1、創業/商業計劃書公司名稱： 所屬院校： 安徽科技學院指導老師： 成 員：【主聯系人】【職 務】【電話號碼】【傳真號碼】【電子郵件】【地 址】【郵政編碼】日 期保密須知本創業/商業計劃書內容屬商業機密，所有權屬于本公司，其所涉及的內容和資料只限于貴公司投資我公司使用。請貴公司收到本創業/商業計劃書后，在7個工作日內予以回復，確認立項與否。貴公司如接收本創業/商業計劃書，即為承諾同意遵守以下條款：1.若貴公司不希望涉足本創業/商業計劃書所述項目，請按上述地址盡快將本創業/商業計劃書完整退回； 2.未經本公司許可，貴公司不得將本創業/商業計劃書的內容全部或部分地透露給他人； 3.貴公司應該將本創業/

2、商業計劃書作為機密資料保存?！酒渌马椪f明】本創業/商業計劃書所涉及的內容均可具體協商。本創業/商業計劃書系學員完成模擬公司創業實訓的學習成果。僅涉及第一年的經營分析與預測，不作為實際商業融資依據。 完成本創業/商業計劃書后請提交給實訓老師目 錄1.0執行摘要41.1 公司概況41.2 注冊資金51.3 商業模式（盈利模式）52.0市場分析62.1市場定位與目標客戶62.2 市場預測（市場占有率）62.3 競爭分析62.4 項目SWOT分析63.0 營銷策略73.1 產品特征73.2 產品定價73.2 銷售渠道 83.3 宣傳推廣84.0人員與組織結構94.1 組織結構94.2 管理團隊94.

3、3 部門/崗位職責95.0 財務分析報告105.1 固定資產：生產經營所需設備、工具和辦公家具 105.2 原材料/商品采購105.3 銷售與管理費用預測115.4 啟動資金需求115.5 啟動資金來源 126.0 月利潤預測 127.0 風險分析與對策138.0 企業的愿景139.0 附錄149.1 附表：經營第一年利潤表 159.2 附表2：第一年度的現金流量表169.3 創業/商業計劃書評估表01.0執行摘要1.1 公司概況公司名稱公司類型注冊地址主要經營范圍產品/服務概況市場機會1.2注冊資金1.3商業模式（盈利模式） 1.4投資收益評價 總投資額（元）投資收益率（第一年） %預期凈利

4、潤（稅后利潤）第一年第二年第三年年增長率 %年增長率 %備注投資收益率凈利潤÷總投資額×100%預期凈利潤第一年：見經營第一年利潤表；此表中“總投資額”項的金額等于資金需求合計2.0市場分析2.1市場定位與目標客戶市場定位目標客戶2.2 市場預測（市場占有率）2.3 競爭分析2.4 項目SWOT分析S: 潛在優勢W: 潛在劣勢 O: 潛在機會T: 潛在威脅llll3.0 營銷策略3.1 產品特征3.2產品定價產品或服務單位單位成本同類產品市場零售單價產品單價*注1：產品單價一欄，如果一年當中產品售價有變化或者多種產品屬于同類產品，可按照產品均價計算；3.2 銷售渠道 單位：

5、元1.經營地址面積費用或成本（元/月）選擇該地址的主要原因2.銷售渠道選擇該銷售方式的原因與主要批發/零售商合作方式3.3宣傳推廣 推廣方式主要內容廣告媒體會展推廣公關活動網絡推廣促銷活動數據庫營銷4.0人員與組織結構4.1組織結構人員與組織架構圖4.2管理團隊姓名年齡職務最高學歷及專業主要工作經歷優勢專長請說明與經營項目相關的經驗與專長 4.3部門/崗位職責部門/崗位負責人職責 1.5.0 財務分析報告5.1固定資產：生產經營所需設備、工具和辦公家具 單位：元項 目原值月折舊率（）月折舊金額備 注生產工具和設備辦公家具電子設備交通工具店鋪廠房合 計備注折舊率標準參看根據2009-06-23頒

6、布的企業所得稅法實施條例；月折舊率=1/折舊年數/12 ；5.2 月原材料/商品采購成本 單位：元名稱數量單價價格合計5.3 月銷售與管理費用預測類別科目金額銷售費用宣傳推廣費用 管理費用場地租金員工薪酬辦公用品及耗材水、電、交通差旅費其他財務費用利息5.4 啟動資金需求5.5類別/項目金額（元）備注（對主要費用及其他重要事項固定資產購置合計 開辦費工商注冊、稅務登記費市場調查費、差旅費、咨詢費各種許可證審批費用支付連鎖加盟費用其他費用合計 流動資金原材料/商品采購場地租金員工薪酬辦公用品及耗材水、電、交通差旅費其他費用合計啟動資金總計5.6 啟動資金來源 5.7 單位：萬元籌資渠道資金提供方

7、金額占投資總額比例自有資金私人拆借銀行貸款政府小額貸款總計6.0 月利潤預測 單位：元項 目本期金額一、主營業務收入減：主營業務成本生產/采購成本 營業稅金及附加(按5.5%計算)變動銷售費用銷售提成邊際貢獻率(%)=（主營業務收入-主營業務成本-營業稅金-銷售提成）/主營業務收入固定銷售費用宣傳推廣費管理費用場地租金員工薪酬辦公用品及耗材水、電、交通差旅費固定資產折舊其他管理費用 財務費用利息支出二、營業利潤減：所得稅費用（按25計算）三、凈利潤備注：員工薪酬包括 企業主薪酬和職工薪酬，本計劃書所提到的員工薪酬都符合該條件；7.0 風險分析與對策8.0創業風險分析對策行業風險1. 與奶茶同行

8、業的競爭2. 與超市間的競爭3. 與小賣部和食堂處的競爭1、根據實際調查和對奶茶店的診斷分析發現安徽科技學院的其他奶茶店僅僅采用價格和品種 來細分市場，而面對安科這塊市場，不同的消費者的喜好、個性、購買動機、價值觀念等都不同， 所以不能僅僅局限于用價格和品種來細分市場，還應以多種因素來細分市場，比如以消費者的性別細 分、消費者喜愛的口味細分、飲品的品種來細分。2、目標市場的策略有三種，即無差異市場營銷策略、差異性市場營銷策 略和集中性市場營銷策略。無差異營銷的理論比較合適需求廣泛、市場同質性高且能大量生產、大量 銷售的產品，但是根據奶茶店規模小、產品不能大量生產和銷售等實際情況，無差異戰略并不

9、適合這些店。而這些店適宜采用差異市場營銷策略或集中性營銷策略或者兩種策略結合使用。通常一個 企業要在市場上站穩腳跟都不采用一種戰略，而是幾種戰略結合使用，這樣能取得意想不到的結果。 所以我們奶茶店應這兩種戰略結合使用，在選擇的集中的市場上采用差異性營銷戰略。    3、服務差別化戰略即奶茶店的營銷人員應該向消費者提供有別于其競爭者的優質服務，這就要 求對營銷人員進行嚴格的培訓。 4、人員差別化戰略即奶茶店的經銷商應該聘用和培訓比其競爭者更優秀的的營銷人員，以獲取 差別優勢。5、形象差異化戰略即奶茶店應該把自己的店面裝飾得獨特，有別于其競爭者，并將良好且獨

10、特 的形象信息傳遞給消費者。6、重新定位，不僅要把市場定位在學生市場，也不能忽略在校的教職工及其家屬，還有在校的 其他商販；注重女性市場的同時，男性市場也不容忽視。這樣奶茶店的市場也會更大。7、對定位的全過程進行管理，隨著營銷狀況改變而變換，從而更好地適應市場發展。政策風險1,、貸款程序復雜2、貸款款項數目少近年來，為支持大學生創業，國家和各級政府出臺了許多優惠政策，涉及融資、開業、稅收、創業培訓、創業指導等諸多方面。對打算創業的大學生來說，了解這些政策，才能走好創業的第一步。 1、大學畢業生在畢業后兩年內自主創業，到創業實體所在地的工商部門辦理營業執照，注冊資金(本)在50萬元以下的，允許分

11、期到位，首期到位資金不低于注冊資本的10(出資額不低于3萬元)，1年內實繳注冊資本追加到50以上，余款可在3年內分期到位。 2、大學畢業生新辦咨詢業、信息業、技術服務業的企業或經營單位，經稅務部門批準，免征企業所得稅兩年；新辦從事交通運輸、郵電通訊的企業或經營單位，經稅務部門批準，第一年免征企業所得稅，第二年減半征收企業所得稅；新辦從事公用事業、商業、物資業、對外貿易業、旅游業、物流業、倉儲業、居民服務業、飲食業、教育文化事業、衛生事業的企業或經營單位，經稅務部門批準，免征企業所得稅一年。3、各國有商業銀行、股份制銀行、城市商業銀行和有條件的城市信用社要為自主創業的畢業生提供小額貸款，并簡化程

12、序，提供開戶和結算便利，貸款額度在2萬元左右。貸款期限最長為兩年，到期確定需延長的，可申請延期一次。貸款利息按照中國人民銀行公布的貸款利率確定，擔保最高限額為擔保基金的5倍，期限與貸款期限相同。 4、政府人事行政部門所屬的人才中介服務機構，免費為自主創業畢業生保管人事檔案(包括代辦社保、職稱、檔案工資等有關手續)2年；提供免費查詢人才、勞動力供求信息，免費發布招聘廣告等服務；適當減免參加人才集市或人才勞務交流活動收費；優惠為創辦企業的員工提供一次培訓、測評服務。 以上優惠政策是國家針對所有自主創業的大學生所制定的，各地政府為了扶持當地大學生創業，也出臺了相關的政策法規，而且更加細化，更貼近實際

13、。市場風險1. 消費分析隋卓生活節奏的加快，方便，簡單，快捷的食品受到越來越多消費者的追捧。奶茶遍布各地，消費者在任何地方都能買得到。同時奶茶較其他食品（泡面等）更為方便，即買即飲，不管是在辦公室，還是去辦公室的路上，消費者都可以隨時食用，節省消費者的時間。由于工作和學習的壓力，一些消費者沒有時間選擇或者購買自己的早餐或是午餐，奶茶送貨上門，為消費者帶去了諸多方便。另一方面，隨著經濟的發展，人們對生活的質量越來越高，美味、營養、天然、健康，成為消費者對奶茶的新要求；而在消費方式上，大多數消費者以少量、零星、隨機購買為主，習慣與即買即飲的消費者占大部分，經常購買和批量購買的比例較小。此外，休閑消

14、費成為消費者購買奶茶的一個新特點。在購買頻率上，重度消費者的比例較小，僅有一小部分消費者每天飲用一次或更多；而輕度消費者的比例較大，很多的消費者每每周飲用1次或更少。也就是說目前奶茶的固定消費人群較少，市場還有待于進一步培養。2競爭對手根據對其他品牌的調查我們得知，品牌奶茶加盟店是消費者信得過的品牌，在市場上形成了固定的消費群。悠悠奶茶講究健康，非常注重奶茶的品質、口感，在選料和制作工藝上嚴格要求自己，確保產品”原汁原味“，并在口味上不斷推陳出新，滿足顧客的消費新鮮感。近兩年奶茶在我國大江南北遍地開花，不論城市大小，消費水平高低，也不論男女老少，奶茶成為日常街頭的一個時常顯現的亮點，走在繁華的

15、鬧市街頭，很容易找到手里拿著一杯奶茶正細心品享的男女青年的身影。口感新鮮、味美，奶茶都是現做現賣，由多種可口的原料配成，純正的奶茶味道非常吸引人，靠大工業生產出來的奶茶是完全不可能與之媲美的。隨著市場競爭越來越激烈，消費者對產品質量的要求越來越高，原材料一漲再漲，加上一些商家為了保證利潤，不段降低原料品質，導致目前奶茶市場一片混亂。奶茶已經成為了近一段時間來垃圾食品的代名詞，通過我們對消費者的調查了解，真正的原因還是在于奶茶口味的問題。口味不斷推陳出新，變化多，形成眾多系列，消費者選擇廣。僅僅奶茶就有茉香奶茶、咖啡紅茶奶茶、麥香紅茶奶茶等等，添加物就有珍珠、椰果、水晶等，而雪泡、沙冰、刨冰等只

16、有現做現賣口味才好。1. 加大宣傳力度，使每個消費者對我們自己的奶茶店留下深刻的印象2. 在消費者購買愛茶時，可以發放宣傳冊，方便下次購買3. 在節假日期間推出一系列活動（如發放優惠券、打折等），提高我們奶茶店的知名度。技術風險1. 原料風險就像“萬事俱備，只欠東風”里的東風，沒有合適或合理的原料，一個點根本無法滿足消費需要，從而難以經營。2. 飲品調為技術加盟公司為了不讓你脫離總部而獨立經營，往往不會讓你掌握核心技術。1.復配復配成本不但會降低，也會降低產品成本（原料廠商會讓你用很多看起來需要用但增加很多成本的實際上可用可不用的原料）2多參加技術培訓和技術交流會，創新新產品資金風險1.存貨風

17、險。產成品及用以對外銷售的半成品積壓，占用資金不能及時變現；因原材料采購缺少有序安排、材料庫存階段壞損、生產產品所需零部件之間的數量比率不準確、生產過程中的半成品缺少管理等原因而造成損失浪費資金沉淀，增加管理成本。2.應收賬款風險。大量賒銷，為客戶墊付相當數量的債權性資金，貨款不能及時回收或超過預期還不能確認回收金額，形成壞賬風險。同時產生債權資金的機會成本、增加奶茶店應收賬款管理費用。3.現金風險。奶茶店持有現金不能應付日常經營活動開支、致使企業經營受阻蒙受損失，或是不能及時抓住獲利機會，另為籌集資金付出額外開支。4.流動性風險。一方面流動資產內部應收賬款與存貨所占比率過大，貨幣資金及短期投

18、資比率過小，奶茶店日常支付能力弱、償債能力低；另一方面，長期資產占企業總資產比重過大，奶茶店資金整體周轉速度緩慢，營運資金的運轉吃緊。1.從奶茶店價值最大化角度權衡風險與收益、規劃營運資金有序管理。奶茶店是圍繞一定的經營目標來展開投融資的，其營運資金風險管理應圍繞企業經營戰略、投融資戰略進行長遠規劃和階段安排，對其中的風險與收益權衡應置于奶茶店價值最大化目標下考慮，從奶茶店不同變化發展階段的經營特點與財務收支特征來思忖經營資產的投資融資策略，充分考慮奶茶店融資能力與債務償還能力，努力維持與之相匹配的流動資產持有量，保持一定的財務彈性，使奶茶店在承擔既定的財務風險情況下成本最小、收益最大或是預計

19、收益水平有限情況下，將營運資金風險控制在較低水平。2.協調管理職能，強化經營中的現金流管理。經營活動中的資金運動變化復雜頻繁，奶茶店要積極疏導財務調控障礙、提高財務執行力，實現奶茶店內部財務與非財務部門職能的有機銜接、協調管理。同時奶茶店各生產經營部門在履行其供應生產銷售等經營責任的同時，也應承擔其相應的資金周轉、資產安全等責任。奶茶店從組織管理特點和經營活動程序，實施周期性的、滾動式的現金流量管理，提高營運資金的財務效率、有效約束與規避營運資金不必要的低效運作與浪費。3.細化供應、銷售兩個與外界相連的經營端點的動態管理，強化存貨、應收賬款的科學管理和前瞻性管理。計劃存貨取得方式、一般儲備量與

20、保險儲備量、預測存貨資金占用，在分級歸口的控制體制下，嚴格各種原材料、各生產程序的半成品之間的匹配性管理、減少庫存資金占用、防止存貨資金沉淀?？紤]奶茶店外部市場行情、同業競爭、主要客戶信息動態，將奶茶店銷售經營與財務資金結算、商業信用管理等緊密銜接，采用合適的銷售方式和貨款結算方式，實施有的放矢的應收賬款管理。4.監控經營活動中的資金運動、適時調整優化財務結構。奶茶店經營資產包括流動資產和固定資產，營運資金的日常管理應關注其經營資產的品質、占用資金的流動性和流動效率，消除流動資產不流動、固定資產無故閑置現象，適時調整與優化財務結構，這是營運資金風險管理的日常工作之一，是現代企業主動性的財務管理

21、、規避財務風險的管理重點之一。具體內容包括：流動資產內部現金、應收賬款、存貨之間的結構趨向合理化調整與優化；流動負債內部短期借款、應付賬款及其他短期債務之間趨向合理化調整與優化；流動資產與流動負債之間的比率、企業長期資產與流動資產、短期負債與長期負債、短期負債與長期負債權益資金等之間比率關系趨向合理化調整與優化。5.實施營運資金風險預警管理。在資金風險管理中設計財務指標體系，進行財務風險預警，全面評價整體經營的抗風險能力，主要包括：反映經營現金流信息指標，如現金流與收入關系的指標、現金流內部結構比率的指標、現金流量與債務關系比率指標、現金流與利潤關系的比率指標、現金流增長狀況的指標等；反映奶茶

22、店主營業務、附營業務的經營損益變動趨勢指標，如銷售增長率、成本費用增長率、營業凈利增長率等；反映奶茶店營運能力的指標，如應收賬款周轉率、周轉期、存貨周轉率、周轉期等；反映奶茶店償債能力的指標，如流動比、速動比、資產負債率等；反映奶茶店融資再融資能力的資料信息，如奶茶店資本結構、資產分布、資產質量與安全等管理風險1. 經營風險 市場需求的變化。 售價的變化 投入成本的變化 投入成本變化時，企業調整產品價格的能力 固定成本的比重。2財務風險企業可以從多種渠道籌集所需要的資金，而財務風險卻來自籌集資金。如果在企業資金全部自有而不存在借入資金的情況下，企業只有經營風險而無財務風險，當企業全部資金中包含

23、借入資金是企業處經營風險外，還有財務風險的存在，因為企業的投資利潤率與借入資金利息也都是不確定的。當投資利潤率高于借入資金利潤率是，企業使用一部分借入資金可以提高自有資金利潤率。可是，當企業投資利潤率低于借入資金利息率時，如果使用借入資金反而會使自有資金利潤降低，甚至發生虧損。這就給企業負債經營帶來了風險。4. 投資風險 企業投資風險價值是反映投資者冒著風險進行某項投資所取得的報酬，任何一個實施結果不確定的投資方案，都有一定的風險，投資風險越大，為補償額外風險所要求獲得的投資報酬也越高。投資風險的大小即風險程度，可用絕對值即投資效益標準離差表示，也可以用相對值即投資收益標準離差率表示，通?？刹?/p>

24、用概率方式計算。1. 運用現代管理知識，掌握現代科學技術手段、廣泛采用市場預測、決策技術和運用運籌學、概率論等現代科學知識，提高財務管理工作的質量和效率，減少風險分析成本、優化資源配置。對國外先進的風險管理經驗藥大膽吸收、借鑒，并力爭有所創新，有所突破，盡快實現企業財務活動由傳統管理向現代管理的轉變。2. 加大企業財務管理人員培訓投入。尤其是提高他們在企業財務管理中進行風險分析的能力，建立和完善培養、培訓體系，采用多種形式更新財務管理人員的專業知識，優化人才結構，營造良好的科研創新環境，提高必需的技術設備和條件，吸納、穩定財務管理專業人才，使其以較高素質和能力，適應復雜多變的現代財務管理的需求

25、。3. 推進財務管理信息網絡系統額建設進程。現代社會，以網絡為中心的信息系統已成為企業財務管理的重要工具和手段，在概率的模擬、風險度量、繁雜的數據收集、計算、處理中發揮著無法替代的作用。信息網絡系統可以為風險管理提供準確、快捷、豐富的經濟信息，使管理的效率、質量成幾何級數增加。環境風險1現狀分析 固態沖泡奶茶是近年興起的一個新的休閑食品品類，最早是來自臺灣風味的奶茶店現泡的奶茶。香飄飄最早在國內推出杯裝沖泡奶茶，讓這一產品真正成為了走上貨架的商品。隨后廣東的果凍大王喜之郎、浙江的瓜子大王大好大和河北的果乳大王小洋人跟進，相繼推出優樂美奶茶、香約奶茶和妙戀奶茶。隨后眾廠家把產品進行升級

26、，用木薯為主料做的珍珠取代椰果果粒推出珍珠奶茶，形成珍珠奶茶和椰果奶茶兩大系列。09年福建蠟筆小新推出了差異化的谷物奶茶系列。然而從超市的貨架陳列和消費層次來看，奶茶這一品類還處在一個成長期，這一品類還是一個窄眾的品類，品類尚未充分裂變，市場的競爭僅僅表現在渠道、價格等較為初級的競爭狀態。目前奶茶還沒法成為和方便面、薯片、餅干等休閑食品并列成為大的休閑食品品類。2、政治法律環境可以說國家處在一個政治穩定，法律基本健全的環境下，國家對茶飲料的相關法規政策也都比較合理健康，優樂美奶茶也一直在始終貫徹，所以沒有不良的政治法律因素影響著優樂美奶茶的市場以及銷售和廣告投放。3、 經濟環境現如今

27、,經濟慢慢增長,年青人敢用錢,肯用錢,注意感情,安享型消費。09年全年實現社會消費品零售總額864.61億元，增長23.4%。分地域看，城市實現消費品零售額759.22億元，增長23.5%；縣及縣以下實現消費品零售額105.39億元，增長22.7%。分行業看，批發和零售業零售額707.45億元，增長27.2%；住宿和餐飲業零售額137.31億元，增長12.5%；其他行業零售額19.85億元，下降12.0%。城鎮居民消費價格總指數比上年上漲0.8%，其中：食品類價格上漲1.4%，醫療保健和個人用品上漲1.1%。商品零售價格總指數與上年持平，其中食品類上漲0.5%。2010年一季度全市居民消費價格

28、總水平比去年同期上漲3.9%，漲幅呈逐月上升之勢。其中：食品類消費價格指數比去年同期上漲7.3%，糧食上漲9.7%、蛋上漲10.2%、鮮菜上漲29.5%、肉禽及其制品下跌3.8%。2010年一季度全市城鎮居民人均可支配收入5122.31元，比去年同期增長19.0%，扣除物價，實際增長14.5%。人均消費支出3711.13元，比去年同期增長25.6%，扣除物價，實際增長20.9%。4、文化環境優樂美捧在手心里的愛，適合各個地區，各種文化，因為愛是永恒的主題，永不過時。所以要繼續主打愛的品牌延伸，用“愛”來吸引并留住消費者。愛TA就送TA優樂美。消費者洞察:情無價,喜之郎靈巧高明地將公共消費品的品

29、牌形象與人性化的情感特性移植到消費者的大腦認知傍邊,在有效擴展其市場空間的同時,為產品帶來更高的存眷度,品牌流傳會聚于消費者的生理認知而不是產品本身,要患上"嚒嚒茶優樂美"稱為"感情呵護的代言符號",在可替代產品范疇樹立了不成替代的品牌概念。5、技術環境優樂美是喜之郎公司推出的一款嚒嚒茶產品,優樂美嚒嚒茶有原味、香芋、咖啡、麥香、chocolate、草莓六種口胃,接納純正錫蘭紅茶粉以及香濃牛乳精制成嚒嚒茶粉包,再配搭晶亮剔透的果凍狀椰果粒,熱水一沖就可享用現在抓住時機，通過一定的品牌優勢、市場營銷網絡、媒體和渠道資源等優勢，仍然可以稱霸奶茶市場，只是在這群雄逐鹿的關鍵時期，企業一定要上產品線建設和品牌建設的課，否則拼下來的市場還要拱手讓人。 要強化品牌戰略。品牌戰略在現代市場營銷競爭中是檢驗最終成敗的關鍵。喜之郎依然要強化與優樂美的品牌結合點，讓喜之郎的品牌力能夠順利地被優樂美借力發力。進一步豐富優樂美的品牌內涵，提升品牌價值，結合產