1、精選優質文檔-傾情為你奉上涉稅服務相關法律教學大綱課程編號：B課程類型：通識教育必修課 通識教育選修課專業必修課 專業選修課學科基礎課總學時：48 講課學時：48 實驗（上機）學時：0學分：3適用對象：財稅專業先修課程：法律基礎（或思想道德與法律素質修養）一、教學目標（黑體，小四號字）本課程是為財政稅收相關專業學生開設的一門綜合性、應用性的法律課程，要求學生在掌握財政稅收等經濟知識的基礎上，對涉稅相關法律制度有所了解和掌握。目標1：讓學生普遍具備一定的法學理論和實務能力，培養一批專業基礎厚實、法治觀念濃厚、法律技能扎實的人才。目標2：本課程將幫助學生進一步開拓視野，優化知識結構，也有利于他們參

2、加相關資格考試或水平考試。目標2：本課程有助于強化學生法治觀念，有利于他們將來防范執業風險，長遠來看將成為學生未來職業生涯的重要基礎。二、教學內容及其與畢業要求的對應關系（黑體，小四號字）可包括但不限于：教學內容講授上的要求：本課程主要有六大板塊的內容，即法律基礎、民商法、經濟法、行政法、刑法和程序法。每個板塊中選擇與財稅專業關系密切的內容重點講授，特別是法律方法、合同法、金融法、經濟管理法、勞動社會保障法、公司法、行政復議法、訴訟法等方面，其余可簡略介紹；對擬實現的教學目標所采取的教學方法、教學手段：以理論講解和法規精解為基礎，以案例分析為支撐，輔之以一定的訪談、現場考察等其他教學方法；對實

3、踐教學環節的要求：實踐教學環節的重點在于提高學生分析法律案例的能力、法律程序意識的能力以及有關計算等方面的基本業務能力；對課后作業以及學生自學的要求：本課程要求學生課前和課后開展一定的自學，特別是查閱案例、了解日常生活中的涉稅法律問題等；該課程從哪些方面促進了畢業要求的實現：將幫助學生進一步開拓視野，優化知識結構，也有利于他們參加相關資格考試或水平考試，有利于他們將來防范執業風險，長遠來看將成為學生未來職業生涯的重要基礎；三、各教學環節學時分配（黑體，小四號字）以表格方式表現各章節的學時分配，表格如下：（宋體，小四號字）教學課時分配序號章節內容講課實驗其他合計1第一章法律基礎62第二章民商法（

4、含民法總則、合同法、物權法、企業與公司法等）113第三章經濟法（含經濟法總論、金融法、勞動社會保障法等）114第四章行政法（含行政處罰法、行政復議法等）85第五章刑法46第六章 仲裁法與訴訟法8合計48四、教學內容（黑體，小四號字）以“章節”為單位說明本章節的教學內容、教學重點、難點、課程的考核要求和復習思考題等，各章節格式如下：正文（宋體，小四號字）第一章 法律基礎第一節 法的概念、本質、淵源第二節 法的主體、行為與法律關系第三節 法律責任與法律救濟第四節 法律思維與法律方法課程的考核要求：了解關于法的一些基本常識、基礎術語，掌握一定的法律思維和法律方法。學生通過本章學習，為學習后續內容打下

5、理論基礎。如果此前學生上過法律基礎類課程且已具備一定的功底，則本章內容可作適當調減。教學重點、難點：法律位階和法律適用規則、法律關系分析、基本法律方法等。復習思考題：1、法律與財稅行業的職業倫理、行業規范的異同是什么？2、財政部、稅務總局的部門規章與地方性法規的規定不一致，如何解決？3、我國憲法第56條是不是稅收法定原則條款？4、稅收法律關系由哪些要素構成？第二章 民商法第一節 民法總論、商法總論第二節 民法總則第三節 合同法第四節 物權法、債權法第五節 企業與公司法、破產法課程的考核要求：了解民法總論、商法總論的主要概念、理論和范疇，理解和掌握民法基本原則、民事法律關系諸要素、民事代理、民事

6、責任、訴訟時效；理解和掌握合同法原則、合同的訂立、合同的效力、合同的履行、合同的變更和轉讓、合同的權利義務終止、違約責任以及部分有名合同；理解物權法基本原則、物權的設立、變更、轉讓和消滅、所有權、債法基本制度等；理解和掌握合伙企業法、公司法、破產法的重要制度。教學重點、難點： 民法基本原則、民事法律關系、訴訟時效；合同法原則、合同的訂立、合同的效力、違約責任；物權法基本原則；入伙、退伙、特殊的普通合伙企業、有限合伙企業；公司的設立和組織機構、公司股份發行和轉讓、破產清算等。復習思考題：1、什么是誠實信用原則？2、什么是私法自治原則？私法自治原則如何影響民商法與財稅法的關系？3、有限合伙企業與普

7、通合伙企業有什么異同？4、概括有限責任公司股權轉讓的法律限制。稅法對股權轉讓有何規制？第三章 經濟法第一節 經濟法總論第二節 金融法第三節 消費者權益保護法第四節 競爭法第五節 勞動法第六節 社會保障法與社會保險法課程的考核要求：了解經濟法總論的基本概念、理論；理解金融法、消費者權益保護法、競爭法、勞動法、社會保障法與社會保險法的基本原理；掌握與財稅法密切相關的證券制度、票據制度、支付結算制度、保險制度、商業銀行制度、消費者權利、反不正當競爭法、勞動合同法律制度、社會保險法律制度等。對部分涉及計算的內容要求學生掌握簡單案情條件下的計算。教學重點、難點：與財稅法密切相關的證券制度、票據制度、支付

8、結算制度、保險制度、商業銀行制度、消費者權利、反不正當競爭法、勞動合同法律制度、社會保險法律制度等。復習思考題：1、如何理解經濟法的“雙手并用”理論？2、公司型和契約型證券投資基金有何異同？3、簡述上市公司收購的權益公開規則。4、試述票據行為的無因性。5、試述保險人的保險合同解除權。6、消費者權益保護法與財稅法對發票問題的協調規制。7、簡述勞動合同法對勞動者的傾斜性保護。8、簡述社會保險法與財稅法的協調。第四章 行政法第一節 行政法總論第二節 行政許可法第三節 行政處罰法第四節 行政強制法第五節 行政復議法課程的考核要求：了解行政法的一般范疇、基本概念和基本理論，熟悉行政行為基本理論，了解抽象

9、行政行為，掌握具體行政行為，理解和掌握行政行為程序與行政程序法；了解行政許可的分類，熟悉行政許可的特征，熟悉行政許可法的基本原則，掌握行政許可設定權劃分，掌握行政許可實施程序，了解行政許可監督檢查制度，掌握行政許可撤銷和注銷制度以及違反行政許可法的法律責任；了解行政處罰的特征，熟悉行政處罰的基本原則，熟悉行政處罰的種類，掌握行政處罰的設定，掌握行政處罰的實施主體、行政處罰的管轄和適用、決定程序、執行程序，熟悉稅務行政處罰規則；熟悉行政強制的種類，掌握行政強制的設定、實施，熟悉行政機關違反行政強制法的法律責任；了解行政復議的特征，掌握行政復議受案范圍，熟悉行政復議中的抽象行政行為審查、行政復議參

10、加人，掌握行政復議機關及行政復議管轄、行政復議程序以及稅務行政復議。教學重點、難點：行政法基本原則、行政法律關系、行政主體、行政行為、行政程序；行政許可實施程序、監督檢查制度、撤銷和注銷制度；行政處罰種類，行政處罰的主體、管轄和適用、決定程序、執行程序，稅務行政處罰規則；行政強制的設定、實施；行政復議受案范圍、抽象行政行為審查，行政復議機關及行政復議管轄、行政復議程序以及稅務行政復議。1、簡述行政法的基本原則。2、簡述行政許可實施程序。3、簡述稅務行政處罰規則。4、簡述行政強制的設定。5、簡述稅務行政復議的特殊性。第五章 刑法第一節 刑法基本理論第二節 刑罰第三節 涉稅犯罪法律制度課程的考核要

11、求：了解刑法的范圍，熟悉刑法基本原則、追訴時效；掌握犯罪構成；掌握犯罪形態如犯罪既遂、犯罪預備、犯罪未遂、犯罪中止；掌握共同犯罪的成立條件，熟悉共同犯罪的形式，掌握共同犯罪人的種類；掌握罪數：實質的一罪、法定的一罪、處斷的一罪；了解刑罰的特征，掌握刑罰的種類，了解量刑的原則和情節，掌握累犯、自首、立功、數罪并罰和緩刑，掌握減刑和假釋；熟悉和掌握若干重要的涉稅犯罪法律制度。教學重點、難點：犯罪構成；犯罪形態；罪數；刑罰的種類；涉稅犯罪法律制度中則要注意如下重點：逃稅罪，逃避追繳欠稅罪，騙取出口退稅罪，虛開增值稅專用發票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款發票罪，偽造、出售偽造的增值稅專用發票罪，非

12、法購買增值稅專用發票或者購買偽造的增值稅專用發票罪，非法制造、出售非法制造的用于騙取出口退稅、抵扣稅款發票罪，非法出售發票罪，虛開發票罪，持有偽造的發票罪，徇私舞弊不移交刑事案件罪，徇私舞弊不征、少征稅款罪，徇私舞弊發售發票、抵扣稅款、出口退稅罪等。1、簡述犯罪構成。2、簡述犯罪未遂、犯罪中止的區別。3、何為處斷的一罪？4、何為累犯？5、何為虛開增值稅專用發票的構成要件？第六章 仲裁法與訴訟法第一節 仲裁法第二節 民事訴訟法第三節 行政訴訟法第四節 刑事訴訟法課程的考核要求：了解仲裁的概念，理解仲裁的基本原則，掌握仲裁法的適用范圍，掌握仲裁協議，掌握仲裁程序；了解行政訴訟的特征，熟悉行政訴訟的

13、基本原則，掌握行政訴訟與行政復議的關系，掌握行政訴訟受理范圍，掌握行政訴訟管轄的種類，掌握行政訴訟參加人，熟悉行政訴訟證據，掌握行政訴訟程序，熟悉行政訴訟的執行與非訴行政案件的執行；了解民事訴訟及民事訴訟法，掌握民事訴訟法的基本原則，掌握民事訴訟受案范圍和管轄，掌握民事訴訟程序；熟悉刑事訴訟法的基本原則，掌握刑事訴訟參與人，了解回避，掌握辯護和代理，掌握強制措施，熟悉刑事附帶民事訴訟，掌握非法證據及排除，掌握立案、偵查、提起公訴，掌握刑事訴訟程序。教學重點、難點：仲裁法的適用范圍，仲裁協議；行政訴訟與行政復議的關系，行政訴訟管轄，行政訴訟程序；民事訴訟受案范圍和管轄，民事訴訟程序；非法證據及排除等。1、仲裁協議無效的情形有哪些？2、行政訴訟不受理的案件有哪些？3、簡述掌握行政訴訟管轄的種類。4、簡述民事訴訟中的特殊地域管轄規則。5、何為“毒樹之果”？五、考核方式、成績評定（黑體，小四號字）考試方式為開卷考查，亦可輔以案例分析或論文。評分辦法為100分制，平時成績與期末考試成績可各占一定百分比。六、主要參考書及其他內容（黑體，小四號字）1 王利明、楊立新、王軼、程嘯. 民法學. 北京：法律出版社.2017年9月（有最新版則用最新版）2 趙旭東主編. 公司法學. 北京：高等教育出版社, 2015年8月（有最新版則用最新版）3 張守文經濟法學北京：中國