1、會計信息化課件v 會計信息化是指現代計算機技術、網絡技術和信息技術應用于會計工作，代替人工記賬、算賬、報賬，以及部分替代人腦完成對會計信息的處理、分析和判斷的過程。 主要內容v 會計信息化概論v 核算型會計軟件的開發與應用v 管理型會計軟件的開發與應用v 會計信息系統的開發與應用（賬務處理、會計報表、固定資產、工資、存貨等模塊設計原理） 第一章 會計信息化概論v 思考：什么是信息化？v 網絡v 為什么上網？網絡的利弊。v 一、我國信息化現狀（了解）v （一）我國信息化發展的幾個亮點v 法規建設與信息體制建設正逐步開展v 電子商務成效顯著v 電子政務全面覆蓋v （二）我國企業信息化現狀v 1、大

2、型企業的信息化狀況v 2、中小型企業的發展狀況v （三）企業信息化的意義v 抵御風險，提高競爭力v 擴大市場占有率v 推動服務創新提高客戶滿意度v 提高經濟效益二、會計電算化與會計信息化v 狹義會計信息化：以電子計算機為主體的當代電子信息技術在會計工作中的應用會計電算化。v 廣義會計信息化：與實現會計工作電算化有關的所有工作，包括會計電算化軟件的開發和應用、會計電算化人才的培訓、會計電算化的宏觀規劃、會計電算化的制度建設、會計電算化軟件市場的培育與發展等。-會計信息化三、會計信息系統的構成v 由硬件、軟件、人員、制度四個要素組成：v （一）硬件：是計算機系統中各種設備的總稱，包括5個基本部分，

3、即運算器、控制器、存儲器、輸入設備、輸出設備。硬件設備用不同的方式配置，主要有單機結構、多用戶結構、網絡結構。v （二）軟件：系統軟件和應用軟件。v （三）人員v （四）制度（系統規程）v （五）會計數據五、會計的各項活動對信息的作用v 信息分類信息的收集信息的提取和確認信息的存儲和傳遞-信息的計算信息的反饋信息輸出六、會計信息處理的特點v 1、以計算機為計算工具，數據處理代碼化、速度快、精度高；v 2、數據處理人機結合，系統內部控制程序化，復雜化；v 3、數據處理自動化、賬務處理一體化；v 4、信息處理規范化、會計檔案存儲電子化；v 5、增強系統的預測和決策功能。七、會計信息系統的基本功能v

4、 1、輸入（INPUT）v 2、處理(PROCESS)v 3、輸出(OUTPUT)v 4、存儲v 5、安全v 1、輸入會計數據：在電算化AIS中，通常有三種方法：v （1）直接輸入：根據原始憑證或者是手工編制的記賬憑證錄入系統。（兩種方式）v （2）間接輸入：在多機處理會計業務時，將“輔助計算機” 中的數據卸出傳遞到“主要計算機”上，以便進行匯總和分析。例如對工資系統、固定資產系統和銀行對賬單中的數據處理。v （3）自動輸入：就是由計算機根據用戶的設置或者系統預制的功能，自動產生的會計數據。例如機制憑證、所得稅的計算、折舊額的計算等。v 2、存儲會計數據：大量的會計數據和會計信息為了管理和調用

5、方便起見，不可能存放在一個數據庫文件中，必須有一組相互關聯的數據庫文件，主要有：v （1）臨時憑證庫文件 （2）正式憑證庫文件v （3）科目余額庫文件 （4）往來賬戶庫文件v （5）對賬單庫文件 （6）銀行賬庫文件等等v 3、處理會計數據：v （1）內容：在電算化AIS中，會計軟件處理數據的內容主要有：計算（期末余額、本期發生額、本期累計發生額等）、核對（主體賬與輔助賬、總體賬與明細賬）、分類（憑證、人員、）、合并、更新、檢索等等。v （2）方式：在電算化AIS中，數據處理的方式可分為成批處理和實時處理兩種。成批（例如：憑證記賬和報表編制等工作）、實時（例如：銀行代發工資業務和銷售車票業務等）

6、。v 4、輸出會計數據：電算化AIS中的會計信息主要有以下四種輸出方式：v （1）顯示輸出：迅速、臨時、一般多用于隨機查詢。v （2）打印輸出：紙張（套打、非套打）、一般用于重要會計信息的定期輸出保存。v （3）復制輸出：拷貝（備份）作為會計電子檔案，以便恢復數據。v （4）網絡輸出：方便、快捷。特別是對遠程距離傳遞數據、但安全性差。v 5、安全v 會計軟件應在數據的輸入、處理、輸出、存儲環節提供安全保障。可通過：權限設置、密碼設置、備份八、電算化AIS功能結構的劃分整個電算化AIS按其職能可劃分為會計核算、會計管理和會計決策三大功能模塊，分別由會計核算系統、會計管理系統和會計決策系統來實現。

7、其一般功能結構如下：一、會計核算系統該系統的基本功能是對具體經濟業務進行會計核算，反映企業的經營活動情況，它是電算化AIS的重要組成部分。只有會計核算的財務信息及時正確，才能為管理者和決策者提供真實可靠的依據。會計核算系統一般可分為：賬務處理系統、工資核算系統、固定資產核算系統、材料核算系統、成本核算系統、銷售核算系統、往來核算系統和報表編制系統等八個基本功能模塊。會計核算系統中各個子系統之間的相互關系v 相互關系主要表現為:數據傳遞關系，它是整個系統實現數據共享的前提和基礎。v （一）數據傳遞方式v 1、賬務處理中心方式：是指各業務子系統以轉賬機制憑證為接口向賬務處理系統傳遞數據，各子系統之

8、間如果需要數據則統一到賬務處理系統中尋找并獲取數據。這種方式是以賬務處理系統為核心來匯總和交換會計數據和會計信息，它是目前主要采用的一種方式，如圖示如下：v 2、直接傳遞方式：是指各子系統將自行編制的數據傳遞到需要數據的各個子系統，其特點是各個子系統根據需要可以直接從某一子系統中獲取數據，這種方式的數據接口較為復雜，如圖示如下：v 3、集中傳遞方式：是指各業務子系統的數據傳遞由一個專門的轉賬處理系統來實現。在這種方式下，需要專門建立一個自動轉賬系統，各業務子系統一旦需要轉賬數據，就必須啟動該系統進行數據傳遞，如圖示如下：v （二）數據傳遞的類型P46v 1、單向發送數據：這類子系統只向其他子系

9、統傳遞數據而不接收數據。如上述的工資核算系統、固定資產核算系統和材料核算系統等。v 2、單項接收數據：這類子系統只接收其他子系統傳遞的數據而不向外部發送數據。如上述的報表編制系統等。v 3、雙向傳遞數據：這類子系統既向其他子系統傳遞的數據，又接收來自其他子系統的數據。如上述的賬務處理系統、成本核算系統、銷售核算系統等。二、會計管理系統v 該系統的基本功能是匯總和分析財務信息，取得和反饋管理信息，監督企業的經營活動。會計管理系統一般包括：資金管理系統、價格管理系統和利潤管理系統等。三、會計決策系統v 該系統的基本功能是總結和檢索財務信息和管理信息，結合其他信息（如市場調查），運用一定的管理方法，

10、得到決策未來經濟活動的有關信息，以便參與企業經營管理。會計決策系統一般包括：量本利分析系統、投資決策系統和質量評估系統等。第二節 現代信息技術對會計工作的影響v 一、信息技術v 感測技術：擴展人的感覺器官的功能v 通信技術：延伸了人的信息傳輸系統的功能v 計算機技術：擴展了人的思維器官的功能二、現代信息技術對會計工作的影響v 1、會計行業的重大挑戰v 2、會計職能的發展與變革v 3、會計信息系統對傳統會計理論與實務的影響v 4、現代信息技術將推動會計信息系統的不斷發展1、對會計理論基礎的的挑戰-會計假設2、收集會計信息的變化3、記賬規則的變化4、核算形式的變化5、核算方法的變化6、賬簿體系的變

11、化7、會計信息的交換方式的變化8、財務會計報告的變化9、企業內部控制的的變化10、會計工作組織體制的變化11、會計職能的變化12、會計人員素質的變化三、手工與計算機會計數據處理手工會計數據處理v 主要由人工進行會計數據的搜集、分類、匯總與計算；v 優點：良好的適應性和可靠性v 缺點：變現為兩高一低，低速度、低效率、高差錯率計算機會計數據處理v 由電子計算機作為手段進行會計數據處理手工數據處理流程與計算機會計數據處理流程比較會計電算化與手工會計的異同v (1)相同點v 系統目標相同v 遵守會計法規v 遵循基本的會計理論與會計方法及會計準則v 信息系統的基本功能相同v 保存會計檔案v 編制會計報表

12、（2）不同點v 信息載體不同v 簿記形式不同：各種賬本、報表&數據庫v 賬務處理程序不同v 系統的設計方法不同v 會計數據的收集傳輸形式不同v 會計的管理職能進一步強化v 會計工作組織、機構發生變化v 內部控制方式不同v 對人員素質要求不同v 內部控制是指一個單位的各級管理層，為了保護其經濟資源的安全、完整，確保經濟和會計信息的正確可靠，協調經濟行為，控制經濟活動，利用單位內部分工而產生的相互制約，相互聯系的關系，形成一系列具有控制職能的方法、措施、程序，并予以規范化，系統化，使之成為一個嚴密的、較為完整的體系。v 內部控制按其控制的目的不同，可分為會計控制和管理控制。會計控制是指與保

13、護財產物資的安全性、會計信息的真實性和完整性以及財務活動合法性有關的控制；管理控制是指與保證經營方針、決策的貫徹執行，促進經營活動經濟性、效率性、效果性以及經營目標的實現有關的控制。會計控制與管理控制并不是相互排斥、互不相容的，有些控制措施既可以用于會計控制，也可以用于管理控制。 補充：會計信息系統的構成1、人一般是指直接開發、使用、維護計算機系統的人。這些人分為兩類：一類是系統開發人員，包括系統分析員等；一類為系統的使用人員，包括系統管理員、系統操作員等。2 、計算機軟件硬件 硬件& 軟件 3 、運行規程 政府頒布的法令、條例& 系統運轉的各項規定 五、會計電算化在我國發展的

14、歷史l “會計電算化”一詞是1981年中國會計學會在長春一汽召開的專題討論會上提出來的。通俗地講就是計算機在會計工作中的應用。v 從會計軟件的功能結構分類1、部門級會計軟件2、企業級會計軟件3、集團企業會計軟件“信息孤島”二、會計軟件的選購策略v 1、了解會計軟件功能是否滿足本單位業務處理的要求v 產品定位、單位會計核算與會計管理的需要、會計電算化工作發展的需要v 2、會計軟件是否具有安全可靠性v 3、會計軟件對運行環境的要求v 4、軟件開發商的技術實力、商譽和售后服務三、會計軟件的運行平臺v 1、硬件v 2、系統軟件v 3、數據庫管理系統v 會計軟件主流運行平臺（由會計軟件的體系結構決定的）

15、：F/S，C/S,B/Sv C/S：面向企業內部局域網信息共享交流的一種體系結構，在企業內部可共享數據和信息。適用于查詢要求高的企業。v B/S：面向企業外部信息收集、交流、共享的一種體系結構。適用于實時控制要求高的企業。v F/Sv URP（Union Resource Planning）直譯為聯盟體資源計劃，是新一代的面向聯盟體商務和應用的管理模式，它以聯盟體資源優化為目標，能實時傳遞聯盟體成員之間的信息，是經濟資源聯盟體協同的工具。 v URP構建在ERP的基礎之上，包含了ERP的所有優點。同時，通過將“E（Enterprise）”延伸到“U（Union）”，URP擁有了自有的獨立的管理

16、思想和管理方式、實現平臺。從ERP到URP，是一個根本意義上的飛躍。 v URP以品牌企業為主體，以橫向行業價值鏈和縱向資源供應鏈商務伙伴企業為應用對象。由于URP的通用性，使得其應用的領域和行業更加廣泛，產品行業背景內涵也在URP的作用下更加深入，行業市場更加細化。 復習思考題v 1、什么叫會計電算化？簡述其發展過程？v 2、開展會計電算化的基本條件是什么？v 3、手工會計處理流程與電算化處理流程的異同？第三章 賬務處理子系統基本賬務處理第一節 賬務處理系統概述一、賬務處理子系統的任務和特點1、任務v 設計計算機條件下的賬務數據處理流程v 初始設置v 日常業務處理v 記賬、對賬、結賬v 輸出

17、所需帳表v 輔助核算和管理功能v 系統服務v 2、特點v 以會計核算為基準，系統通用性強，易于實現通用化v 系統綜合性強，數據處理量大v 系統的安全和可靠性要求高二、總賬子系統的數據流程 （一）數據流程圖（DFD ：Data Flow Diagram ） v 數據流程圖是結構化系統分析的主要工具。結構化系統分析采用自頂向下、逐層分解的方式來理解一個復雜的系統，用介于形式語言和自然語言之間的描述方式，通過一套分層次的圖表工具描述系統。數據流程圖描述數據流動、存儲、處理的邏輯關系，它不但可以表達數據在系統內部的邏輯流向，而且還可以表達系統的邏輯功能和數據的邏輯轉換。 v 數據流程圖的基本符號： v

18、 數據流程圖由四種基本符號組成，即外部項、數據流、處理邏輯和數據存儲。 v 1 、 外部項 v 外部項是指處在系統以外，不受系統控制的事物、人或部門。例如：客戶、經理、財務科、銷售處等，當然，外部項也可以是另外一個信息處理系統。在數據流程圖中，外部項表達了系統數據的外部來源或去處。 v 2 、數據流 v 數據流的符號是一個水平或垂直的箭頭，它指出了數據流動的方向。一般采用單向箭頭，有時也可用雙向箭頭。 v 3 、處理邏輯（加工） v 又稱為處理功能，處理邏輯表達了對數據的邏輯處理功能，也就是對數據的變換功能。 v 4 、數據存儲 v 數據存儲表示數據保存的地方，這里“ 地方” 并不是指保存數據

19、的物理地點或物理介質，而是指數據存儲的邏輯描述。 （二）總賬子系統的數據流程圖(課本33)（二）主要數據庫文件 1、臨時憑證庫文件:存放未記賬的所有記賬憑證。 2、正式憑證庫文件:存放已未記賬的所有記賬憑證。 3、科目匯總庫文件:存放各科目的金額數據。 4、銀行賬庫文件:存放企業發生的所有銀行類業務。 5、對賬單庫文件:存放單位發生的所有銀行業務。三、總賬子系統的功能結構（一）總賬子系統的功能結構圖（二）各功能模塊的主要作用系統設置：建立賬務處理系統核算規則和基礎數據憑證處理：賬務處理系統日常會計數據的重要入口記賬結賬：賬務處理系統內部會計數據處理的核心賬證輸出：賬務處理系統為用戶提供信息的出

20、口輔助核算：實現會計核算軟件向管理軟件的過渡系統服務：維護賬務處理系統數據的安全和完整四、通用總賬子系統的操作過程（一）總賬子系統的操作過程P36（二）總賬子系統操作過程說明 1、新建核算單位 2、賬套初始設置 3、編制記賬憑證 4、審核記賬憑證 5、記賬 6、賬證輸出 7、自動轉賬 8、自動結轉匯兌損益 9、自動結轉期間損益 10、試算平衡與對賬 11、結賬 12、輔助賬務處理 一、賬套管理（一）賬套的概念 賬套是指核算單位所建立的一套獨立完整的賬簿體系。 賬套設置過程如下圖所示： 一、賬套管理 （二）設置賬套參數 1、賬套代碼 2、賬套名稱 3、帳套路徑 4、啟用日期 5、會計期間 6、編

21、碼規則 7、記賬本位幣 8、會計主管 一、賬套管理 （三）賬套管理 1、建立賬套 2、修改賬套 3、刪除賬套 4、備份數據 5、恢復數據 6、刪除往年數據 7、重建文件索引二、操作員管理 （一）注冊操作員 （二）設置口令 （三）設置與更改權限 （四）注銷操作員三、建立會計科目（一）會計科目的主要參數 1、科目代碼 科目代碼必須是數字碼，而且不能重復。 一級科目代碼必須按財政部的規定來輸入。 2、科目助記碼 長度小于等于4位 字母碼，可以重復 可以輸入，可以不輸入3、科目中文名稱 同級會計科目的名稱不能重復 只需輸入本級科目的名稱 一級科目的名稱要按財政部規定輸入4、科目類型資產 負債 共同 權

22、益 成本 損益5、科目性質（余額方向） 借方（支出）貸方（收入）6、賬頁格式金額式外幣金額式數量金額式數量外幣式7、輔助賬類部門個人往來客戶往來供應商往來項目（二）建立會計科目的內容 1、新增科目 2、復制科目（金算盤無此功能） 3、修改科目（要求） 4、刪除科目（要求） 5、輸出科目（查詢科目）（三）建立會計科目應注意的問題自上而下；不要在有余額的科目增設下一級科目。四、科目初始數據錄入（一）科目初始數據的裝入方法 1、一般會計科目初始數據的裝入方法 2、輔助核算科目初始數據的裝入方法 3、科目初始數據的裝入內容為了方便用戶快速錄入期初余額，把余額錄入不同帳戶設置為不同的顏色。白、藍、黃。（

23、二）科目初始數據的試算平衡 1、試算平衡的原理和內容 （1）復式記賬： “有借必有貸，借貸必相等” （2）會計恒等式：“資產=負債+所有者權益” 2、科目初始數據的試算平衡（1）期初借方余額合計=期初貸方余額合計（2）各期借方發生額合計=各期貸方發生額合計 五、憑證類型設置 （一）記賬憑證的分類 1、收款、付款和轉賬憑證 2、現金、銀行和轉賬憑證 3、現收、現付、銀收、銀付和轉賬憑證 4、通用記賬憑證 5、自定義 五、憑證類型設置 （二）憑證類型設置 1、類型 2、限制類型 3、限制科目（1001,1002） 五、憑證類型設置 （三）憑證類型設置應注意的問題 1、至少設置一種憑證類型 2、最好

24、設置憑證類型控制科目 3、不能隨意修改和刪除憑證類型 六、結算方式設置 七、外匯匯率設置（一）外幣代碼（符合國際統一標準）（二）外幣名稱（與外幣代碼一一對應）（三）記賬匯率（期初匯率）（四）結賬匯率（調整匯率）（五）外幣折算方式 1、直接匯率（本位幣=外幣×匯率） 2、間接匯率（本位幣=外幣/ 匯率） 八、自動分錄定義（一）自動分錄的主要參數 1、分錄號 2、憑證類型 3、使用時間 (日常、期末) 4、結賬順序號 5、摘要、科目、借貸方向 6、金額來源公式 九、非法對應科目設置 非法對應科目是指企業會計制度中不允許出現的借貸對應關系的會計科目。注意問題： 1、不要將正確的分錄定義為非

25、法對應科目； 2、最好設置一對一的非法對應科目； 3、非法對應科目一般只對應一級會計科目。 一、記賬憑證處理（一）憑證處理的數據流程（二）記賬憑證輸入的內容 1、憑證號（類型+序號） 2、憑證日期（制單日期） 3、附件（所附原始單據的張數） 4、摘要（經濟業務的簡要說明） 5、會計科目（編碼、名稱、助記碼、參照） 6、金額（借方、貸方） 7、輔助信息項目（部門、往來、項目等）（三）憑證保存處理過程 1、刪除無用行 (工具欄-刪除行） 2、憑證保存前檢查 （借貸平衡、憑證類型等） 3、保存憑證結果（下一張，或確定）（四）憑證審核（審核、出納、主管簽字） 審核方式： 1、動態審核（屏幕審核） 2、

26、靜態審核（打印審核） （五）憑證修改 1、“無痕跡”修改 （1）直接修改 （2）消審修改（六）憑證刪除 要求：只能刪除未審核未記賬的憑證 1、對需要刪除的憑證作“作廢”標記 2、刪除已作廢的憑證 3、整理憑證斷號（金算盤不整理斷號）二、記賬 （一）記賬的功能 1、轉移憑證功能 2、傳遞數據功能 3、更新數據功能 （二）記賬的種類 1、正式記賬恢復記賬（反記賬）或取消記賬（三）正式記賬的方式 1、實時記賬（不需審核簽字） 2、成批記賬（需要審核簽字）（四）正式記賬的要求 1、專人負責記賬 2、檢查期初數據試算平衡 3、每月可以多次記賬 4、不能跨月記賬 三、賬證輸出 （一）賬簿輸出原理（二）賬簿

27、輸出的主要內容 1、總賬 2、明細賬 3、日記賬 4、多欄賬（三）賬簿輸出的形式 1、顯示輸出 2、打印輸出 （四）記賬憑證的輸出 1、未記賬憑證輸出 2、已記賬憑證輸出 3、“作廢”憑證輸出 4、“錯誤”憑證輸出一、期末自動轉賬（一）常見的期末轉賬業務 1、費用分攤 2、費用計提 3、成本結轉 4、稅金計算 5、損益結轉 （二）期末自動轉賬的原理 1、內部轉賬（賬務系統內部） 2、外部轉賬（其他系統轉入）二、期末結轉匯兌損益（一）結匯科目（“外幣金額式”科目） （二）期末自動結匯的初始設置 1、設置外幣及其記賬匯率 2、建立外幣核算科目 3、建立匯兌損益轉入科目二、期末結轉匯兌損益（三）期末

28、自動結匯的原理 1、輸入期末調整（結賬）匯率 2、確定期末自動結轉匯兌損益 3、自動計算匯兌損益 4、機制結匯憑證三、期末結轉期間損益（一）期末專門結轉期間損益的初始設置 1、建立損益類會計科目 2、建立期間損益轉入科目 3、定義期末自動結轉期間損益 四、期末試算平衡與對賬（一）期末試算平衡所有科目本月借發生額合計 = 所有科目本月貸發生額合計所有科目月累計借發生額合計=所有科目月累計貸發生額合計所有科目本月初借余額合計 = 所有科目本月初貸余額合計所有科目本月末借余額合計 = 所有科目本月末貸余額合計資產+成本=負債+權益+損益（或資產=負債+權益） 五、期末結賬（一）結賬的功能 1、自動結

29、轉月末余額到下月初 2、結束當月日常賬務處理工作（二）結賬的條件 1、憑證必須全部記賬 2、科目必須試算平衡 3、賬簿必須核對相符 五、期末結賬（三）結賬的要求 1、專人負責結賬 2、每月必須結賬 3、必須逐月結賬 4、保護結賬前的數據 5、網絡版結賬時，需暫停其他工作站操作 五、期末結賬 （四）年結的作用 1、產生下年度的空白賬簿文件 2、結轉年末余額到下年年初 3、打開某些已經關閉的功能第七章 其他財務子系統一、工資核算系統概述（一）工資管理系統的任務1、輸入原始數據 2、及時更新數據3、計算工資并編制工資單 4、匯總工資并計提相關費用5、生成相關原始憑證和記賬憑證 6、代扣個人所得稅7、

30、統計分析（二）工資管理系統的特點1、數據量大2、業務處理的時限性、準確性要求高3、核算方法簡單二、工資管理系統的業務流程（一）工資管理系統與其他系統的關系（二）工資核算系統的數據流程 1、工資核算系統的數據流程圖 w 2、主要數據庫文件 w （1）固定工資文件 （2）變動工資文件w （3）工資計算文件 （4）工資匯總文件w （5）工資費用分配文件 （6）應付福利費文件（三）工資核算系統的基本功能 1、基本功能結構圖（四）工資核算系統的操作流程二、工資核算系統的初始設置（一）建立工資賬套 1、賬套代碼和名稱 2、賬務系統的路徑 3、賬套啟用日期 4、確定編碼規則 5、扣零設置（比如小于0.5忽略

31、）（二）系統初始設置 1、設置部門目錄 2、設置職工類型 3、扣稅設置 4、定義工資項目 5、建立職工檔案 6、定義計算公式 7、定義報表表頭 8、定義自動分錄 9、代發銀行信息設置三、工資日常核算業務（一）工資數據的編輯（二）工資計算與匯總（三）個人所得稅的計算（四）工資數據的輸出四、月末工資處理（一）編輯工資轉賬憑證 1、編制工資轉賬憑證 2、查詢工資轉賬憑證 3、傳遞工資轉賬憑證（二）月末結賬w 一、固定資產管理系統的任務和特點w 1、任務w 生成固定資產卡片w 自動計提折舊w 計提減值準備w 生成相關報表和賬簿w 2、特點w 數據量大且保存時間長w 數據處理方法比較簡單w 數據處理頻率

32、較低w 二、固定資產核算流程P138w 三、固定資產數據流程w （一）固定資產核算系統的數據流程w 1、固定資產核算系統的數據流程圖w 2、主要數據庫文件 w （1）固定資產卡片文件w （2）固定資產增減變動文件w （3）固定資產折舊文件w （二）固定資產核算系統的基本功能w 1、基本功能結構圖 w 2、基本功能說明w （1）系統初始設置w （2）變動數據錄入w （3）折舊計算匯總w （4）賬證卡輸出w （5）轉賬處理w （三）固定資產核算系統的操作流程w 四、固定資產核算系統的初始設置w （一）建立固定資產賬套w 1、賬套代碼和名稱w 2、賬務系統的路徑w 3、賬套啟用日期w 4、確定編碼規

33、則w 四、固定資產核算系統的初始設置w （二）系統初始設置w 1、設置部門目錄 w 2、定義卡片項目 w 3、設計卡片格式w 4、設置固定資產類別w 5、裝入初始卡片數據w 6、定義自動分錄w 五、固定資產日常核算w （一）固定資產增加核算w （二）固定資產減少核算w （三）固定資產調撥核算w （四）固定資產變動核算w （五）本月工作量錄入w （六）固定資產折舊處理w 六、月末處理w （一）月末轉賬w 每月月末，系統根據本月計算的折舊額和事先定義的自動分錄來機制憑證，并自動傳遞到賬務處理系統。w （二）月末結賬報表系統一、會計報表的體系與結構 （一）資產負債表 （二）利潤表 （三）現金流量表二、報表管理系統與其他系統的主要關系報表系統是單向接收數據的系統，從總賬、固定資產等系統中取數。如P64圖特點：1、輸入數據量少2、不設置報表數據直接修改功能3、輸出信息規定性強4、通用性更強，適用面更廣5、圖表并用進行報表分析v （四）報表結構v 標題、表頭、表體、表尾四要素v （五）格式狀態與數據狀態v （六）二維表和三維表一、新表登記（一）報表名稱（二）報表存儲類型(.sbk)（三）報表文件二、報表格式設計 （一）報表格式的類型 1、按結構的復雜程度分：簡單報表和復合報表 2、按服務對象分：內部報表和對外報表（二）報表結構的基本要素 1、標題：標題用來表示報表的名稱。