1、青島市高新技術企業認定管理工作方案（試行）根據高新技術企業認定管理辦法（國科發火201632號，以下簡稱認定辦法）和高新技術企業認定管理工作指引（國科發火2016195號，以下簡稱工作指引）有關規定，依據科技部火炬中心關于推動高新技術企業認定管理與服務便利化的通知（國科火字202082號）有關要求，為切實推行國家關于高新技術企業認定管理的政策措施，指導企業更好地參與高新技術企業認定并享受相關優惠政策，制定本工作方案。一、組織與實施（一）市認定機構組成及職責“青島市高新技術企業認定管理機構”（以下簡稱“市認定機構”），由市科技局、市財政局、市稅務局組成。市認定機構組成部門應協同配合，認真負責地開

2、展高新技術企業認定管理工作。市認定機構下設辦公室，由市科技局、財政局、稅務局相關人員組成，辦公室設在市科技局。根據認定辦法第八條，市認定機構主要職責為：1.負責本市區域內的高新技術企業認定工作，每年向全國高新技術企業認定管理工作領導小組辦公室（以下簡稱“全國認定領導小組辦公室”）提交本市高新技術企業認定管理工作報告；2.負責將認定后的高新技術企業按要求報全國認定領導小組辦公室備案，對通過備案的企業頒發高新技術企業證書；3.負責遴選參與認定工作的評審專家（包括技術專家和財務專家），并納入青島市科技專家庫統一加強監督管理；4.負責組織區市相關部門對部分企業進行實地核查、對已認定企業進行監督檢查，受

3、理、核實并處理復核申請及有關舉報等事項，落實全國認定領導小組及其辦公室提出的整改建議；5.建立認定信用和懲戒制度。對認定過程中出現違規行為的企業、會計師事務所等中介機構和參與認定的專家等相關人員予以記錄，并作出相應處理；6.完成全國認定領導小組辦公室交辦的其他工作。（二）區市科技主管部門、財政局、稅務局工作職責高新技術企業采取屬地化管理，各區（市、功能區）、西海岸新區科技主管部門、財政局、稅務局（以下簡稱“區市科技主管部門、財政局、稅務局”）負責轄區內高新技術企業的申報、日常管理和服務工作，主要職責為：1.負責指導、審查、推薦轄區內企業申報高新技術企業。區市科技主管部門認真審查企業上傳的電子版

4、材料，對申報材料真實性把關；按要求對部分企業進行實地核查；區市科技主管部門在認定公告發布后，及時收取企業申報紙質材料，并認真核對紙質材料和電子版材料的真實性、一致性；2.負責對轄區內有效高新技術企業進行日常管理和服務。指導轄區內有效高新技術企業及時填報企業年報、火炬統計；就企業更名與重大變化（如分立、合并、重組以及經營業務發生變化等）事項、異地搬遷等事項提出初審意見；與同級應急管理、市場監管、生態環境等部門加強聯動，及時了解企業是否發生重大安全、重大質量事故或嚴重環境違法行為；完成市認定機構交辦的其他事項； 3.負責對轄區內相關復核、投訴舉報事項進行核查。負責對日常管理中發現或被告知企業發生不

5、符合認定條件的情況，進行核實,向市認定機構提出書面復核意見; 接受市認定機構委托對轄區內企業或中介機構的被投訴舉報事項進行核查,在核實相關情況后，提出處理建議，以書面形式通過主管部門提請市認定機構進行處理。（三）中介機構條件和職責專項審計報告或鑒證報告（以下統稱“專項報告”）應由符合條件的中介機構出具。企業可自行選擇符合以下條件的中介機構。1.中介機構條件（1）具備獨立執業資格，成立三年以上，近三年內無不良記錄；（2）承擔認定工作當年的注冊會計師或稅務師人數占職工全年月平均人數的比例不低于30%，全年月平均在職職工人數在20人以上；（3）相關人員應具有良好的職業道德，了解國家科技、經濟及產業政

6、策，熟悉高新技術企業認定工作有關要求。2.中介機構職責直接接受企業委托，委派具備資格的相關人員，依據認定辦法和工作指引客觀公正地對企業的研究開發費用和高新技術產品（服務）收入進行專項審計或鑒證，出具專項報告。3.中介機構紀律中介機構及相關人員應堅持原則，辦事公正，據實出具專項報告，對中介機構資質條件不符合規定，工作中出現嚴重失誤或弄虛作假等行為的，由市認定機構在“高新技術企業認定管理工作網”上公告，被公告中介機構自公告之日起3年內不得參與高新技術企業認定相關工作；對因出具虛假審計報告影響市認定機構認定質量的中介機構和相關人員按照青島市社會信用體系建設工作領導小組辦公室關于轉發國家發展改革委等2

7、2部門<關于對會計領域違法失信相關責任主體實施聯合懲戒的合作備忘錄>的通知（青信用辦2018120號）的規定進行處理。（四）專家條件和職責1.專家條件（1）具有中華人民共和國公民資格，并在中國大陸境內居住和工作。（2）技術專家應具有高級技術職稱，并具有國家重點支持的高新技術領域（以下簡稱技術領域，見認定辦法附件）內相關專業背景和實踐經驗，對該技術領域的發展及市場狀況有較全面的了解。財務專家應具有相關高級技術職稱，或具有注冊會計師或稅務師資格且從事財稅工作10年以上。（3）具有良好的職業道德，堅持原則，辦事公正。（4）了解國家科技、經濟及產業政策，熟悉高新技術企業認定工作有關要求。2

8、.專家庫及專家選取辦法（1）市認定機構建立專家庫（包括技術專家和財務專家），實行專家聘任制和動態管理，備選專家應不少于評審專家的3倍。（2）市認定機構根據企業主營產品（服務）的核心技術所屬技術領域隨機抽取專家，組成專家組，并指定1名技術專家擔任專家組組長，開展認定評審工作。 3.專家職責（1）審查企業的研究開發活動（項目）、年度財務會計報告和專項報告等是否符合認定辦法及工作指引的要求。（2）按照認定辦法及工作指引的規定，評審專家對企業申報信息進行獨立評價。技術專家應主要側重對企業知識產權、研究開發活動、主營業務、成果轉化及高新技術產品（服務）等情況進行評價打分；財務專家應參照中介機構提交的專項

9、報告、企業的財務會計報告和納稅申報表等進行評價打分。（3）在各評審專家獨立評價的基礎上，由專家組進行綜合評價。4.專家紀律（1）應按照認定辦法、工作指引的要求，獨立、客觀、公正地對企業進行評價，并簽訂承諾書。（2）評審與其有利益關系的企業時，應主動申明并回避。（3）不得披露、使用申請企業的技術經濟信息和商業秘密，不得復制保留或向他人擴散評審材料，不得泄露評審結果。（4）不得利用其特殊身份和影響，采取非正常手段為申請企業認定提供便利。（5）認定評審期間，未經市認定機構許可不得擅自與企業聯系或進入企業調查。（6）不得收受申請企業給予的好處和利益。一經發現違反上述規定，由市認定機構取消其參與高新技術

10、企業認定工作資格。二、認定條件根據認定辦法，高新技術企業是指在技術領域內，持續進行研究開發與技術成果轉化，形成企業核心自主知識產權，并以此為基礎開展經營活動，在中國境內（不包括港、澳、臺地區）注冊的居民企業。申請高新技術企業認定應同時符合下列條件：（一）企業申請認定時須注冊成立一年以上；（二）企業通過自主研發、受讓、受贈、并購等方式，獲得對其主要產品（服務）在技術上發揮核心支持作用的知識產權的所有權；（三）對企業主要產品（服務）發揮核心支持作用的技術屬于國家重點支持的高新技術領域規定的范圍；（四）企業從事研發和相關技術創新活動的科技人員占企業當年職工總數的比例不低于10%；（五）企業近三個會計

11、年度（實際經營期不滿三年的按實際經營時間計算，下同）的研究開發費用總額占同期銷售收入總額的比例符合如下要求：1.最近一年銷售收入小于5,000萬元（含）的企業，比例不低于5%；2.最近一年銷售收入在5,000萬元至2億元（含）的企業，比例不低于4%；3.最近一年銷售收入在2億元以上的企業，比例不低于3%。其中，企業在中國境內發生的研究開發費用總額占全部研究開發費用總額的比例不低于60%； （六）近一年高新技術產品（服務）收入占企業同期總收入的比例不低于60%；（七）企業創新能力評價應達到相應要求；（八）企業申請認定前一年內未發生重大安全、重大質量事故或嚴重環境違法行為。三、認定程序高新技術企業

12、認定的申報、評審及報備工作，可根據年度工作安排和企業申報的數量分批次組織實施。認定流程圖可參見附件所示。（一）自我評價企業應對照認定辦法和工作指引進行自我評價。（二）注冊登記新注冊企業用戶登錄“高新技術企業認定管理工作網”（，以下簡稱“國家網”），在“企業申報”入口進行注冊登錄，全國認定領導小組辦公室、市認定機構核對企業注冊信息，在網絡系統上確認激活后，企業可以開展后續申報工作。（三）網絡填報申報企業對提交的高新技術企業認定申報材料的真實性、有效性、完整性、一致性和合法性負主體責任，并作出誠信承諾。1.企業登錄“高新技術企業認定管理工作網”，按要求填寫高新技術企業認定申請書并逐項上傳附件材料。

13、2.企業通過青島科技大數據平臺（http:/www.sipc.cc）或通過青島市科學技術局網站，點擊“青島市科技計劃管理平臺”按要求上傳材料。企業須認真檢查上傳的電子版申報材料，確保簽字蓋章齊全、清晰完整；紙質申報材料內容須與系統填報內容一致。對涉密企業，須將申請認定高新技術企業的申報材料做脫密處理，確保涉密信息安全。（四）區市審查推薦區市科技主管部門登錄“青島市科技計劃管理平臺”，對企業提交的申報材料進行審查，確保材料的真實性和完整性，企業所屬區市科技主管部門、財政局、稅務局要加強聯動協同，充分了解掌握轄區企業的經營和創新情況，在綜合應用數據分析對比基礎上，重點對企業實際經營情況、科技活動人

14、員、知識產權情況、研發組織、申報數據與所得稅納稅申報表、財務會計報表一致性和合理性等進行核查。同時加強與應急管理、市場監管及生態環境等部門的溝通協同，讓企業“少跑一次腿”，統一就企業申請認定前一年內是否發生重大安全、重大質量事故或嚴重環境違法行為出具意見，將審查通過的企業推送到市認定機構。（五）專家評審1.市認定機構根據企業主營產品（服務）的核心技術所屬技術領域在符合評審要求的專家中，隨機抽取專家組成專家組，每個企業的評審專家不少于5人（其中技術專家不少于60%，并至少有1名財務專家）。每名技術專家單獨填寫高新技術企業認定技術專家評價表，每名財務專家單獨填寫高新技術企業認定財務專家評價表，專家

15、組長匯總各位專家分數，按分數平均值填寫高新技術企業認定專家組綜合評價表。2.經專家評審符合認定辦法第十一條相關條件且綜合得分達到70分以上（不含70分）的企業進入下一環節。第一批評審未通過的企業可完善申報材料，經區市科技主管部門審查、推薦再參加第二批評審，第二批評審為終評。3.由財務專家對出具專項報告的中介機構進行資格審查和綜合評價，并將評價結果反饋市認定機構。（六）市認定機構綜合審查、認定報備結合專家組評審意見，市認定機構對已通過專家評審企業進行綜合審查（可視情況安排區市有關部門對部分企業進行實地核查），市稅務部門將按照風險管理機制對部分70分以上企業進行統一評估，并出具意見給市認定機構。經

16、綜合審查，市認定機構根據實地核查意見和稅務部門評估意見研究確定認定名單，上報全國認定領導小組辦公室備案。（七）公示公告經認定報備的企業名單，在“國家網”、市科技局網站公示10個工作日。全國認定領導小組辦公室對報備企業進行抽查，被抽查企業應配合市認定機構核實情況并按要求提供補充材料。無異議及經異議核實處理無問題的，全國認定領導小組辦公室予以備案，核發證書編號，并在“國家網”上公告企業名單，由市認定機構向企業頒發統一印制的“高新技術企業證書”，認定時間以國家正式通知為準。（八）紙質材料提交通過認定的企業在公告發布后10個工作日內，將高新技術企業認定申請書及相關附件裝訂成冊，向注冊地所在區市科技主管

17、部門提交完整的紙質版申報材料一份，企業自身留存一份備查。紙質申報材料須與上傳電子文本一致，其中，研究開發費用專項審計報告和高新技術產品（服務）收入專項審計報告須為原件。區市科技主管部門應認真核對紙質材料和電子文本的真實性、一致性，準備專門的申報材料檔案存放場所，妥善保管企業書面材料。全國認定領導小組辦公室對報備企業可進行隨機抽查，對存在問題的企業交由市認定機構核實情況并提出處理建議。四、享受稅收優惠1.自認定當年起，企業可按認定辦法和工作指引規定享受稅收優惠。2.高新技術企業資格期滿當年內，在通過重新認定前，其企業所得稅暫按15%的稅率預繳，在年度匯算清繳前未取得高新技術企業資格的，應按規定補

18、繳稅款。五、監督管理（一）企業年報企業獲得高新技術企業資格后，在其資格有效期內應每年5月底前通過“高新技術企業認定管理工作網”，報送上一年度知識產權、科技人員、研發費用、經營收入等年度發展情況報表；在同一高新技術企業資格有效期內，企業累計兩年未按規定時限報送年度發展情況報表的，由市認定機構取消其高新技術企業資格，在“高新技術企業認定管理工作網”上公告。市認定機構應提醒、督促企業及時填報年度發展情況報表，并協助企業處理填報過程中的相關問題。（二）復核對已認定的高新技術企業，有關部門在日常管理過程中發現其不符合認定條件的，應以書面形式提請市認定機構復核。復核后確認不符合認定條件的，由市認定機構取消

19、其高新技術企業資格，并通知稅務機關追繳其不符合認定條件年度起已享受的稅收優惠。因企業提供虛假資料而認定為高新技術企業享受稅收優惠的，按照國家稅務總局關于發布納稅信用管理辦法（試行）的公告的規定，評價年度納稅信用直接判D。屬于對是否符合認定辦法第十一條（除（五）款外）、第十七條、第十八條和第十九條情況的企業，按認定辦法規定辦理；屬于對是否符合認定辦法第十一條（五）款產生異議的，應以問題所屬年度和前兩個會計年度（實際經營不滿三年的按實際經營時間計算）的研究開發費用總額與同期銷售收入總額之比是否符合認定辦法第十一條（五）款規定進行復核。（三）更名及重大變化事項高新技術企業發生名稱變更或與認定條件有關

20、的重大變化（如分立、合并、重組以及經營業務發生變化等），應在發生之日起三個月內向市認定機構報告，在“高新技術企業認定管理網”上提交高新技術企業名稱變更申請表，并將打印出的高新技術企業名稱變更申請表與相關證明材料報市認定機構，由市認定機構負責審核企業是否仍符合高新技術企業條件。企業僅發生名稱變更，不涉及重大變化，符合高新技術企業認定條件的，由市認定機構在本地區公示10個工作日，無異議的，由市認定機構重新核發認定證書，編號與有效期不變，并在“高新技術企業認定管理工作網”上公告；有異議的或有重大變化的（無論名稱變更與否），由市認定機構按認定辦法第十一條進行核實處理，不符合認定條件的，自更名或條件變化年度起取消其高新技術企業資格，并在“高新技術企業認定管理工作網”上公告。（四）