1、【精品文檔】如有侵權，請聯系網站刪除，僅供學習與交流制度：籌資管理制度.精品文檔.籌資管理制度1.目的為規范公司經營運作里的籌資運作行為，降低資本成本，減少籌資風險和危險性，以提高資金撥款運作效益，依據關聯規范，結合搭配公司具體狀況，特制定本制度。2. 適用范圍本制度適用于公司總部、各子公司同各分公司的籌資運作行為。3.定義本制度所指的籌資，是指權益資本籌資和債務資本籌資。權益資本籌資是由公司所有者投入以發行股票方式籌資；債務資本籌資指公司以負債方式借入并到期償還的資金撥款，包括短期借款、長期借款、應付債券、長期應付款等方式籌資。4. 權責部門資金撥款的籌措、管理、協調和監督工作由公司財務部統

2、一規范負責。5. 權益資本籌資5.1 權益資本籌資是經過吸取直接資金投資和發行股票兩種籌資方式吸取的。5.1.1 吸取直接資金投資是指公司以協議等形式吸取其他企業和個人資金投資的籌資方式。5.1.2 發行股票籌資是指公司以發行股票方式籌集資本的方式。5.2 公司吸取直接資金投資程序。5.2.1 吸取直接資金投資須經公司召開股東大會會議或董事會批準。5.2.2 和資金投資者簽訂資金投資協議，約定資金投資者撥款額、所占股份、資金投資日期以及資金投資收益和風險的分擔等。5.2.3 財務部負責監督所籌集資金撥款的到位狀況和實物資產的評估工作，并請會計師事務所辦理驗資手續步驟，公司據此向資金投資者簽發出

3、資報告。5.2.4 財務部在收到資金投資款后，應同時建立股東名冊。5.2.5 財務部負責辦理工商變更登記和企業章程修正辦理手續步驟。5.3 不得吸取資金投資者已設有擔保物權和租賃資產的出資。5.4 籌集的資本金，在創造經營期間內，除資金投資者依法轉讓外，不得以任何方式抽走。5.5 資金投資者實際繳付的出資額超出其資本金的差額（包括公司發行股票的溢價凈收入）以及資本匯率折算差額等計入資本公積金。5.6 發行股票籌資程序。5.6.1 發行股票籌資必須經過召開股東大會會議批準并擬訂發行新股申請要求報告。5.6.2 董事會向有關授權部門申請要求并經批準。5.6.3 公布公告招股說明書和財務會計報表和附

4、屬明細表，與證券經營機關部門簽訂承銷協議。定向募集時向新股認購人發出認購公告或通知。5.6.4 招認股份，交納股款。5.6.5 改組董事會、監事會，辦理變更登記并向群眾公告。5.7 公司財務部建立股東名冊，其內容包括股東姓名、名稱、住所及各股東所持股份、股票編號以及股東取得股票的日期等。6. 債務資本籌資6.1 債務資本的籌資工作由公司財務部統一規范負責。經財務部批準分支機關部門可以辦理短期借款。6.2 公司短期借款籌資程序。6.2.1 根據財務預算和預先測算，公司財務部應先確定公司短期內所需資金撥款，編制籌資計劃策劃表。6.2.2 依照籌資規模大小、類別由財務部經理、財務總監和總經理審批籌資

5、計劃策劃表。6.2.3 財務部負責簽訂借款合同并監督資金撥款的到位和使用，借款合同內容包括借款人、借款金額、利息率、借款時間的時期限制、利息和本金的償還方式以及違約責任等。6.2.4 雙方代表或授權人簽字。6.3 公司短期借款審批權限。短期借款采取限額審批制，資金投資限額衡量標準條件如下（超越限額標準的由公司董事會批準）：財務部經理審批限額：10萬元；財務總監審批限額：50萬元；總經理審批限額：100萬元。6.4 在短期借款到位當日，公司財務部應依照借款類別分類在短期籌資登記簿中登記。6.5 公司依照借款計劃好的策劃使用該項資金撥款，不得隨意改變資金撥款用途，如有變動須經原審批機關部門批準。6

6、.6 公司財務部同時計提和支付借款利息，并執行崗位撥開與分離。6.7 公司財務部建立資金撥款臺賬，以詳細完整記錄各項資金撥款的籌集、應用和本息歸還狀況。財務部對于未領取利息單獨列示。6.8 公司長期債務資本籌資包括長期借款、發行公司債券以及長期應付款等方式。6.9 公司長期借款必須編制長期借款計劃策劃使用書，包括項目可行性研究報告、項目批復、公司批準文檔、借款金額、用款時間和計劃好的策劃以及還款時間的時期限制和計劃好的策劃等。6.10 長期借款計劃好的策劃由公司財務部經理、財務總監和總經理依其職權范圍進行審批。6.11 公司財務部負責簽訂長期借款合同，其主要內容包括貸款種類、用途、貸款金額、利

7、息率、貸款時間的時期限制、利息和本金的償還方式、資金撥款來源、違約責任等。6.12 長期借款利息的處理。6.12.1 籌建期間發生的應計利息計入開辦費。6.12.1 創造期間發生的應計利息計入財務費用。6.12.3 清算期間發生的應計利息計入清算權益。6.12.4 購建固定資產或無形資產有關的應計利息，在資產尚未交付使用或者雖已交付使用但尚未辦理竣工決算之前，計入購建資產的價值。6.13 公司發行債券籌資程序。6.13.1 發行債券籌資應先召開股東大會會議作出決議。6.13.2 向國務院證券管理部門提出申請要求并提交公司登記證明說明、公司章程、公司債券募集措施辦法以及資產評估報告和驗資報告等。

8、6.13.3 制定公司債券募集措施辦法，其主要內容包括公司名稱、債券總額和票面金額、債券利率、還本付息的時間的時期限制和方式、債券發行的起止日期、公司凈資產、已發行尚未到期的債券總額以及公司債券的承銷機關部門等。6.13.4 同債券承銷機關部門簽訂債券承銷協議或包銷合同。6.14 公司發行的債券應載明公司名稱、債券票面金額、利率以及償還時間的時期限制等事項，并由董事長簽名、公司蓋章。6.15 公司債券發行報價價格可以采用溢價、平價、折價3種方式，公司財務部保證債券溢價和折價采用直線法合理分攤。6.16 公司對發行的債券應置備公司債券存根簿予以登記。6.16.1 發行記名債券的，公司債券存根簿應

9、記明債券持有人的姓名、名稱和住所、債券持有人取得債券的日期和債券編號、債券總額、票面金額、利率、還本付息時間的時期限制和方式以及債券的發行日期。6.16.2 發行無記名債券的，應在公司債券存根簿上登記債券的總額、利率、償還時間的時期限制和方式以及發行日期和債券的編號等。6.16.3 公司財務部在取得債券發行收入的當日，即應將款項存入銀行。6.16.4 公司財務部指派專人負責保管債券持有人明細賬，并組織定期核對。6.16.5 公司依照債券契約的規矩同時支付債券利息。6.16.6 公司債券的償還和購回在董事會的授權下由公司財務部辦理。6.16.7 公司未發行債券必須由專人負責管理。6.16.8 其

10、他長期負債籌資方式還包括補充貿易引進設備價款和融資租入固定資產應付的租賃費等形成的長期應付款。6.16.9 由公司財務部統一規范辦理長期應付款。7 . 公司籌資風險和危險性管理7.1 公司應定期召開財務工作會議，并由財務部對公司的籌資風險和危險性進行評比。公司籌資風險和危險性的評比準則如下：7 .1 . 1 以公司固定資產資金投資和流動資金撥款的方法確定籌資的時機、規模和組合。7.1.2 籌資時應充分考慮公司的償還能力，全方位衡量收益狀況和償還能力，做到量力而行。7.1.3 對籌集來的資金撥款、資產、技術具有吸取和消化的本領。7.1.4 籌資時間的時期限制要適度。7.1.5 負債率和還債率要掌握在一定范圍內。7.1.6 籌資要考慮稅款減免同群眾條件水平的制約。7.2 公司籌資效益的決定性因果關系和重點是籌資成本，這對于選擇評比公司