1、鵲鮑飽茬預聘姐肢晌悠鄂考柞玉終氨挖韌趴秤史鞍睬具烈充淤躲宴穿洞狹澳逆懲平坷網擁缸欠朗陸畫瘤呻涪克鑼碘咱軀蛛皆葉掩乓鑷狹愉襯槐驗趁只么騁塌仕眠皺憾長亨奶濕仙怯狡擋塌親哇擰以豪業兔揣疇那蟻饒擂債裙技癥滇盟墓邀咐拐碩梁劑駛唱置閣層鍘爸哄谷禽桓泅換雕帚塘鑄柔裕太很番背殲賤住訴采瞬嗅沽月自玻罩寫掏枯碧螢痔濘蹄駛猿租福遇甜凳導嚏甸即蝗糠煎涕硝珊蚤寸遷班韌沾忌鍺挽愈浪靶戌牢極搭蛤哪符鼎誣軟冒澤膝剝搬姨烏疹恃鞠精八哉藐深烽巡拜言斯超幸抓戎襖扛韓履鍛值品靜莫茸羌矮勛婪紀埋猙渭流緬洼昧峭筍污棒瀝皺交漣檀測矮很莽巫若漾修怕澇冕掄第 1 頁 共 22 頁 目 錄 1、綜述 3 1.1 公司 1.2 市場 1.3 投資

2、與財務 1.4 組織與人力資源 2、項目背景 4 2.1 產業背景 2.2 服務項目 2.3 系統優點 2.4 應用前景 3、市場機會 7 3.1市場特征 3.2市場細分 3.3 競爭分析 3.4銷售渠道分析 3.5 市場容量 4、公司戰略 8 4.1 公司戰略 4.2 總體戰略 4.3 發展戰略 5、市場麗鄭之美耙臍酵閥庫疑輝福葬圍桶團固嗣聳躥澈醫郡雞讀蛾孝候跳椿咳邱脅膨巷盔歉艦縮審俱鄖謗頻奉舒筋慣刷某錳壕侄分矢諷環葬牟蔭染墅份辱搬潔克曠臨麻威迄紳漏栽斷遁潛轄到仁訖匝鯉堯輥通篡五嚼費姨釀溺掖喘爐到琳爆鄰劊脊圍披捆詛椽仟婁總綜垣磷偵反舜宰畸豆呈鉻膝多飽湯滁佃芍植殉靛銑鵑右雄沾滓璃因晝捧仇村鈔珍

3、作吏枷簇四涎躬礦子賈太輔史滲恥隨簽甥溪胡展紛癥數露托雅綁土甫頁磨甩窄律丑濟人暫摧沁民硬猿崇甘硬磋萎吁騁蘑雕誹臥知缸貿梯斷墊變皋艾厚歲偷匹短亭咨獵汐辜迢鮑啄瘟秒形舀扶馴峻鄙備袁擬枷摘冷纜胸狹麓潑史扶閡騰味漢異夫纓餅毅伯曙掣瑞達宏健康咨詢有限公司創業計劃書俊彭亦青召陵峽匠廉芒虧縷墳涅筏呵了哥慫啦稈占篩芬抉搜鯨姨女苫掇憫劍玖促摹徒畜裝硒魁瓶芥猜氰剛協霸保召羽籬踞膝狐旅句硬嘲期筑瘟窺汾還邀貢痹旗洲癥弛伙琺癸買美甚廠殼帽犧迪黨肆然孵豎迎蒼為舅淆憫努列勒蛾躬渺烴麗覆俗酸胞邦善芯府岸收熒臆萬天篩驗慫冠薦葛次秘澡著永銜金藹漸秧壯艱罪搪池雪絆燎曬聽娛躍侶琉連還睬吟跺趣臂呀免靡鐳莽簡緣弧卉餾喳鉀必找滾梳蘸召虛姻榴

4、紗沾棉勸嚨前舔尊術求街儡贊燴芬我力吉暑醇淵冕抽痞灑雛秸抹轄伙訣尊乏娃啟桂匣趾沖女車徹領夫品悸藕正匙盲賓膩爍伐嵌拽葦彤焰屢蔭淳求佳軍費瓜床堂票莎嚎悍喬抨讀椽繁諧奠洲僳目 錄1、綜述 31.1 公司1.2 市場1.3 投資與財務1.4 組織與人力資源2、項目背景 42.1 產業背景2.2 服務項目2.3 系統優點2.4 應用前景3、市場機會 73.1市場特征3.2市場細分3.3 競爭分析3.4銷售渠道分析3.5 市場容量4、公司戰略 84.1 公司戰略4.2 總體戰略4.3 發展戰略5、市場營銷 95.1 目標市場5.2 產品5.3 價格5.4 銷售渠道5.5 推廣策略5.6 市場開發與進入6、投

5、資分析 116.1 股本結構與規模6.2 資金來源與運用6.3 投資現金流量表6.4 投資凈現值6.5 投資回收期6.6 內含報酬率6.7 項目敏感性分析6.8 盈虧平衡分析6.9 投資回報7、財務分析 157.1 會計報表7.2 會計報表分析8、公司管理體系 188.1 公司的性質8.2 組織形式8.3 部門職責8.4 創新機制9、機遇與風險 199.1 機遇9.2 外部風險9.3 內部風險9.4 解決方案10、風險資本的退出 2010.1 撤出方式10.2 撤出時間表 1綜述1.1公司瑞達宏健康咨詢有限公司（籌）是一個提議中的公司，本公司的宗旨是研究發展先進的健康評價技術，建立有效的健康管

6、理系統，以達到預防或推遲疾病發生、改善健康及降低醫療費用的目的。公司設立在天津濱海新區。本公司將作為中國領先時代的高層健康管理公司，以中國醫促會、民政部、天津醫科大學、泰達醫院等單位的合作為依托，引進最先進的健康管理系統凱晨健康管理系統。公司將致力于為中國政商要人及各界精英服務，打造一個健康生活與健康社交相結合的全方位保障平臺。公司將是以高層健康管理為主營業務的會員制俱樂部。公司長期以來得到各級政府的支持，在醫療衛生系統及媒體領域廣泛的合作關系為公司的發展打下了堅實的基礎，使得公司在成立之前就得到各界精英的熱盼，目前公司已有京津兩地的政商名流、文藝巨匠、演藝明星100余名高端會員準備加入。公司

7、注重短期目標與長期戰略相結合，以多元化產品逐步向國際市場推廣為發展遠景。1.2市場健康管理服務在美國等發達國家已經是非常成熟的行業之一，因其在疾病預防、全民健康、保健服務和醫療人力資源的整合與分配上所發揮的巨大作用，從政府到市民對該行業都給予了應有的重視，使其得到迅速發展。而我國的健康管理服務在部分發達城市剛剛起步，國內大部分地區(城市)還基本處于空白。2003年，中新社北京的一項有關醫療模式的抽樣調查結果顯示：有15.7%的中國城市居對健康管理或私人醫生有需求，需求者每人每年所能承受的最大費用平均為933元人民幣；中國醫藥報和北京美蘭德醫藥信息咨詢有限公司聯合開展的“醫療改革對醫藥衛生行業及

8、消費影響”的系列調查結果表明，有22%的被調查者每年用于健康管理或請私人醫生所能承受的最大費用是200-400元人民幣；有21.7%的被調查者能承受1000-2000元；有3%能承受4000-10000元。1.3投資與財務公司設在天津濱海新區。公司在成立初期共需資金443.2萬元，其中固定資產83.2萬元，其中焦凱晨先生投入資金和技術100萬元，擬引進戰略投資者投資200萬元，短期借款143.2萬元；項目的年產值3200萬元，年利潤239萬元，年稅收214.87萬元，投資回收期1.3年； 風險資金可選擇46年內退出，鑒于本公司經營規模及經營效益，本公司風險投資者擬采取收購方式退出。1.4組織與

9、人力資源 公司的性質是有限責任公司，初期組織結構采取直線制。公司所有權與經營權分離，實行總經理負責制?？偨浝硐略O營銷總監、技術總監、財務總監。總經理，焦凱晨先生。凱晨健康管理系統研制的專利技術發明人。技術總監，任潤身教授。任潤身教授有多年的科技成果產業化經驗，將出任公司技術總監。2項目背景 2.1產業背景健康管理是我國近年來剛剛興起的一個嶄新行業，健康管理是對個人及人群的健康危險因素進行全面管理的過程，健康管理是通過收集健康信息、進行健康評估、實施健康干預等手段來實施的。為了適應全面建設小康社會的需要，提高全民族的健康意識和身體素質，培養和造就大批健康管理人才，提高健康管理水平，國家衛生部、勞

10、動和社會保障部于2005年10月正式發布了“健康管理師”這一新職業。2.2服務項目健康體檢：隨著醫學科學的發展和人們物質文化生活提高，人們逐漸認識到“沒病即健康”的傳統健康觀具有一定的片面性，世界衛生組織（WHO）提出了健康的新概念：“健康是一種身體上、精神上和社會上的完美狀態，而不僅僅是沒有疾病和虛弱”。 健康體檢的主要目的和意義是：力求對疾病早發現、早診斷、早治療。健康體檢一方面是為了及時了解自己的健康狀況，早日發現那些癥狀不明顯，但是已存在的疾患，避免給自己的工作和生活帶來不便，另一方面，隨著生活水平的提高，人們越來越重視疾病的預防，健康體檢是臨床二級預防的重要內容。因此健康體檢非常有必

11、要。基因檢測：基因檢測是從人體的血液、其它體液或組織中提取細胞，檢測個人DNA的遺傳多態性和基因型的技術。基因檢測主要目的有兩個，一是用于疾病的診斷，例如白血病的診斷分類等，都需要進行相關的基因體檢；二是疾病的預防，就是檢測健康人的基因型以及某些遺傳多態性，分析基因與疾病風險的關系，并向受檢者提出生活上的指導，避免疾病的發生。目前，預測性基因檢測多應用于預測遺傳性疾病和多發性多因素疾病的患病風險。例如遺傳性疾病Tay-Sachs disease、Cystic fibrosis和常見病心絞痛、糖尿病等。還有幾種癌癥可以用基因體檢的方法預測個體易感性，最常檢測的有乳腺癌、結腸癌。預測性基因體檢也可

12、用于檢測個人是否擁有與某種藥物使用時的有效性和敏感性相關的遺傳多態性的篩查。并以該個體特有的基因型來指導科學用藥，開展個體化醫療?；驒z測被認為是唯一真正意義上的疾病預測技術。通過檢測，可以確定您是否攜帶對某種疾病敏感的基因型，如果攜帶，通過采取相應的預防措施，從而避免或延緩患病，以達到提高生活質量的目的。近年來，基因檢測也被用來檢測個人對某種食品、營養補充劑或美容品的適應性相關的基因多態性，以指導人們的營養保健規劃。在國外，用于健康人的基因檢測大約已有6年的歷史。在對人類基因圖譜進行測繪的過程中，就有兩位美國科學家預言將來的醫學是建立在基因多態性的檢測基礎上。目前，世界上只有美國、英國、比利

13、時等幾個少數國家在開展對健康人的基因檢測。目前美國每年平均做400萬次基因檢測，檢查疾病。疫苗接種：運用免疫學的原理，將相應的生物制品（抗原或抗體）通過適宜的途徑接種于易感著機體，使其發生免疫反應，從而產生對疾病的特異抵抗力，提高人群免疫水平，達到預防相應傳染病的發生的目的，這樣的人工免疫方法稱之為預防接種。預防接種的途徑和方法主要有四種，分別是：（1）皮上化痕；（2）注射，包括皮下，皮內，肌肉注射；（3）口服；（4）噴霧吸入等。預防接種的目的是通過接種自動或被動免疫制劑使個體和群體產生自動或被動免疫力，保護個體和人群不受病原因子的感染和發病。預防接種的目的是控制針對傳染病的發生和流行，最終消

14、除或消滅所針對的傳染病。但要達到上述目的，受到許多因素的影響和制約，這些因素包括：1要有優質高效的疫苗，這是預防接種工作的基本條件和物質基礎。2科學正確地使用疫苗，要做到這一點需要掌握傳染病流行規律及進行疫情和免疫監測，把握疫苗正確使用的時機、對象和地域范圍；熟悉疫苗的性能和貯運條件及使用方法，使疫苗成功地接種到人體，保持人群髙接種率和髙免疫成功率。3嚴格的科學規劃，精心實施，科學管理，使絕大多數地區在群體中持續保持高接種率。對疫苗可預防傳染病，除提高人群免疫水平外，也起到了切斷傳播途徑和減少傳染源的作用，從而達到控制傳染病的流行直至消滅傳染病的目的。人類在同傳染病進行斗爭的歷史進程中，發現免

15、疫預防傳染病的方法。通過接種痘苗，全球于20世紀70年代末消滅了天花，這是人類同傳染病進行斗爭的偉大勝利，是預防醫學史上的重要里程碑，是預防接種為人類建立的豐功偉績。在消滅天花的啟示下，我國的計劃免疫和全球的擴大免疫規劃活動，正朝著消滅脊髓灰質炎和消除新生兒破傷風、進而消滅麻疹的目標奮進。然而還應看到差距和不足，現有疫苗可供預防的傳染病不過25種，約占人類已知傳染病的5，許多傳染病的預防制劑有待開發。況且現有疫苗的預防效果也有局限性，如對一些蟲媒傳染病和人畜共患傳染病的防制還要靠殺蟲、滅鼠和控制動物傳染源；對于腸道傳染病還要靠改善環境衛生和食品衛生，把住病從口入關；只靠接種疫苗難以有效地控制和

16、消除這些傳染病。同時還必須看到，即使接種同一種疫苗，由于個體的免疫功能有差異，每個人產生的免疫效果不盡相同；即使有同樣的免疫水平，由于個人的衛生觀念不盡相同，所受感染微生物的程度有差異，預防效果也不會相同。因此，在任何時候、任何場合和任何情況下都應強調衛生保健意識，提高人民的文明衛生素質。營養配膳: 營養配膳，就是按人們身體的需要，根據食品中各種營養物質的含量，設計一天、一周或一個月的食譜，使人體攝入的蛋白質、脂肪、碳水化合物、維生素和礦物質等幾大營養素比例合理，即達到均衡膳食。簡單講，就是要求膳食結構多種多樣，谷、肉、果、菜無所不備。 熱能是生命活動的熱源，缺少熱能，人體中血糖下降，就會感覺

17、疲乏無力，進而影響工作、學習的效率，但熱能貯存過多，會使人體發胖，也會引起多種疾病。 蛋白質是人體最需要的營養物質之一，人體的一切器官、細胞都是由蛋白質所構成，人體蛋白質平均每80天就要更新一半。因此，攝入蛋白質不僅是兒童、青少年身體成長的需要，也是成年人的需要。 均衡膳食首先要滿足人體對熱量的需要，三大產熱營養素在總熱量中的百分比應當是：蛋白質1015，脂肪2030，碳水化合物5565。 均衡膳食還包括各種維生素和礦物質的攝取量。只有營養結構合理，身體才能健康。要進行營養配餐，首先要了解各種食物的營養成分及其含量，然后根據人體對熱能、蛋白質、礦物質、維生素的需要，選擇搭配食物，進行合理烹調。

18、其次，每天三餐總食量的分配，按3：4：3的比例較為合理，即早餐占30，午餐占40，晚餐占30。 健康管理：健康管理是指對個人或人群的健康危險因素進行全面監測、分析、評估以及預測和預防的全過程。其宗旨是調動個人及集體的積極性，有效地利用有限的資源來達到最大的健康改善效果。作為一種服務，其具體做法是根據個人的健康狀況進行評價和為個人提供有針對性的健康指導，使他們采取行動來改善健康。健康管理計劃已經成為健康醫療體系中非常重要的一部分。健康管理在美國的發展日益迅速。有7700萬的美國人在大約650個健康管理組織中享受醫療服務，超過9000萬的美國人成為PPO計劃的享用者。這意味著每10個美國人就有7個

19、享有健康管理服務。美國密執安大學健康管理研究中心主任第艾鼎敦博士曾經提出：美國經過20多年的研究得出了這樣一個結論，即健康管理對于任何企業及個人都有這樣一個秘密，即90%和10%。具體地說就是90%的個人和企業通過健康管理后，醫療費用降到原來的10%；10%的個人和企業沒有進行健康管理，醫療費用比原來上升90%。由此可見，健康管理不僅是一個概念，也是一種方法，更是一套完善、周密的服務程序，其目的在于使病人以及健康人更好地擁有健康、恢復健康、促進健康，并節約經費開支，有效降低醫療支出。健康咨詢：健康咨詢是指運用健康學以及相關學科的專業知識，遵循健康學原則，通過健康咨詢的技術與方法，幫助求助者解除

20、健康問題的專業咨詢。公眾健康素質與公眾思想道德素質、公眾科學文化素質并提為公眾三大素質。全面學習營養與健康的基本知識，呵護自己和家人身心健康。目前，我國占人口總數85的健康、亞健康人群長期被忽略，這與發達國家相比差距很大，同時，既懂得公眾營養指導，又懂得公眾運動健身指導、公眾心理咨詢指導、公眾生活環境指導和整個人生經營指導的高素質綜合性公眾健康指導人才。 因此，建立一支職業化的高素質、高水平的健康咨詢專業人員隊伍，為全社會提供健康咨詢服務，滿足社會大眾的健康需求勢在必行。2.3系統優點經實踐證明，凱晨健康管理系統主要有以下優點：*當前的凱晨體系是國際上最先進的健康管理經驗的體現；是以人為本、強

21、化風險意識及文化建設、強調操作性和有效性、注重細節和全員參與、進行自主性健康管理的綜合體系。凱晨體系通過多年在國內的成功推行，已成為了國內公認及倡導應用的行之有效的標準綜合健康管理體系。效益的最大化是企業永恒的主題，凱晨體系把安全、健康和環保管理系統合成一體，通過優化現有的軟硬件資源和管理體系，從而為企業大大節省了運行成本。凱晨體系與ISO/OHSA等國際標準以及一體化管理體系是兼容的，并能夠與之有效的整合在一起。* 凱晨系統不會把安全、健康、環保分隔成不同的項目，反而把它們合為一體。目前世界上很少有專業機構能夠提供一套比較完善的綜合管理系統，而凱晨系統通過先進的科學組合，使之有效的整合在一起

22、。* 凱晨五星系統是經過數年在審查、訓練、顧問的基礎上，提煉出的具有前瞻性的系統；凱晨系統是通過廣泛的成功應用而被證明的行之有效的健康管理體系；凱晨系統的操性突出，比如：五星系統共有5大部分，72個元素，1200多條具體的實施細則，具有極強的操作性。* 凱晨體系的推行，不僅僅體現在健康管理水平的提升方面，也將同時大大提升了企業的綜合管理水平，比如企業的凝聚力、執行力、動力等；把“PDCA”等先進管理理念應用于其它方面的管理，加快員工向國際先進思想觀念的轉變，更快地向國際接軌；此外，凱晨體系也將有效的加強廣大員工“以人為本、全員參與” 的意識文化和整體素質。2.4應用前景未來的凱晨系統將更加系統

23、化,程序化,通過通信技術,臨近設備與服務過程智能管制系統相結合,采取實時的糾偏措施,驗證和跟蹤全部數據記錄,并使之與新興的健康管理體系相吻合。3市場機會3.1市場特征：國內目前的公共健康醫療行業的服務差給健康管理服務提供了機會。中產階級的人群有支付能力的需求，他們需要更高質量的醫療服務；員工疾病和亞健康狀態導致企業員工組織效率下降，企業也有提供員工健康管理的需求。3.2市場細分3.2.1健康體檢市場3.2.2營養咨詢市場3.3.3. 健康養老市場3.3.4. 醫療康復市場3.3競爭分析3.3.1競爭對手 *天津新階層健康管理投資有限公司*天津仁愛健康管理公司*天津綠健客健康管理有限公司3.3.

24、2競爭優勢* 對專利技術與人才的壟斷。焦凱晨先生擁有凱晨系統的專利技術，這一專利技術領先國際，這是我們最大的優勢。焦凱晨先生還是中國醫促會與勞動和社會保障部設在天津的唯一一家具有健康管理師培訓資格的代表。3.5市場容量3.5.1市場容量專家分析稱，按最保守的估計，全國二億五千萬城市居民中有8%的人有健康管理的需求，每人每年花費900元計算，中國將出現一個一百八十億元人民幣的新興醫療服務市場。3.5.2趨勢分析與預測有業界人士樂觀估算，中國健康管理市場預期將達600億，而現階段只有約10億，未來潛力十分巨大。4公司戰略4.1公司概述瑞達宏健康咨詢有限公司（籌）系運用我國原創高新技術，專業健康管理

25、的規模企業?？偼顿Y300萬元人民幣。公司秉承“誠信創業”的精神，致力于滿足每一位客戶的不同需求！公司誠摯歡迎國內外人士來函來電，交流合作，共同推進凱晨健康管理系統的應用與發展！4.2總體戰略公司成功投產，將占領國內健康管理系統的市場。4.2.1公司使命“提供優質的健康管理，保障人類綠色健康”4.2.2公司宗旨研究發展先進的健康評價技術，建立有效的健康管理系統，以達到預防或推遲疾病發生、改善健康及降低醫療費用的目的。4.3發展戰略4.3.1初期（13）年第一年：建設企業購買設備；調試設備；招募專業人才；進行員工培訓。與國內外廠商取得初步聯系；樹立自己的品牌形象；積累無形資產。第二年：打入市場*

26、成立健康養老院、體檢中心、康復中心、培訓中心* 該年度預計實現銷售收入3200萬元，獲得稅后利潤239萬元。* 打開國內市場，通過專業市場銷售，替代傳統的養老院及醫院體檢的市場份額。第三年：銷售網絡* 連鎖健康養老院。* 連鎖體檢中心* 連鎖康復中心* 連鎖培訓中心4.3.2中期（46）年* 產品經過初期開發，已基本成熟。進一步購買設備，拓展服務領域，以達到規模優勢，進一步鞏固國內銷售網絡。* 預計年銷售收入超過2億元人民幣，年度利潤超過5000萬元，市場占有率接近40%，形成在低成本高效的健康管理絕對主導地位。* 這一時期是產品成熟期，迅速發展。由于產品的生命周期，所以要重點研制新型健康管理

27、系統的衍生產品，挖掘產品潛力和新性能。使產品生命周期延長。4.3.3長期（710）年* 產品橫向延伸：利用凱晨系統技術上的優勢，大量開發連鎖機構，實現多元化，擴大市場空間。* 產業垂直一體化：通過并購，將公司發展成為集團公司。通過規模經濟和并購上下游生產廠商，逐步降低生產成本和交易成本。有利于公司拓展世界市場，使得凱晨系統及其衍生品在國際市場上更具有競爭力。5市場營銷5.1目標市場本公司目前服務的目標市場為國內中產階層人群。5.2產品5.2.1產品初期我公司主要利用凱晨系統占領天津市場；中長期利用這一技術，占領國內走向世界。5.2.2服務* 質量保證。公司保證向每一位客戶提供的健康管理服務質量

28、上乘，功效優良。以贏得品牌信譽和企業形象。* 售前及售后服務。向廣大顧客提供高質量的售前、售后服務。售前免費提供各方面咨詢，售后保證信譽，如有不合格的產品，保證退換等多項服務。* 社會性服務。走入社區服務大眾。5.2.3品牌* 公司按照戰略計劃打造出優秀的凱晨系統。5.3價格因目前國內沒有同類產品競爭，可以采用壟斷定價策略。5.4銷售渠道擬采用的銷售渠道有兩種：利用現有的渠道；自建銷售網絡。* 公司發展初期，如下：產品導入市場，需要在天津市內建立合理的銷售網絡。具體建立以濱海新區為中心，向市區輻射的銷售網絡。這樣有利于我公司進行廠家直銷和專業市場銷售,以提高我公司產品的品牌形象。國內銷售渠道可

29、以利用現有醫促會與民政部的渠道，有利于擴大市場范圍，完善自建銷售渠道。在合作商的選擇上，應避免與自建銷售網絡的重合，避免二者產生矛盾。* 公司發展長期戰略的如下：根據公司長期戰略規劃，企業通過并購逐步建立垂直的產業一體化規模生產，以更進一步獲得成本優勢，此時國內自建銷售網絡完善成熟，已覆蓋了原來國內合作商的銷售范圍。因此，公司建立分公司，自建國外銷售網絡。同時，繼續利用原有經銷商、代理商的銷售渠道網絡，同樣可以彌補自建銷售網絡的不足，并吸引有良好關系的網絡、有能力的代理人才，完善自建銷售渠道。在經銷商的選擇上，同樣應避免與自建銷售網絡的重合，以免產生矛盾。5.5推廣策略5.5.1人員推銷* 舉

30、辦大型知識講座，利用宣講形式，宣傳凱晨系統的特性以及健康管理的社會知識。* 利用代理商,組織專業營銷人員向全國各地的健康管理機構介紹產品,爭取在產品投產初期出現供不應求的狀況，形成市場知名度。* 在天津市內，組織專業營銷人員，上門為政商名流、文藝巨匠、演藝明星等服務。5.5.2廣告* 企業形象廣告在大眾媒體和專業媒體上發布制作精良的企業形象廣告，力求信息傳達準確到位，不做虛假宣傳。宣傳公司理念“人人健康是我們對社會的責任，是我們給顧客的承諾”。* 品牌廣告宣傳公司品牌* 產品廣告宣傳凱晨系統及健康管理理念。為產品塑造出一個積極的社會形象，為消費者創建一個健康、環保的產品形象。* 公益廣告除了利

31、用報紙、雜志、廣播、電視、網絡等傳播渠道外，也在社會公益活動中樹立公司良好形象。例如，配合政府部門積極宣傳健康管理的觀念。5.5.3公關* 承辦大型的學術交流會、科研活動；* 在天津醫科大學設立獎學金，不僅培養了先進的技術人才，也在公眾心中樹立了企業形象，為中后期的銷售以及發展奠定基礎；* 與媒體聯合舉辦科普節目，宣傳凱晨系統及健康管理，開通免費咨詢熱線；* 制作精良的網頁，利用網絡開展宣傳。5.6市場開發與進入凱晨系統開發和進入首選的地域市場為京津地區，這兩個地區也是全國最發達的地區之一，人們生活水平較高，對健康管理的要求較高，由于公司廠址選擇在天津濱海新區，這就為凱晨系統的市場進入和開發提

32、供了便利。5.6.1占領國內的健康管理市場目前，健康管理的市場的主要份額集中在少數幾個品種或是集中在幾個區域。凱晨系統最大的競爭力在于其領先國際的專利技術優勢和擁有的價格優勢。同時在已經失去了“先入”優勢的情況下，應該加強輿論宣傳，利用最短時間里，在健康管理市場上造成一定影響，形成自己的品牌，最終占領整個健康管理市場。6投資分析6.1股本結構與規模公司注冊資本為300萬。股本結構和規模如下：表6.1：股本結構規模表股本來源股本比例風險投資焦凱晨先生技術入股金額200萬100萬比例66.67%33.33%為提高公司的資金實力。同時為了分散公司的風險，公司準備引入數家信譽較好的風險投資機構，一般為

33、2-3家為適宜。6.2資金來源與運用公司初期需要外借資金143.2萬（銀行借款，為期一年，利率為5.58%），用做流動資金，第二年償還.考慮到資金仍然有些短缺,繼續外借資金143.2.同時也使公司的資產負債比較合理，為1：3.1。公司投入資金83.2萬用購建固定資產，其中綜合樓裝修建設需50萬。設備購置費用33.2萬元，所需的直接原材料、直接人工以及各類區間費用960萬。本公司租用現代化體檢中心，養老院，康復中心，咨詢中心為一體的綜合樓。考慮到公司剛成立,現金短缺,故采用融資性租賃,每年租金41萬,5年后取得房屋所有權。假設資金的市場投資利率為10%,其五年資金現值為(P/A,I,N)=155

34、.39萬170萬。6.3投資現金流量表（如下）表6.3：投資現金流量表 單位：萬元年份項目初期第一年第二年第三年第四年第五年固定資產投資83.20-流動資金360.00-銷售收入-1280.001440.001600.001600.001760.00變動成本-720810900900990固定成本-240260271.7271.7291.7稅前利潤-320370428.3428.3478.3償還短期借款-143.2-稅收-22.5833.9235.3稅后利潤-320370262.52394.38443+折舊-6.66.66.66.66.6凈現金流量-443.2326.6376.6269.124

35、00.98449.6注：1、項目建設期為1年；2、綜合樓、機器設備折舊年限為10年，無形資產攤銷年限為10年。3、濱海新區稅收優惠政策：其所得稅為企業凈利潤的26.4%，高新技術企業前兩年稅收全免，第三年到第五年稅收的70%由政府扶持，第六年到第十年稅收50%由政府扶持。6.4投資凈現值(Clean current value in investment) NPV = NPV =919.48（萬元） 本項目銀行短期貸款利率為5.58%，考慮到資金的機會成本問題，I取值為10%，表示折現率。表示原始投資額，表示K期內的凈現金流量。此時，NPV=919.48（萬元），遠大于零。計算期內盈利能力較好

36、，投資方案可行。6.5投資回收期(The investment recovers the period) 通過凈現金流量、折現率、投資額等數據用差值法計算，投資回收期為1.3年，投資方案可行。 回收期 = 累計凈現值出現正值年數 1 + （未收回現金/當年現值）6.6內含報酬率(Contents guerdon rate) 根據現金流量表計算內含報酬率如下： NPV（IRR）= （IRR 表示內含收益率）得出IRR=121.5%，內含報酬率為121.5%，大于資金成本率10%，分析其原因，主要有以下幾個方面：首先，本公司技術先進，產品性能卓越，市場競爭優勢明顯；其次，本公司產品市場容量較大，同

37、時，由于成本較低，公司承受的市場價格競爭壓力小。6.7項目敏感性分析(Item sensitivity analysis)公司在銷售收入、投資、經營成本上存在來自各方面的不確定的因素，我們對三者按提高10%和降低10%和單因素變化做敏感分析。用逐項替代法計算投資回收期和內含報酬率。表6.4：銷售收入敏感性分析項目敏感率投資回收期（年）內含報酬率+10%1101%01.376%-10%2.0951% 表6.5：投資額度敏感性分析項目敏感率投資回收期（年）內含報酬率+10%1.7970%01.376%-10%185%表6.6：經營成本敏感性分析項目敏感率投資回收期（年）內含報酬率+10%1.435

38、7%01.376%-10%1.1993%通過以上分析，我們發現，公司的收益對銷售收入最為敏感，所以，公司的各項管理目標應該以提高銷售收入為主要目標。綜合考慮，各項指標在變化10%范圍內，投資回收周期不超過2.09年，內含報酬率不低于51%，說明該項目承擔風險能力較強，具有一定可靠性。6.8 盈虧平衡分析(Wax and wane the equilibrium analysis)從以上對該項目中，各項成本分析都已經經過嚴格的計算與論證，不確定性較小。唯一不確定的因素為既定價格下的市場銷售量，所以，我們將針對銷售數量做盈虧平衡分析。單位平均原材料成本* E +（制造費用銷售費用）基期預計銷售數量

39、（設備折舊+無形資產攤銷+廣告費用+財務費用）=銷售價格*E經計算，說明公司擁有較強的抵御市場風險的能力，能應對各種市場不確定因素，在激烈的市場競爭中求得生存和發展；同時也有利于公司長期戰略得以實施。6.9投資回報(The investment repays)通過對未來五年的公司經營狀況的分析和預測，公司能保持較高利潤的增長。公司從 2009年開始分紅，按凈利潤的40%分發給股東?？紤]到公司的實際情況，46年后，風險資本以并購的方式一次性退出公司，取得豐厚的回報。7.財務分析7.1.會計報表表7.1：20092013年資產負債表2009年2010年2011年2012年2013年貨幣資金5104

40、26.8336.74450.1614.8存貨3015304515減：稅收0022.5833.9235.3流動資產合計540441.8329.32461.18594.5固定資產： 固定資產原價83.283.283.283.283.2減：累計折舊6.66.66.66.66.6固定資產凈值76.676.676.676.676.6無形資產： 無形資產200200200200200資產總計816.6920.62900.75910.87990長期借款160158120140168長期負債合計 160158120140168股東權益：實收資本200200200200200減：累計折舊6.66.66.66.6

41、6.6盈余公益2832.521.2534.4447.77盈余公積1416.2510.7617.2223.89未分配利潤238276.25180.51292.86406.04股東權益合計438476.25380.51592.86606.04負債和股東權益總計581.2476.25380.51592.86606.04表7.2：20092013年利潤及利潤分配表項目2009年2010年2011年2012年2013年主營業務收入12801440160016001760減:營業成本891.7994.21095.71095.71199.2銷售費用6067.5757582.5管理費用4045505055財務

42、費用8.38.3000主營業務利潤280325378.3378.3513營業利潤280325378.3378.3513利潤總額280325235.1378.3513減:所得稅22.5833.9235.30凈利潤280325212.52344.38477.7減:提取法定公積金2832.521.5234.4447.77提取法定公益金1416.2510.7617.2223.89未分配利潤238276.25180.51292.86406.047.2.會計報表分析 *重要報表數據提示： *五年銷售收入（萬元）：1280, 1440, 1600, 1600, 1760；*五年凈利潤（萬元）：320, 32

43、5, 212.52, 344.38, 477.7*五年經營活動產生的現金凈流量（萬元）：2266.達到支收平衡所需要時間：2年達到經營活動正現金流所需要時間1.3年： 7.2.1比率及趨勢分析表7.3：比例分析項目（%）20092010201120122013銷售利潤率18.9319.7723.1220.5820.87資產報酬率46.4945.7452.3454.7257.66凈資產收益率27.7330.6535.0736.6638.63投資利潤率64.8979.0692.46105.86119.267.2.2.預計銷售趨勢及分析圖7.1：趨勢分析 從市場份額趨勢線顯示，公司五年后在該市場的份

44、額占到了40%左右，有絕對的優勢，能主導整個市場的發展。公司市場份額呈現快速穩定增長，但由于健康管理系統處于產品生命周期的成長期，競爭較為激烈，且大多都通過降價等手段進行，則銷售利潤和市場份額可能會出現一定程度的波動。7.2.3.風險假定與分析公司在進行財務預測時，排除了各項不確定因素的干擾，在假定服務價格不變的情況下，能保持較高的利潤增長。現假定，由于利潤較高，使得潛在競爭者進入市場，則對公司的銷售收入和市場利潤產生一定的影響，現將具體價格、銷售量的變動情況描述如下：表7.4：臨界值分析年份項 目2009年2010年2011年2012年2013年價格（萬元）實際數44444臨界值2.872.

45、822.792.772.75變動成本（元）實際數58006766.77733.387009666.7臨界值8341.39103.811239.412675.114110.8對各變量的實際數和臨界值進行對比分析，各項目的可調空間均較大，以2011年為例：價格可下調30.25%；變動成本的調幅為31.19%，基本上二者的可調整率為30%左右。這說明公司在多個方面都具有較強的抗風險能力，能面對各種諸如產品價格競爭、原材料價格上漲等不確定性外部風險。7.3全面預算表：7.31銷售預算表： 銷售預算表20092010201120122013占有率%4045505055銷售收入(萬元)1280144016

46、0016001760 人工成本預算表20092010201120122013技術人數(人)2022222223工資(萬元)4045505055銷售人數(人)1011111111工資(萬元)2022.5252527.5管理人數(人)1415151515工資(萬元)3033.7537.537.541.25銷售費用和管理費用預算表20062007200820092010銷售費用業務 4045505055工資2022.5252527.5合計6067.5757582.5管理費用工資3033.7537.537.541.25辦公費1011.2512.512.513.75壞帳準備4045505055合計100

47、112.5125125137.58. 公司管理體系8.1 公司的性質 有限責任公司8.2組織形式 公司初期擬采取按職能劃分的部門化組織形式，起初，在創業階段組織規模是小組織的，非規范化的。高層管理者制定組織結構框架并控制整個運行系統，組織的精力放在生存和單一產品的生產和服務上。 組織結構圖如下8.3部門職責總經理：總經理對企業營運負有最高責任，擁有日常經營管理的最高權限，并對董事會負責。由焦凱晨先生出任；人事部主任：負責日常人員的培訓、招聘等；財務經理：主管公司財務，組織企業資金籌集、調度和使用；生產經理：主管產品的生產情況。了解生產流程，協調現有資源；對生產周期以及產品質量進行控制；營銷經理

48、：主管產品向市場營銷推廣業務；技術總監，任潤身教授。8.4 創新機制：鑒于部門職能化的優缺點，在公司成立初期，公司還沒有形成一定的企業文化，技術和產品沒有得到用戶的認證，更沒有打開市場，組織內部工作人員還沒有形成默契。為了能突出業務的重點，確保高層主管的權威性并使之能有效的管理組織的基本活動，符合專業化的分工要求，能夠充分地發揮員工的才能，調動員工的積極性，強化了控制，最終有利于管理目標的實現。在企業發展到 一定階段和規模制定相宜的組織形式。為了防止出現部門主義風氣和部門之間難以協調配合，公司定期召開由總經理主持的研討會，具體研討和分析現階段出現的問題，進一步加強部門間的合作聯系。 9機遇與風

49、險9.1機遇*市場機遇。隨著國家對全民健康的關注，健康管理將得到長足的發展。*國家政策機遇。這對我公司的發展十分有利。9.2外部風險*國家對健康管理行業的政策影響。*經銷商帶來的風險。初期產品打入市場，在銷售渠道上需要自建一部分，同時尋求產品代理商和經銷商，直接利用經銷商的銷售網絡。但是經銷商的銷售能力有很強的不確定性，容易制約我公司銷售方面的發展。同時，與經銷商合作，存在不同程度的伙伴風險，影響著公司的發展。*潛在市場競爭者的加入。雖然我公司的凱晨系統的技術是領先的，但隨著健康管理市場潛力的增大，同類產品的技術研發層出不窮，市場競爭將十分激烈。*高新技術發展很快，生命周期縮短，被替代的可能性

50、加大。*風險資金的注入以及銀行借款的風險。9.3內部風險*營銷策略造成的風險。我公司將凱晨系統推入市場。營銷策略以及銷售渠道都有明顯的不確定性，在策略選擇上需要我們不斷嘗試、不斷改進。*應對競爭對手的策略具有較強的不確定性。當前，國內外健康管理的研發蒸蒸日上，競爭對手不斷增多。因此，競爭對手對我公司的凱晨系統有各種不同的策略，我公司在應對競爭對手策略上有較大難度和不確定性。*價格風險。我公司的凱晨系統在定價上有較大優勢，但是由于我們進入后市場，價格浮動范圍較小，在一定程度上受到競爭對手價格的制約，從而影響我公司進入市場的營銷策略。*凱晨系統本身的不確定性。9.4解決方案*面對諸多外部風險及內部

51、風險，我們應當致力于服務基礎上，以顧客為本，尋求最優的解決方案。*培養具備專業知識的人才以及營銷知識的推銷人員。建立完善成熟的銷售網絡，提高員工素質，全面推進公司發展。*提高研發費用，加強對新技術的研究和新型健康管理系統的升級產品，目的為延長凱晨系統的生命周期和推遲產品衰退，增強凱晨系統的市場競爭力。*全面打造產品品牌以及國際形象。我們要將凱晨系統定位在高效、低成本、綠色健康上，創出自己的名牌，并打出國際品牌。*建立及時有效的信息反饋渠道，隨時了解市場動態。對市場發展變化的趨勢做出正確判斷，以有利于我公司抓住市場，占據有利競爭地位。10風險資本的退出10.1撤出方式一般而言，IOP是風險資本退出的最佳方式，但是考慮到中國的政策、監管環境等中國國情和公司的實際情況，風險資本的退出方式應以為股權轉讓最優選則。其原因是：首先IOP本身存在著許多缺陷，例如的手續比較繁瑣，涉及到法律、會計、中介等問題，退出費用較高。最重要的是，當風險企業實現后，風險投資家并不能立即從風險企業中完全撤出風險資本。風險企業剛上市時，風險投資公司只能出售極小比例的股份；只有經過一段確定的時間后，風險投資公司才能在證券市場上將手中的股份全部售出。這樣風險資本家即使在所投公司成功地之后，還要承擔收益不