1、業(yè)務(wù)責(zé)任制度補(bǔ)充規(guī)定之擔(dān)保項(xiàng)目 風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任認(rèn)定及處罰規(guī)定（試行 ）1擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任認(rèn)定種類擔(dān)保項(xiàng)目出露風(fēng)險(xiǎn)或發(fā)生代償（墊款） ，由此而降低項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)（關(guān)注 2 評(píng)級(jí)以下），需要對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任進(jìn)行認(rèn)定。認(rèn)定時(shí)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)主體的不同 界定為操作層面、非操作層面兩種責(zé)任。1.1 涉及擔(dān)保方經(jīng)辦人員及管理人員，在項(xiàng)目調(diào)查、評(píng)審、操作、保后監(jiān)管 等環(huán)節(jié)中所提供的書面意見不能達(dá)到公允反映項(xiàng)目的真實(shí)情況， 或在這些環(huán)節(jié)中 具體的行為未能表現(xiàn)出履行職責(zé)后應(yīng)當(dāng)達(dá)到的結(jié)果， 可以認(rèn)定具有操作層面的主 觀責(zé)任，其中：1.1.1 項(xiàng)目經(jīng)辦人員及管理人員具有下列書面意見表示或主觀行為表現(xiàn)的， 可以認(rèn)定為具有主觀故意

2、：i. 有意、故意隱瞞、謊報(bào)（包裝）材料、提供虛假（經(jīng)核實(shí)）信息誤 導(dǎo)的；ii. 主觀疏忽、失當(dāng)、應(yīng)為而不為的；iii. 與被擔(dān)保方串通、合謀的；iv. 不按公司制度、規(guī)定、決議執(zhí)行的；v. 違反公司制度、規(guī)定的；vi. 其它主觀有意、故意、疏忽的情形。如發(fā)生上述情形， 無論與項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)與代償有無直接的因果關(guān)系， 項(xiàng)目經(jīng)辦人 員與管理人員均要承擔(dān)本條款之責(zé)任及處罰。1.1.2 項(xiàng)目經(jīng)辦人員及管理人員具有下列書面意見表示或行為表現(xiàn)的， 可以 認(rèn)定為因能力所限的主觀無意：i. 因項(xiàng)目經(jīng)辦人員及管理人員知識(shí)、 能力、經(jīng)驗(yàn)、水平有限， 在環(huán)境、 技術(shù)、方法上存在收集信息不全、判斷不準(zhǔn)確的；ii. 因相關(guān)

3、制度、規(guī)定、決議本身有瑕疵（非知情不報(bào)情況） ，項(xiàng)目經(jīng)辦人員或管理人員按此制度、規(guī)定、決議完全履行職責(zé)的；iii. 雖已履行調(diào)查、審核、監(jiān)管職責(zé)（必須有足夠的書面證據(jù)或他人口頭證據(jù)），但責(zé)任未履行到位的（非主觀意愿） ；iv. 其他非主觀故意、有意、疏忽的情形。如發(fā)生上述情形， 與項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)或代償有一定因果關(guān)系， 項(xiàng)目經(jīng)辦人員與管理 人員均要承擔(dān)本條款之責(zé)任及處罰。1.2 以下可以認(rèn)定被擔(dān)保方具有非操作層面的客觀責(zé)任情形：i. 被擔(dān)保人在簽約前有意隱瞞不利經(jīng)營(yíng)狀況、提供項(xiàng)目虛假信息、夸 大業(yè)績(jī)、蓄意騙取擔(dān)保的；ii. 被擔(dān)保人簽約后將貸款挪用、有意不還貸、逃避債務(wù)、盲目投資、 決策失誤、主觀因素

4、引起的經(jīng)營(yíng)失當(dāng)?shù)?；iii. 被擔(dān)保人履行擔(dān)保協(xié)議要求，但由于政策變化、經(jīng)營(yíng)環(huán)境改變、市 場(chǎng)信息發(fā)生變化等引起被擔(dān)保人到期無力償還貸款的上述由被擔(dān)保人承擔(dān)的非操作層面責(zé)任需要根據(jù)單個(gè)項(xiàng)目具體情況， 結(jié)合擔(dān) 保人操作層面責(zé)任來判定擔(dān)保項(xiàng)目發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)或代償?shù)脑颍?并據(jù)此確定各風(fēng)險(xiǎn)引 發(fā)主體所承擔(dān)責(zé)任輕重、主次。2項(xiàng)目相關(guān)責(zé)任人的認(rèn)定范圍2.1 項(xiàng)目相關(guān)責(zé)任人認(rèn)定范圍為各運(yùn)營(yíng)單位 （公司）負(fù)有擔(dān)保項(xiàng)目直接經(jīng)營(yíng) 管理責(zé)任的相關(guān)人員，即項(xiàng)目經(jīng)辦人（調(diào)查人 /審核人/ 監(jiān)管人）、管理人（部門 經(jīng)理/中心負(fù)責(zé)人 /業(yè)務(wù)分管負(fù)責(zé)人）、領(lǐng)導(dǎo)人（公司總經(jīng)理 /實(shí)際負(fù)責(zé)人）。2.2 擔(dān)保項(xiàng)目調(diào)查人、審核人需要對(duì)擔(dān)保項(xiàng)

5、目真實(shí)狀況的調(diào)查、審核結(jié)論負(fù) 責(zé)。各級(jí)管理人員需要對(duì)下屬人員及自身是否履行相關(guān)職責(zé)負(fù)責(zé)。 責(zé)任認(rèn)定主要 以項(xiàng)目審批表上相關(guān)簽署書面意見的人為項(xiàng)目責(zé)任人；相關(guān)責(zé)任人的書面意見， 作為該項(xiàng)目責(zé)任認(rèn)定的重要依據(jù)。2.3 保后監(jiān)管期間，監(jiān)管人需要對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目的真實(shí)經(jīng)營(yíng)狀況反映結(jié)論負(fù)責(zé)， 各級(jí)管理人員對(duì)監(jiān)管期間下屬人員及自身是否履行監(jiān)管職責(zé)的行為負(fù)責(zé)。 發(fā)現(xiàn)有 在保后監(jiān)管期間項(xiàng)目發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)而監(jiān)管人員及管理人員難辭其咎的， 則認(rèn)定監(jiān)管人 員及管理人員為責(zé)任人。2.4 根據(jù)授權(quán)制度規(guī)定，項(xiàng)目決策是由評(píng)議（審）會(huì)集體決策而定，如該項(xiàng) 目在初期調(diào)查和審核過程中未揭示的風(fēng)險(xiǎn)，在評(píng)議（審）中仍未能揭示（該風(fēng)險(xiǎn) 點(diǎn)最終形

6、成現(xiàn)實(shí)風(fēng)險(xiǎn)） ，或項(xiàng)目評(píng)議（審）委員評(píng)議（審）意見或根據(jù)各評(píng)議 （審） 意見形成的最后決議存在瑕疵，按照該決議操作產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)，則項(xiàng)目評(píng)議（審）會(huì) 參會(huì)委員也要追加認(rèn)定為責(zé)任人。2.5 發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)或代償?shù)膿?dān)保項(xiàng)目經(jīng)專項(xiàng)審計(jì)后， 當(dāng)認(rèn)定含有操作層面上的責(zé) 任時(shí)，必須進(jìn)行追究。 根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況及各責(zé)任人職責(zé)履行情況確定最終項(xiàng)目 責(zé)任人及所負(fù)責(zé)任性質(zhì)， 并根據(jù)各責(zé)任人的情節(jié)輕重分別承擔(dān)主要責(zé)任與次要責(zé) 任。i. 經(jīng)審計(jì)，有證據(jù)表明具有 1.1.1 中所述主觀意見表示或行為表現(xiàn)的 一項(xiàng)或多項(xiàng)情形，認(rèn)定責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任性質(zhì)為嚴(yán)重失職或?yàn)^ 職；ii. 經(jīng)審計(jì)，擔(dān)保方操作層面的主觀無意意見表示或行為表現(xiàn)與項(xiàng)目

7、發(fā) 生風(fēng)險(xiǎn)或代償具有一定因果關(guān)系，或成為風(fēng)險(xiǎn)主要引發(fā)因素時(shí)，認(rèn) 定責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任性質(zhì)為失職；iii. 經(jīng)審計(jì)，擔(dān)保方操作層面的主觀無意意見表示或行為表現(xiàn)與項(xiàng)目發(fā) 生風(fēng)險(xiǎn)或代償非直接因果關(guān)系，或?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)非主要引發(fā)因素時(shí)，認(rèn)定 責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任性質(zhì)為過失；2.6 擔(dān)保項(xiàng)目調(diào)查、審核、監(jiān)管責(zé)任人的直接領(lǐng)導(dǎo) （ 部門經(jīng)理或主管該項(xiàng)業(yè) 務(wù)的負(fù)責(zé)人 ） 對(duì)責(zé)任人在認(rèn)定負(fù)有操作層面的責(zé)任時(shí)， 認(rèn)定應(yīng)承擔(dān)管理連帶責(zé)任；2.7 擔(dān)保項(xiàng)目發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)或代償， 出險(xiǎn)公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)責(zé)任人在認(rèn)定負(fù)有操作層面 的責(zé)任時(shí)，認(rèn)定應(yīng)承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；2.8 評(píng)議（審）會(huì)成員出現(xiàn)本規(guī)定 2.2 條款中所述情形，審計(jì)認(rèn)為需要追究 責(zé)任時(shí)，

8、認(rèn)定應(yīng)承擔(dān)評(píng)審責(zé)任。2.9 擔(dān)保項(xiàng)目發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)或代償，通常情況下，認(rèn)定的相關(guān)責(zé)任人及責(zé)任可定 義如下：i. 項(xiàng)目A角XXX在調(diào)查/審批/反擔(dān)保措施辦理/保后監(jiān)管過程中承擔(dān)操 作層面的嚴(yán)重失職 /瀆職責(zé)任 /失職/過失責(zé)任；ii. 項(xiàng)目B角XXX在調(diào)查/審批/反擔(dān)保措施辦理/保后監(jiān)管過程中承擔(dān)操 作層面的嚴(yán)重失職 /瀆職責(zé)任 /失職/過失責(zé)任；iii. 項(xiàng)目C角XXX在項(xiàng)目審核過程中承擔(dān)操作層面的嚴(yán)重失職 /瀆職責(zé)任/失職/ 過失責(zé)任；iv. 保后監(jiān)管人員XXX在保后監(jiān)管過程中承擔(dān)操作層面的嚴(yán)重失職/瀆職責(zé)任/失職/過失責(zé)任；v. 擔(dān)保部經(jīng)理XXX在項(xiàng)目初審/審批/反擔(dān)保措施辦理/保后監(jiān)管過程中職

9、責(zé)履行不當(dāng)，應(yīng)承擔(dān)管理連帶責(zé)任；vi. 風(fēng)險(xiǎn)管理部經(jīng)理 XXX在項(xiàng)目復(fù)審/反擔(dān)保措施辦理/保后監(jiān)管過程中職責(zé)履行不當(dāng)，應(yīng)承擔(dān)管理連帶責(zé)任；vii. 公司總經(jīng)理或?qū)嶋H負(fù)責(zé)人 XXX對(duì)項(xiàng)目發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)或代償承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；viii. 項(xiàng)目評(píng)議（審）會(huì)委員XXX對(duì)項(xiàng)目發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)或代償承擔(dān)項(xiàng)目評(píng)議 （審）責(zé)任。3責(zé)任處罰3.1 經(jīng)認(rèn)定的責(zé)任人，對(duì)其按以下方式進(jìn)行責(zé)任處罰，在董事會(huì)批準(zhǔn)后即可 公布：i. 對(duì)負(fù)有嚴(yán)重失職或?yàn)^職責(zé)任的責(zé)任人，給予行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰，并從嚴(yán)從重處罰，及或移交司法機(jī)關(guān)處理；ii. 對(duì)負(fù)有失職責(zé)任的責(zé)任人， 給予行政處分的同時(shí)， 予以相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰；iii. 對(duì)負(fù)有過失責(zé)任的責(zé)任人，給予

10、行政處分或經(jīng)濟(jì)處罰一項(xiàng)；iv. 對(duì)負(fù)有管理連帶責(zé)任的責(zé)任人，視具體情況比照直接責(zé)任人處罰下浮；v. 對(duì)負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任的責(zé)任人，視具體情況比照直接責(zé)任人處罰下??；vi. 對(duì)負(fù)有評(píng)議（審）責(zé)任的責(zé)任人，根據(jù)責(zé)任追究制度由審計(jì)部門提出認(rèn)定后，董事會(huì)裁定處罰方案。3.2 根據(jù)審計(jì)報(bào)告結(jié)論，責(zé)任處罰時(shí)將風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目確定為高、中、低三個(gè)風(fēng)險(xiǎn) 度（見附表 1項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)度評(píng)估表 ） ，并以此來確定處罰方案（見附表 2項(xiàng)目 經(jīng)濟(jì)處罰對(duì)照表、附表 3單筆項(xiàng)目行政處分對(duì)照表 ）。3.3項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)處罰對(duì)照表表中所列的為對(duì)負(fù)有失職責(zé)任的主要責(zé)任人經(jīng) 濟(jì)處罰金額，以此為尺度掌握， 根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)敞口金額和認(rèn)定的責(zé)任性質(zhì)進(jìn)行調(diào)整浮 動(dòng)，上

11、浮或下浮區(qū)間為 20-50%。3.4 對(duì)認(rèn)定的風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目責(zé)任人的行政處分結(jié)合業(yè)務(wù)責(zé)任追究制度 ，根據(jù)單筆項(xiàng)目行政處分對(duì)照表視項(xiàng)目具體情況確定。3.5 對(duì)同一風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目中認(rèn)定應(yīng)負(fù)責(zé)任的人員處罰度成金字塔式， 即從項(xiàng)目負(fù) 有主要責(zé)任人、連帶責(zé)任人、領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人依次降低處罰力度。其中：經(jīng)濟(jì)處罰比 照主要責(zé)任人的處罰金額，連帶責(zé)任人按單筆項(xiàng)目處罰金額的 20%計(jì)罰，領(lǐng)導(dǎo)人 按單筆項(xiàng)目處罰金額的 10%計(jì)罰。對(duì)認(rèn)定的責(zé)任人單獨(dú)計(jì)算經(jīng)濟(jì)處罰，多個(gè)項(xiàng)目 累并計(jì)罰。3.6 項(xiàng)目經(jīng)辦人（調(diào)查人 / 審核人/監(jiān)管人）在審計(jì)年度內(nèi)被認(rèn)定對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目 發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)或代償負(fù)有責(zé)任， 發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目 2筆（風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)為關(guān)注 2 以下）或

12、代償 超過 2 個(gè)月未追回達(dá) 2 筆以上的，其累并行政處分從重處理。3.7 項(xiàng)目管理人（部門經(jīng)理 /中心負(fù)責(zé)人 /業(yè)務(wù)分管負(fù)責(zé)人）在審計(jì)年度內(nèi)被 認(rèn)定負(fù)有連帶管理責(zé)任， 業(yè)務(wù)部門經(jīng)理所在部門承辦的的項(xiàng)目發(fā)生風(fēng)險(xiǎn) 3 筆以上 或代償余額超過 2 個(gè)月未追回，且占本部門擔(dān)保月 10%以上的；管理部門經(jīng)理對(duì) 本部門審核、監(jiān)管項(xiàng)目發(fā)生風(fēng)險(xiǎn) 3 筆以上的，其累并行政處分從重處理。3.8 如發(fā)生以下情況，則對(duì)負(fù)有公司領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任的領(lǐng)導(dǎo)者進(jìn)行換崗：i. 審計(jì)年度內(nèi)審計(jì)確認(rèn)的風(fēng)險(xiǎn)敞口金額（已代償或逾期三個(gè)月以上尚未能 轉(zhuǎn)貸），占內(nèi)委核算年度新發(fā)生的擔(dān)保金額 2%以上；ii. 審計(jì)年度內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)敞口（已代償或逾期三個(gè)月

13、以上尚未能轉(zhuǎn)貸）金額，占 內(nèi)委核算年度新發(fā)生的擔(dān)保金額 2%以內(nèi)，但累計(jì)出現(xiàn)三單風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目以 上；iii. 審計(jì)年度內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)敞口（已代償或逾期三個(gè)月以上尚未能轉(zhuǎn)貸）金額，占 內(nèi)委核算年度新發(fā)生的擔(dān)保金額 2%以下， 且累計(jì)出現(xiàn)三單風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目及以 內(nèi)，留崗察看三個(gè)月；若留崗查看期間再發(fā)生一單風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目。3.9 對(duì)于擔(dān)保項(xiàng)目在保期間出險(xiǎn)，而中途出現(xiàn)有領(lǐng)導(dǎo)變更的情況，正常情況 下，前任領(lǐng)導(dǎo)和后任領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任分擔(dān)比例為 6：4，但經(jīng)過審計(jì)認(rèn)定了項(xiàng)目出險(xiǎn) 責(zé)任主要來源于前期或后期的結(jié)論， 則視情節(jié)加重并上浮主要責(zé)任方的責(zé)任承擔(dān) 比例，但另一方責(zé)任人也應(yīng)承擔(dān)不少于 10%的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任（以上責(zé)任劃分包括一次 性擔(dān)保、多

14、次轉(zhuǎn)貸、借新還舊、代償化解風(fēng)險(xiǎn)等擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)類型） 。3.10 本規(guī)定由集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)中心解釋，從公布之日起實(shí)施。如有以前制度 與本規(guī)定沖突的，以本規(guī)定內(nèi)容為主進(jìn)行處理。附表1:項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)度評(píng)估表風(fēng)險(xiǎn)度還款意愿強(qiáng)還款意愿弱經(jīng)營(yíng)狀況正常經(jīng)營(yíng)狀況較差停產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況正常經(jīng)營(yíng)狀況較差停產(chǎn)反擔(dān)保物狀況清算值/風(fēng) 險(xiǎn)敞口70%較足值低中中低中高30%c清算值/風(fēng)險(xiǎn)敞口 w 70% 較弱低中高中高高清算值/風(fēng)險(xiǎn)敞口w30%極弱中高高中高高其中：還款意愿強(qiáng)、弱的表現(xiàn)特征有如下方面:主觀意愿表現(xiàn)特征還款意愿強(qiáng)1、積極配合擔(dān)保公司和銀行人員的追償工作；2、積極尋求其他融資渠道化解代償風(fēng)險(xiǎn)；3、主動(dòng)提供財(cái)務(wù)資料和其他資產(chǎn)情況

15、；4、積極改變現(xiàn)有經(jīng)營(yíng)狀況，扭轉(zhuǎn)不利局面；5、積極配合擔(dān)保公司對(duì)反擔(dān)保物的保全工作；6、主動(dòng)要求擔(dān)保公司監(jiān)控其公司經(jīng)營(yíng)資金的流向。還款意愿弱1、被擔(dān)保人失蹤；2、被擔(dān)保人故意逃避債務(wù)；3、被擔(dān)保人有轉(zhuǎn)移資產(chǎn)嫌疑；4、故意隱瞞其他資產(chǎn)情況；5、偷開另外銀行帳戶，轉(zhuǎn)移經(jīng)營(yíng)資金；6、拒不配合擔(dān)保公司和銀行的追償工作。附表2:風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)處罰對(duì)照表單位：元風(fēng)險(xiǎn)敞口審計(jì)認(rèn)定風(fēng)險(xiǎn)度高度中度低度處罰金額浮動(dòng)幅度處罰金額浮動(dòng)幅度處罰金額浮動(dòng)幅度200萬及以下600020%-50%300020%-50%180020%-50%500萬800020%-50%400020%-50%240020%-50%800萬1300020%-50%650020%-50%390020%-50%1000 萬2000020%-50%1000020%-50%600020%-50%2000 萬3000020%-50%1350020%-50%750020%-50%4000 萬4500020%-50%1800020%-50%900020%-50%6000萬及以上7000020%-50%2450020%-50%1050020%-50%