1、行政出納年終總結行政出納年終總結1行政單位出納，與企業、事業單位出納工作一樣。主要工作內容包括：貨幣資 金核算、往來結算、工資核算、登記現金和銀行存款日記賬。1.貨幣資金核算。日常工作內容有：（1）辦理現金收付，審核審批有據。嚴格按照國家有關現金管理制度的規定, 根據稽核人員審核簽章的收付款憑證，進行復核，辦理款項收付。對于重大的開 支項目，必須經過會計主管人員、總會計師或單位領導審核簽章，方可辦理。收 付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。（2）辦理銀行結算，規范使用支票。嚴格控制簽空白支票。如因特殊情況確 需簽發不填寫金額的轉賬支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款

2、項用途、 簽發日期，規定限額和報銷期限，并由領用支票人在專設登記簿上簽章。逾期未 用的空白支票應交給簽發人。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與 存根一并保存。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續。不準將銀行賬戶出租、 出借給任何單位或個人辦理結算。（3）認真登日記賬，保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆 順序登記現金和銀行存款日記賬，并結出余額?，F金的賬面余額要及時與銀行對 賬單核對。月末要編制銀行存款余額調節表，使賬面余額與對賬單上余額調節相 符。對于末達賬款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票。（4）保管庫存現金，保管有價證券。對于現金和各種有價證券，

3、要確保其安 全和完整無缺。庫存現金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。 不得以“白條”抵充現金，更不得任意挪用現金。如果發現庫存現金有短缺或盈 余，應查明原因，根據情況分別處理，不得私下取走或補足。如有短缺，要負賠 償責任。要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。（5）保管有關印章，登記注銷支票。出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴 格按照規定用途使用。但簽發支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。對 于空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記簿登記，認真辦理領用注銷手續。（6）復核收入憑證，辦理銷售結算。認真審查銷售業務的有關憑證，嚴格按 照銷售合同和銀行結算制度，

4、及時辦理銷售款項的結算，催收俏售貨款。發生銷 售糾紛，貸款被拒付時，要通知有關部門及時處理。2、往來結算。日常工作內容有：（1）辦理往來結算，建立清算制度。辦理其他往來款項的結算業務?，F金結算業務的內容，主要包括：企業與內部核算單位和職工之間的款項結算; 企業與外部單位不能辦理轉賬手續和個人之間的款項結算；低于結算起點的小額 款項結算；根據規定可以用于其他方面的結算。對購箱業務以外的各種應收、暫 付款項，要及時催收結算；應付，暫收款項，要抓緊清償。對確實無法收回的應 收賬款和無法支付的應付賬款，應查明原因，按照規定報經批準后處理。實行備 用金制度的企業，要核定備用金定額，及時辦理領用和報銷手續

5、，加強管理。對 預借的差旅費，要督促及時辦理報銷手續，收回余額，不得拖欠，不準挪用。建 立其他往來款項清算手續制度。對購銷業務以外的暫收、暫付、應收、應付、備 用金等債權債務及往來款項，要建立清算手續制度，加強管理及時清算。（2）核算其他往來款項，防止壞賬損失。對購銷業務以外的各項往來款項， 要按照單位和個人分戶設置明細賬，根據審核后的記賬憑證逐筆登記，并經常核 對余額。年終要抄列清單，并向領導或有關部門報告。3、工資核算。日常工作內容有：（1）執行工資計戈IJ,監督工資使用。根據批準的工資計戈IJ,會同勞動人事部 門，嚴格按照規定掌握工資和獎金的支付，分析工資計劃的執行情況。對于違反 工資政

6、策，濫發津貼、獎金的，要予以制止或向領導和有關部門報告。（2）審核工資單據，發放工資獎金。根據實有職工人數、工資等級和工資標 準，審核工資獎金計算表，辦理代扣款項（包括計算個人所得稅、住房基金、勞 保基金、失業保險金等），計算實發工資。按照車間和部門歸類，編制工資、獎 金匯總表，填制記賬憑證，經審核后，會同有關人員提取現金，組織發放。發放 的工資和獎金，必須由領款人簽名或蓋章。發放完畢后，要及時將工資和獎金計 算表附在記賬憑證后或單獨裝訂成冊，并注明記賬憑證編號，妥善保管。（3）負責工資核算，提供工資數據。按照工資總額的組成和支付工資的來源, 進行明細核算。根據管理部門的要求，編制有關工資總額

7、報表。4、登記現金日記賬和銀行存款日記賬。定期核對庫存、與銀行對賬，編制銀行存款余額調節表。行政出納年終總結220_年上半年以來，在區委、區政府的正確領導下，通過各核算單位的通力配 合，通過全體人員的共同努力，集中核算的區直機關行政事業單位達172家，實 際核算包括各單位工會賬在內的336套賬，收支總額23. 16億元，開出的撥款通 知書、轉賬支票、電匯單等共22, 306張，拒付金額13, 362, 032元（同比降 低70%）,嚴把支出關，嚴肅了收支兩條線等相關財經紀律，為區直行政事業單 位財政性資金的安全運作提供了有效保障。一、與20_年的賬務順利承接（-）完成20_年度部門決算工作20

8、_年部門決算與以往相比變化較大，且時間緊，任務重，為保證部門決算的 內容涵蓋單位的全部收支，數據真實，內容完整，我們克服了重重困難，及時、 圓滿地完成了這項工作。（二）應用新的會計科目、報表體系今年財政正式啟動了改革一匚作，對我們行政事業單位財務管理產生重要影響， 全新的“功能分類” “經濟分類”等內容，對原有的功能分類和經濟分類進行了 重大調整。在應用過程中，我們采取學習與討論相結合的多種形式，讓主管會計 對新的收支分類科目有一個比較深層次的理解，較準確的掌握各科目核算的涵 義，并明確了常用的會計做賬方法，規范了新科目的運用。（三）逐步取消手工輔助賬一是取消財政專戶的手工賬。從今年起，取消各

9、主管會計的財政專戶備查賬， 改在各單位的基本賬戶科目中，在“應繳財政專戶款”下設明細科目，反映各核 算單位上繳和財政返撥的情況，在基本賬務上就清楚地反映了每一筆財政專戶資 金的收支情況。二是逐步取消項目輔助賬。運用新軟件對項目實現了 “雙重復式支出核算”功 能，對任何一筆項目經費支出，可以進行細化的功能核算、經濟核算，可以直接 在基本賬務上對每一筆收支可同時按財政撥款的項目和科目記賬，并反映每個會 計期末的項目資金的結余情況，限度的滿足了核算單位和相關管理部門的需要。二、注重統一規范，強化核算實效，完善監督職能一是完善工資的統發工作。強化“工資直達”，防止各種變向的錢款濫發，達 到加強工資及其

10、福利性支出管理、控制和降低行政事業經費支出的目的。目前全 區72家單位，納入中心工資系統管理的'有137家共計12149人（在職在編8650 人，離退休1507人，臨聘和雇員1934人，長休和其他人員58人），上半年發放 工資總額為54, 530萬元。區城管辦下屬的7家和區文化公園等4家核算單位約 1387人（在職在編384人,離退休502人，臨聘501人），采用單位自制工資表, 報工資科留存1份并蓋“已存”章的方式進行管理，上半年發放工資總額2492 萬兀°二是統一固定資產賬務管理，配合財政局資產清查，對盤盈盤虧的固定資產， 做好相應的賬務調整工作，減少國有資產的鋪張浪費。

11、三是強化基建、修繕賬務管理，目前2位會計師管理著25個核算單位35套基 建賬，上半年基建賬收支總額達3. 28億元。拒付不合理的基建報賬共4筆46. 4 萬元，拒付不合理的修繕賬務共2筆12. 8萬元。四是統一內部稽核程序，統一培訓工作?；斯ぷ魇俏覅^會計集中核算的一個 克點，遵照區行政事業單位會計核算中心會計稽核工作細則，以往在社保、 銀行、財政局等機構中才存在的相關內設稽核或監督部門，在我區會計集中核算 中較早引入，今年引來福田區等兄弟單位紛紛效仿。我們認真履行稽核職責，在 事前、事中、事后的稽核工作中善于發現和解決問題，明確要求所有工作人員“一 把尺子量到底”，徹底杜絕核借“人情帳”，促

12、進中心核算業務的更加規范和完 善，配合審計工作實現“財政支出到哪里，績效追蹤就到哪里?！蔽迨且灾贫日f話，按制度核算，在工作制度匯編的基礎上，完善了 30萬 元以下工程項目管理制、工作人員量化考核制度等，更有利于加大對財政性資金 的管理和監督力度，提高資金使用效益。六是強化檔案管理。我們新建成了 1個檔案室（b館），已搬遷會計憑證、報 表、賬薄等共3, 102冊，為區審計局、法院、檢察院、教育部門和清產核資等 提供了便利的查、借利用。七是重視新軟件建設，快速搭建新軟件環境，根據業務特殊性自行研制方案， 共同開發，避免被動，利用6個月時間順利完成了新舊軟件的更替，并依托遠程 專線光纖，準備讓所有街道辦事處統一啟用新軟件進行集中會計核算,完備了使 用責任書等法律程序，所有區屬財務數據可以統一