1、精選優質文檔-傾情為你奉上集團公司資金集中管理辦法第一章總則    第一條為加強集團資金管理，根據國務院辦公廳關于轉發國家經貿委國有大中型企業建立現代企業制度和加強管理基本規范（試行）的通知（國辦發200064號）、財政部關于加強國有企業財務監督若干問題的規定（財工字1997346號）和財政部企業財務通則（財政部2006年第41號令）等法規，并結合集團公司實際，制定本辦法。    第二條本辦法所稱資金集中管理，是指在集團公司內部實行資金集中統一管理，統一籌集、使用和管理資金。   &#

2、160;第三條集團實施資金集中管理的目標，是提高資金使用效率，降低資金成本，控制資金風險，保障資金需求。    第四條本辦法所稱資金，是指廣義的現金、現金等價物和應收票據。    第五條本辦法適用于集團公司總部（含分公司、事業部）和集團所控制的全資、控股子公司，以下簡稱成員單位。第二章管理體制    第六條集團公司資產財務部是負責集團資金管理的職能部門。集團公司資金管理中心，是集團公司資產財務部的內設機構，承辦集團公司資金集中管理的各項具體工作，檢查、監督、指導所屬企業的資金

3、集中管理工作。集團資金管理中心的職責主要包括以下內容：    (一)銀行賬戶管理    負責集團公司及成員單位的銀行賬戶管理。    (二)信貸業務    負責集團銀行綜合授信額度的辦理、分解和使用；負責集團生產經營活動所需銀行保函、信用證、資信證明和其他信貸文件的辦理。    (三)資金籌集和使用    負責編制并組織實施集團公司籌、融資計劃；負責辦理集團

4、公司的資金籌集、內部資金調度、委托貸款及銀行貸款的統借、分解、下撥和統還；負責集團和成員單位間資金的上劃、下撥和對外付款。    (四)資金計劃管理    負責成員單位資金收支計劃的審核和匯總，負責編制集團資金計劃報表并進行執行控制、監督和執行情況分析。    (五)會計核算    負責集團資金集中管理系統所涉及資金業務的會計核算和檔案資料管理，負責編制資金報表和資金分析報告。    (六)綜合管

5、理    負責集團資金管理體系的發展規劃和制度建設，負責指導和協助下屬企業的資金管理工作；負責集團資金管理信息系統平臺的建設、維護和日常管理，并對資金使用情況進行監督、控制，保證資金安全，防范資金風險。    第七條各成員單位的財務部門（資金管理部門）負責本單位的資金管理工作，履行以下職責：    (一)貫徹執行集團公司資金管理的有關規定和要求；    (二)建立內部資金管理制度，規范內部資金管理；   &

6、#160;(三)編制資金收支計劃，分析、報告計劃執行情況；    (四)辦理資金集中管理和會計核算的具體事宜。    第八條集團資金管理中心和各成員單位主要通過集團資金管理系統辦理業務。各成員單位應配備符合條件的計算機軟、硬件，并指定具備相應業務技能的專人負責系統的操作，保證系統的安全和暢通。第三章銀行賬戶管理    第九條根據實際需要，集團目前確定建設銀行、工商銀行、中國銀行、招商銀行和中信銀行作為資金集中管理的銀企直聯合作銀行。合作銀行必要時可進行調整。 

7、60;  第十條成員單位只能在集團指定的范圍內選擇不超過三家銀行辦理業務。除此以外的銀行賬戶要逐步清理和撤銷，現有業務到期后不得再辦理新業務。    第十一條成員單位在集團指定銀行范圍內，保留的現有賬戶和以后新開的賬戶，均需報集團公司備案，并按要求辦理賬戶托管授權。成員單位在賬務系統中（財務NC）作為貨幣資金核算的銀行賬戶，都應納入資金集中管理的范圍。    第十二條成員單位因特殊原因，需要在集團指定銀行范圍以外，保留或者新開賬戶辦理業務，需報集團公司批準。   &

8、#160;第十三條集團公司在各合作銀行分別開設一個集團母賬戶，用于歸集和下撥成員單位的銀行存款。各成員單位在資金管理中心開設一個內部賬戶，用于核算成員單位與集團的資金往來業務。第四章資金集中    第十四條集團公司對成員單位以收支兩條線的模式實現資金的自動集中。各成員單位的資金收支必須通過經集團批準設立或備案的銀行賬戶進行辦理，日常經營收入通過收入賬戶進行對外收款，日常經營支出通過支出賬戶進行對外付款，實現收支分開。    第十五條收入賬戶是成員單位辦理對外收款的銀行賬戶，可以是專用賬戶，也可以是一般賬戶。各成員單

9、位可以在集團指定的銀行范圍內，設立1-3個收入賬戶。收入賬戶只收不支，收入賬戶的資金由系統自動上劃到集團總賬戶，實行零余額管理。收入賬戶原已開通網上銀行的，應取消支付和轉賬功能，可以保留查詢功能。    第十六條支出賬戶是企業辦理對外付款的銀行賬戶，一般為基本賬戶，各成員單位原則上只能有一個支出賬戶。支出賬戶只支不收，實行定額備用金（或日間免息透支額度）管理。支出賬戶的資金由集團總賬戶下撥，額度內的資金由系統每天自動補足（透支的額度由系統每天自動補平），超過額度的資金由集團根據企業的付款申請從集團總賬戶下撥。備用金額度由集團公司核定，必要時可進行調整。支

10、出賬戶原已經開通網上銀行的，可以繼續使用。    第十七條專用賬戶（如住房、社保、納稅專戶、用途受限制的專款專用戶等）也要納入系統監控，專用賬戶內的資金原則上不實行自動歸集，但超過專項用途的閑置部分要進行歸集。    第十八條臨時賬戶（如信用證、保函保證金賬戶、施工項目部的小額備用金賬戶等）的資金歸集模式視賬戶的具體情況而定。    第十九條集團資金集中管理不改變各成員單位對自有資金的所有權、使用權和收益權。    第二十條下述行為將被

11、認定為違反集團資金管理制度，一經發現集團將對相關財會負責人給予嚴肅處理：    (一)未經批準，在集團指定銀行范圍以外，私自保留或新開設賬戶辦理銀行信貸業務；    (二)在集團指定銀行范圍以內保留或新開設的賬戶，沒有及時報集團公司備案或者不及時按要求辦理托管授權；    (三)新簽合同對應的收款賬戶不是已納入系統管理的收入賬戶；    (四)以逃避資金集中為目的，不必要地將資金轉入專用賬戶或臨時賬戶；   

12、; (五)其他故意逃避或拒不執行資金集中管理的行為。第五章資金計劃和用款    第二十一條集團公司對資金收支實行計劃控制，成員單位的一切資金收支均應納入資金計劃管理。資金計劃管理以企業自身的內部控制流程為基礎，在資金管理系統平臺上實現。    第二十二條成員單位應在年度財務預算中編制年度現金流量預算表和信貸業務規模預算表，經集團批復后，作為編制月度資金計劃表的控制依據。    第二十三條月度資金計劃實行滾動編報，各成員單位每月末上報未來三個月的資金收支計劃，集團公司

13、匯總后據以進行資金平衡和安排融資計劃。月度資金計劃表，由成員單位在年度預算框架內自行編制、調整和審批，每月25日前上報，并可隨時進行修改和調整。    第二十四條日常小額零星開支和提現由成員單位從支出賬戶的備用金額度內自行支配使用，除此以外的其他支付，由成員單位向資金管理中心提報付款申請。付款申請必須符合資金計劃，并且不超過內部賬戶的余額，余額不足的，應首先向集團公司申請委托貸款。付款申請一般在每天上午9:30以前提報，緊急事項可隨時提報。    第二十五條資金管理中心對成員單位的付款申請不做實質上的審核，只要有對

14、應的資金計劃并且付款金額不超過內部賬戶余額，即行付款。付款的方式有兩種：    (一)撥付，資金管理中心將款項下撥到成員單位的支出賬戶，再由成員單位自行完成從支出賬戶的對外支付；    (二)轉付，資金管理中心將款項下撥到成員單位的賬戶，同時自動直接以成員單位的名義完成對外的不落地支付，對方單位的銀行收款信息顯示的付款人是成員單位。第二十六條資金計劃的編制、執行、分析和考核的全過程控制是資金管理的核心內容，也是提高成員單位各部門、各環節協同管理水平的重要手段。集團公司每年將對各成員單位資金計劃編制的準確率進行考核評

15、比。第六章信貸業務管理    第二十七條銀行授信額度由集團公司統一辦理和統籌使用。各成員單位應在每年度的正式預算批復后，最遲不超過2月底，以上行文件正式上報全年的信貸業務需求，資金管理中心進行匯總平衡后，編制年度集團融資方案，經集團總經理辦公會批準后，作為控制各成員單位年度信貸規模和辦理各項信貸業務的依據。    第二十八條集團從銀行取得的整體授信額度中的非貸款額度可部分分解到企業，用于辦理各項非貸款業務。    第二十九條集團實行統一融資，銀行貸款由集團公司統借統還。成員單

16、位出現資金缺口時，應首先向集團公司提報申請，未經集團公司許可不得自行對外融資。集團公司匯總各成員單位的資金需求后，統一向銀行借款再分解、下撥到各成員單位或者通過銀行辦理委托貸款。    第三十條集團公司各成員單位之間不得自行拆借資金或變相拆借資金。    第三十一條對未進入資金管理系統的企業，集團公司不再提供信貸擔保和資金支持。第七章審批控制    第三十二條資金管理系統以中國金融認證中心(CFCA)的數字證書、加密傳輸和USBKEY實現用戶的身份認證和電子簽名。系統上的電子審批權限控制由各成員單位自行制定，資金管理中心在系統上進行設置和固化。電子審批控制，不改變、不替代成員單位現行的書面審批控制。    第三十三條經集團公司總經理辦公會批準的集團年度融資方案中核定的各成員單位的信貸品種和信貸額度，在年度內可以循環使用。額度內的信貸業務，實際辦理時需符合關于印發修訂后的通號集團公司擔保和借款內部控制制度的通知（通財2005165號）的相關要求。超過核定額度的借款或擔保申請