1、 中建六局土木工程有限公司六安分公司財務資金部財務資金部各崗位工作職責及流程一、 人員編制圖示 財務經理/總監主管會計項目會計出納成本會計會計二、各工作崗位職責（一）出納員崗位職責出納員是按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算等有關賬務，保管庫存現金、有價證券及有關票據工作。主要工作職責有：1. 做好現金的日常管理及收付工作，保證現金收付的正確性和合法性。2. 每天工作日結束前，及時盤點庫存現金并與有關報表和憑證進行核對，填寫資金日報表，做到帳實、帳表、帳證、帳帳相符。3. 嚴格執行現金管理制度和結算制度，根據公司規定的費用報銷和收付款審批手續，根據審核無誤的原始憑證辦理現金及銀行

2、結算業務。對于公司所有的開支項目，必須經過會計主管人員、公司領導審核簽章，方可辦理。4. 根據帳務處理需要，及時將在手單據整理移交會計編制記賬憑證。配合會計人員做好每月的涉稅和工資的發放工作；做到及時準確，不得無故延誤。5. 負責銀行賬戶的日常結算，銀行存款日記帳，并做到日清月結，月末與銀行核對存款余額，不符時編制銀行存款余額調節表，并將銀行對賬單及銀行存款余額調節表于次月1日交財務主管。6. 及時清理帳目，督促因公借款人員及時報帳，杜絕個人長期欠款，前期借款未清理的財務部不予支付，如有特殊情況需以書面形式向領導申請特批，并保證清理時間。7. 出納員不得兼管收入、費用債權、債務帳薄登記工作以及

3、稽核工作和會計檔案保管工作。8. 保管好現金、各種印章、空白支票、空白收據及其他證卷，對于現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺，如有短缺，要負責賠償，對于空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記薄登記，認真辦理領用注銷手續。9. 嚴格遵守現金管理制度，庫存現金不得超過定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫存現金，保持現金實存與現金帳面一致。10. 根據審批的現金支出計劃，分清資金渠道，有計劃的領取和支付現金。11. 根據規定和協議，作好應收款工作，定期向主管領導匯報收款情況。12. 定期上繳各種完整的原始憑證。13. 根據公司領導的需要，編制各種資金流動報表。14. 完成領導交給的其他工

4、作。工作流程（一）現金收付1、收現根據開具的收據（發票）收款保證收據開具的金額正確、大小寫一致、有經手人簽名在收據（發票）上簽字并加蓋財務結算章將收據第聯（或發票聯）給交款人憑記賬聯登記現金日記賬登記票據傳遞登記本將記賬聯連同票據登記本傳相應會計崗位簽收制證 2、付現（1）費用報銷及資金支付審核各會計主管崗傳來的現金付款憑證金額與原始憑證一致檢查并督促領款人簽名據憑證金額付款在原始憑證上加蓋“現金付訖”圖章登記現金日記賬將憑證及時傳會計進行賬務處理（2）職工工資、人工費、福利費發放憑綜合部編制的表發放在表上加蓋“現金付訖”章登記現金日記賬登記票據傳遞登記本將票據傳遞登記本傳會計簽收制證3、現金

5、存取及保管每天上午按用款計劃開具現金支票（或憑農行存折）提取現金安全妥善保管現金、準確支付現金及時盤點現金下午4：00視庫存現金余額送存銀行注：下午下班后，現金庫存應在限額（2000.00元）內。4、管理現金日記賬，做到日清月結。（二）銀行存款收付 1、銀收（1）收到支票、匯票核查和填進賬單交主管崗背書到銀行辦理入賬整理從銀行拿回的回款單據將第一聯與回執粘貼在一起傳會計（2）其他項目收款收到除貨款以外項目的支票、匯票填寫進賬單進賬回單登記票據傳遞登記本相關崗位2、銀付（1）日常性業務款項根據付款審批單（計劃內費用經各相關崗位審核，領導審批）審核該部門無前期未報賬款項開具支票（匯票、電匯）登記支

6、票使用登記本將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上（無存根的注明支票號及銀行名稱）加蓋“轉賬”圖章登記單據傳遞登記本傳會計崗位制證 注：（1）開出的支票應填寫完整，禁止簽發空白金額、空白收款單位的支票。 （2）開出的支票（匯票、電匯）收款單位名稱應與合同、發票一致。 （3）有前期未報賬款項的個人及所在部門，一律不辦理付款業務。（2）打卡工資根據綜合部出具的付款審批單（經財務主管簽字）開具支票填寫進賬單送銀行登記支票使用登記本將支票存根粘貼到付款審批單上加蓋“轉賬”圖章登記單據傳遞登記本傳會計崗位制證3、根據銀行收付情況統計各銀行資金余額，隨時掌握各銀行存款余額，避免空頭。4、熟練掌握公司各銀行戶頭

7、（單位名稱、開戶銀行名稱、銀行賬號）。（三）工作要求1、 熟悉公司各類財務管理制度。2、 了解財務部各崗位工作內容，做好與各崗位的銜接工作。3、 準確收付現金，妥善保管現金及有價證券，保證資金安全。4、 堅持每天盤點現金，及時核對現金日記賬，做到日清月結。5、 隨時掌握各銀行戶頭余額，禁止簽發空頭支票。6、 樹立良好的窗口形象。（二）、會計崗位職責1、認真學習黨和國家的有關方針、政策、法令、制度，刻苦鉆研業務，貫徹執行財經制度，維護財經紀律，能力做好本職工作。搞好財務核算。2、認真執行各項財經紀律、方針、政策、法規、制度和各項開支標準，對違反制度的業務事項有權拒付，并向領導匯報。3、負責各項目

8、會計事務處理，按照會計制度和規定設置會計科目和會計賬簿，數字真實、憑證完整，裝訂整齊，字跡清晰，報賬及時，保證賬簿內容完整，嚴禁弄虛作假，偽造帳目，對發生的經濟活動要進行如實的反映和監督。4、認真做好各項資金的記帳、算帳、對帳、報帳等日常會計核算工作，做到憑證合法、手續完備、內容真實、數字準確、帳目清楚。5、負責審查原始憑證，對于不正確、不完整的原始憑證，退回更正補充，對于不合法的原始憑證堅決拒絕受理，保證一切會計憑證、賬簿、報表及其它會計資料的真實、準確和完整，并及時做好整理歸檔工作。各種會計憑證應及時傳遞，不得積壓，按期裝訂成冊，歸檔保管。財務檔案的保管按檔案管理規定執行。6、依據原始憑證

9、及時審核錄入的記帳憑證并打印輸出，裝訂整理并及時進行數據的安全備份。 7、及時認真編制各種主管會計要求的報表（按月/季度/半年），做到數字真實、計算準確、內容完整、帳表相符，認真分析，說明清楚。8、經常檢查收支情況，分析費用升降原因，提合理化建議，及時向領導反映本單位經濟活動情況。9、嚴格執行結算紀律，及時清理債權債務往來事項。 10、建立、健全會計檔案，按照財政部門規定保管辦法，保管與管理好會計檔案，以備查核，做到安全、保密。11、建立財產清查制度，保證賬簿、記錄與實物款項相符。12、認真貫徹執行會計法、企業會計準則、企業財務通則及財經紀律的有關規定。工作流程一、項目會計負責分公司所屬的項目

10、成本歸集工作，項目建立后負責相應管理項目資金計劃按時上報（根據合同等依據）；資金支付的監控（未報資金計劃的款項不予支付）、成本資料收集、整理、現金流量表的上報（按日/周/月/備用金額度），將歸集后的成本資料于每月25日前分類整理、粘貼后經公司各相關部門審核簽字，領導簽字審批后交公司財務資金部出納/會計崗，沖減本項目經理的備用金或報銷與掛賬。1、材料采購報賬根據應付賬款余額及收料單督促采購員報賬審核簽收采購員傳來的采購發票、入庫單及收料單（采購報賬正聯采購報賬副聯）編制憑證將審核后的原始憑證傳相關崗簽字注：（1）采購發票必須真實、合法、有效，原則上須取普通發票。（2）取得的增值稅普通發票嚴格遵守

11、填寫規范。（3）運雜費須以入庫單與收料單的形式與材料合計或單獨計入相應材料價款中。（4）入庫單、收料單填寫須規范完整，且“收料倉庫”欄的填寫與材料所屬賬本名稱一致，收料單數量、金額與發票必須一致。（5）根據材料采購價格的波動情況，按季提供采購價格執行情況分析報告。（6）憑證摘要欄須注明材料名稱及數量，并正確選取明細科目，注意區別同科目中相近客戶名稱、相同客戶名稱位于不同的科目中。2、采購付款A、審核月度資金計劃根據下月生產計劃、采購計劃、客戶單位應付賬款余額、原材料入庫、發票所到時間等相關情況審核項目部下月資金使用計劃匯總資金計劃報公司相關部門及領導審批B、審核付款根據月度資金計劃審查付款項目

12、審核“付款審批單”審批手續是否完備登記資金計劃并簽字配合項目付款月末統計本月資金計劃使用情況同下月資金計劃一同報送領導注：（1）付款金額計劃內5萬元以下的，按計劃付款，計劃內5萬元以上或計劃外款項須經公司統一支付或授權支付。（2）付款時注意審核收款單位、材料供應單位、發票開具單位三者應一致。（3）有連續業務的客戶單位應設立項目應付賬款臺賬，設置臺賬時須正確選取省名、寫明客戶全稱，編制憑證時實行收料、付款兩條線應用。（4）供應商的結算，檢查票據是否齊全，數量與發票是否一致，有無白條出現，應及時通知供應商到材料員處換取票據。以防收料員少計或多計，引起不必要的對材料混亂和錯誤的記賬。（5）做好供應商

13、預付款的登記，并及時與財務溝通，掌握并了解供應商余額情況。3、應付賬款不定期督促采購員報賬月末打印應付賬款臺賬電子版表傳公司財務部核對保證應付賬款的真實與正確 注：前期備用金未清理的，財務部不再支付備用金（成本資料包括：項目所簽訂的所有合同、一切現金支出的收據/發票、所有物資入庫單、收料單、機械費發生的單據，各類資金支付的附件資料等）二、公司會計1、負責分公司及各項目報銷單、資金支付申請的審核并在審核人或備注欄簽字財務主管復核；2、負責各項目材料匯總表、機械費匯總表核對無誤簽字后交財務主管審核簽字、公司領導審批后在財務軟件中進行相應權限的賬務處理；3、將項目會計收集上報的成本資料審核無誤后進行

14、相應權限的賬務處理；并于次月5日前向主管出具各項目的工程成本臺賬、物資采購明細賬、材料消耗臺賬、工程成本臺賬、資金支付臺賬、應收應付賬款臺賬、科目匯總表、科目余額表等；審核內容包括：A、原始收據/發票是否符合票據法規定、原始憑證按規范粘貼和折疊、報銷單的各類費用是否符合公司規定，分公司各相應管轄部門是否審核簽字，屬于項目的成本費用項目經理是否審核簽字，票據填寫是否符合規定，資金支付審批單首次支付必須附有合同、收據等，結算款的資料必須有結算單（項目經理與相關部門審核、領導審批簽字）并依據合同審核各項付款是否按合同執行，如有不符有權責令其限期改正。B、審核付款及報賬（1）根據主管下發的月度資金計劃

15、核查付款項目審核“付款審批單”審批手續是否完備交財務主管登記資金支出計劃分公司領導審批 出納崗付款（2）簽收出納崗傳來的“付款審批單”及銀行付款憑證（或附發票）收受管理部門相關人員交來的發票審核發票上的審批手續是否完備審核銀行票據存根上是否有領用或收款人簽字；4、清理、催收：（1）直接從借款人報銷費用中扣還，并及時將欠款人名單通知其他崗位。（2）月末倒數第2天清理各部門人員借款情況編制“部門借款情況明細表”（列明借款人、借款金額、是否逾期）主管審核后下發各部門提醒借款人歸還截至5日到期仍有未還款者編制“扣款明細表”（列明應扣款人、本月扣款金額）從借款人工資中扣除。管理性工作1、每月10日根據部

16、門費用計劃額度出具費用通報，下發至各部門負責人，并提請超支或有超支跡象的部門注意。2、每季度結束后15天出具費用分析報告，能為公司費用管理控制提出合理化建議。3、參與制定和完善公司費用控制辦法。4、參與年度費用控制計劃的制定。5、及時清理催收其他應收款項。6、參與制定和完善公司其他應收款管理辦法。7、定期、不定期審核商務部、物資部、綜合部、工程部各類臺賬，保持賬實相符。工作要求1、熟悉公司費用管理辦法、財務制度、資金使用辦法等相關制度。2、了解財務部各崗位工作內容，做好與各崗位的銜接工作。3、工作目標明確，責任心強，樹立良好的部門形象。四、會計主管崗位職責1、負責日常管理工作，管理監督基礎財務

17、的工作質量；2.、按照公司規定的格式和時間報送財務資料和財務報表。保證財務數據的合法性，合規性和真實性。3、建立公司的會計核算體系，制定會計核算制度及財務管理制度，并監督執行；4、編制實施財務收支和資金籌措計劃，負責成本核算和控制，按照公司及公司核定的項目費用開支標準，核定報銷項目部各種費用支出。5、督促商務部搞好月度計量現場簽證工作，保證工程計量款的及時收取。6、對出納工作進行組織，安排，監督和檢查，并負責監督管理公司及項目部備用金或工作經費賬戶，保證資金安全。7、.定期組織資產清查盤點，保證財產安全；8、.確保資金的有效管理，加速資金周轉，規避資金和債務風險；9、.完成各項財務結算、會計核

18、算，上報財務執行情況，為管理層提供分析數據；10、定期清理往來帳戶，及時催收和清償款項，做好帳務核對，組織審計工作；11、負責部門團隊建設及員工培養，制定財務內部相關標準，做好績效考核管理；12、.全面負責公司債權、債務問題的處理。及對稅務的協調工作，13、負責財務檔案的日常保管監督工作。14、.負責所有財務印鑒的保管及管理工作。 15、協助搞好工程決算的各項工作。16、 完成領導授權的其他工作。工作流程（一）復核會計憑證 1、將會計崗傳來的涉及現金的憑證統一進行復核發現有編制會計憑證出現差錯的情況提請各核算崗改正將已復核的憑證（編制資金支付計劃）出納崗按計劃支付2、審核會計崗已錄入軟件系統的

19、憑證審核無誤后進行權限審核；（二）審核月度資金計劃每月根據相關往來賬及合同 審核管理部門下月資金使用計劃匯總資金計劃報領導（三）編制以及出具會計報表 將所有賬務系統中已經審核的憑證進行電腦記賬通過賬務系統進行所有結轉憑證的生存成復核所有已生成的結轉憑證看其是否正確對已核準無誤的結轉憑證進行電腦記賬出具會計報表審定無誤后將其復印若干份填寫用章審批單到綜合部請章后蓋公司蓋再蓋上“法定代表人”章將表報送至公司領導、稅務局如需下發給其他各相關部門和項目的要求在發文簽收本上簽下接收人的姓名和日期注：每月的財務會計報表應在下月的10日之前出具，出具后經領導審定無誤才能予以下發。（四）編制成本報告依據會計出

20、具的各類臺賬數據，整理制表上報領導。（五）編制上級公司要求的其他報表 按照上級公司財務部下發的報表要求先編制表樣再逐個查詢賬務系統中當月的各所需科目余額填制報表將審定無誤的快報打印或以電子版傳至上級公司財務部（六）收集員工考核資料當月月初將員工月度考核表下發給財務部各員工督促其填寫當月的工作計劃當月完后督促其填寫當月的工作小結交領導考核注：員工月度考核表應在下一個月8日之前收齊。（七）管理性工作1、嚴格按國家財經法律、法規、政策、會計制度，復核會計憑證，保證會計核算質量。2、在制定內部會計核算以及財務管理制度的方面提出建議。3、協助領導加強公司財務管理工作，統一規范財務行為。4、協助領導有效實

21、施對各會計崗位的考核，以及公正客觀地完成各會計崗位的監交工作。5、妥善管理好財務會計部日常的事務。7、積極完成領導交辦的其他工作。（九）工作要求1、熟悉公司各類財務管理制度。2、了解財務部各崗位工作內容，做好與各崗位的銜接工作。3、工作目標明確，責任心強，樹立良好的部門形象。五、財務總監崗位職責1.利用財務核算與會計管理原理為公司經營決策提供依據，協助領導制定公司戰略，并主持公司財務戰略規劃的制定；2.建立和完善財務部門，建立科學、系統符合企業實際情況的財務核算體系和財務監控體系，進行有效的內部控制；3.制定公司資金運營計劃，監督資金管理報告和預、決算；4.對公司投資活動所需要的資金籌措方式進行成本計算，并提供最為經濟的酬資方式；5.