2.2 收集風(fēng)險(xiǎn)信息1.1.46礦井業(yè)務(wù)部門(mén)、 所屬各科室、 各單位向風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室提供收集到的業(yè)務(wù)事項(xiàng)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)信息；風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室收集與業(yè)務(wù)事項(xiàng)相關(guān)的礦井內(nèi)外部的風(fēng)險(xiǎn)信息。5.2.3 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.1.47風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室對(duì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行研究，找出可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。5.2.4 風(fēng)險(xiǎn)分析1.1.48風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室對(duì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)

50、進(jìn)行分析， 采用定性分析與定量分析相結(jié)合的辦法，確定業(yè)務(wù)事項(xiàng)中是否存在風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)大小程度。5.2.5 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)1.1.49風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室在風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ)上， 對(duì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)， 形成初步意見(jiàn)，出具風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估初稿。5.2.6 召開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估會(huì)議1.1.50由總會(huì)計(jì)師主持，風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室和有關(guān)業(yè)務(wù)科室、有關(guān)單位參加，形成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，提報(bào)礦長(zhǎng)批準(zhǔn)。6 6 測(cè)量、分析和改進(jìn)測(cè)量、分析和改進(jìn)6.16.1 測(cè)量指標(biāo)和方法測(cè)量指標(biāo)和方法1.1.51a.確保既定生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；1.1.52b.確保生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的健康運(yùn)行，規(guī)避和減少風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失；1.1.53c.確保內(nèi)部控制體系的有效性， 提高生產(chǎn)

51、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率和效果， 降低實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的不確定性。上述指標(biāo)通過(guò)各單位、各職能部門(mén)、礦領(lǐng)導(dǎo)、上級(jí)部門(mén)檢查分析總結(jié)，進(jìn)行測(cè)量。6.26.2 考核、分析和改進(jìn)考核、分析和改進(jìn)6.2.1 檢查6.2.1.1 風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室負(fù)責(zé)對(duì)礦井各單位的風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督。6.2.1.2 風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室每季度對(duì)各科室和各單位風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)施情況和有效性進(jìn)行季度性檢查、半年度檢查和年度檢查。6.2.2 考核1.1.54對(duì)責(zé)任心不強(qiáng)，管理混亂，不按程序辦事，漏報(bào)、瞞報(bào)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，出現(xiàn)問(wèn)題，給本礦造成損失的單位，對(duì)相應(yīng)職責(zé)部門(mén)按照責(zé)任大小予以1萬(wàn)元以上處罰，相關(guān)責(zé)任人員予以1千元以上處罰。對(duì)管理工作規(guī)范、預(yù)

52、防控制措施得當(dāng)、成績(jī)突出，為本礦降低風(fēng)險(xiǎn)損失的單位，給予獎(jiǎng)勵(lì)。6.2.3 分析1.1.55根據(jù)檢查情況對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行介紹、分析，提出調(diào)整或改進(jìn)建議，出具檢無(wú)查報(bào)告，對(duì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)提出結(jié)論或意見(jiàn)。6.2.4 改進(jìn)1.1.56各單位根據(jù)自評(píng)報(bào)告和礦檢查報(bào)告及建議存在的問(wèn)題進(jìn)行改進(jìn)。7 7 相關(guān)文件相關(guān)文件1.1.57無(wú)8 8 相關(guān)記錄相關(guān)記錄1.1.58a.兗州煤業(yè)股份有限公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等級(jí)說(shuō)明；1.1.59b.鮑店煤礦風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估會(huì)議紀(jì)要；1.1.60c.鮑店煤礦風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息登記表；1.1.61d.鮑店煤礦風(fēng)險(xiǎn)管理記錄單。無(wú)1.1.62附錄附錄 A A無(wú)Q/BD/G04.02.04Q/BD/G04

53、.02.0420092009貨幣資金貨幣資金管理標(biāo)準(zhǔn)管理標(biāo)準(zhǔn)1 1 目的目的規(guī)范礦井貨幣資金的使用范圍，加強(qiáng)監(jiān)督與管理，提高資金利用效率，保證貨幣資金的合理使用與安全。2 2 范圍范圍本標(biāo)準(zhǔn)適用于礦井貨幣資金的管理。3 3 依據(jù)文件依據(jù)文件a.現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則1988 年 9 月 12 日中國(guó)人民銀行發(fā)布；b.關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)貨幣資金管理的實(shí)施意見(jiàn)（兗煤股發(fā)200719 號(hào)）；c.關(guān)于實(shí)施資金集中管理電子結(jié)算系統(tǒng)的通知（兗礦集團(tuán)發(fā)2007102 號(hào)）；d.關(guān)于印發(fā)的通知(兗礦集團(tuán)發(fā)200841號(hào))。4 4 職責(zé)職責(zé)4.1 礦長(zhǎng)為貨幣資金的總負(fù)責(zé)人，對(duì)貨幣資金的安全性、完整性、合法性和效益

54、性負(fù)責(zé)。4.2 總會(huì)計(jì)師受礦長(zhǎng)委托負(fù)責(zé)礦貨幣資金的籌集、 使用和運(yùn)營(yíng)， 審批貨幣資金的籌集和投放計(jì)劃，批準(zhǔn)授權(quán)范圍內(nèi)的貨幣資金管理方案。4.3 財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)貨幣資金的運(yùn)營(yíng)、安全、完整、合理規(guī)劃和調(diào)度；負(fù)責(zé)制定和完善貨幣資金管理制度，合理控制貨幣資金的占用，保證礦井生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和生活后勤的需要；履行貨幣資金結(jié)算中心的職責(zé)，負(fù)責(zé)貨幣資金的上繳、收付和使用。5 5 工作流程工作流程1.1.63流程圖見(jiàn)附錄A。5.15.1 貨幣資金包括庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款、票據(jù)和其他貨幣資金。貨幣資金包括庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款、票據(jù)和其他貨幣資金。5.1.1 現(xiàn)金5.1.1.1 支付款項(xiàng) 1000 元以下的可以使用現(xiàn)金，凡是 1

55、000 元以上的，除現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則規(guī)定的開(kāi)支范圍以外的一律通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬。5.1.1.2 礦井庫(kù)存現(xiàn)金最高限額為 5000 元，超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng)當(dāng)于當(dāng)日結(jié)賬前存入銀行。5.1.1.3 現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)及時(shí)存入銀行，不得坐支。5.1.1.4 提取現(xiàn)金時(shí)，出納人員須按要求填制“現(xiàn)金提取申請(qǐng)單” 。5.1.1.5 礦借出款項(xiàng)僅限于內(nèi)部職工公務(wù)借款，借出款項(xiàng)時(shí)必須嚴(yán)格履行授權(quán)批準(zhǔn)程序。5.1.1.6 出納人員每個(gè)工作日至少盤(pán)點(diǎn)一次現(xiàn)金， 并填制現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表， 財(cái)務(wù)科長(zhǎng)或主管會(huì)計(jì)應(yīng)定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)。5.1.2 銀行存款5.1.2.1 礦設(shè)一個(gè)基本賬戶，即中國(guó)工商銀行鮑店分理處。5.1.2.2 礦所有對(duì)銀行的指令應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行單位負(fù)責(zé)人、 總會(huì)計(jì)師 （或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人） 雙簽字 （或簽章）制度，嚴(yán)格存、取款