1、南京大學財務南京大學財務報銷報銷基本業務介紹基本業務介紹財務處財務處20132013年年1010月月2525日日 一、一、財務報銷票據的有關要求財務報銷票據的有關要求 ： 教學及科研活動中發生的支出應按照政策教學及科研活動中發生的支出應按照政策相符性相符性、與、與教學科研任務教學科研任務相關性相關性及經濟及經濟合理性合理性的原則，取得真實、合的原則，取得真實、合法的報銷憑證進行財務報銷。法的報銷憑證進行財務報銷。 1、合理性：發票或收據上的付款單位、客戶名稱或、合理性：發票或收據上的付款單位、客戶名稱或交款人必須注明交款人必須注明“南京大學南京大學”，其他要素如票據開具日期、，其他要素如票據開

2、具日期、內容及其數量、單價、金額、開票人簽字等齊全內容及其數量、單價、金額、開票人簽字等齊全 ；金額大；金額大小寫應相符；發票上的內容一律不得涂改。小寫應相符；發票上的內容一律不得涂改。 2、合法性：、合法性： 要求要求 “兩章兩章”齊全：即發票上應有稅務齊全：即發票上應有稅務局的發票監制章和開具單位的財務（或發票）專用章；收局的發票監制章和開具單位的財務（或發票）專用章；收據上應有財政部門收據監制章和開具單位的財務專用章。據上應有財政部門收據監制章和開具單位的財務專用章。 3、真實性：發票或收據開具內容與實際經濟業務一、真實性：發票或收據開具內容與實際經濟業務一致并與開票單位的經營范圍相符；

3、開票單位與付款單位相致并與開票單位的經營范圍相符；開票單位與付款單位相一致；開票單位與合同或協議上列明的單位一致。不得虛一致；開票單位與合同或協議上列明的單位一致。不得虛構經濟業務或通過違規、違法手段取得票據或使用假發票構經濟業務或通過違規、違法手段取得票據或使用假發票套取現金。套取現金。 二、二、財務報銷手續的基本要求：財務報銷手續的基本要求： 1、各類財務報銷業務嚴格執行、各類財務報銷業務嚴格執行“三字一章三字一章”制制度，即經手人、驗收（證明）人、審批人簽字，加度，即經手人、驗收（證明）人、審批人簽字，加蓋單位公章；所有人（含經費審批人）簽字必須以蓋單位公章；所有人（含經費審批人）簽字必

4、須以親筆簽名為準，不得使用簽名章代替。親筆簽名為準，不得使用簽名章代替。 2、對票據報銷的時間要求：所有財務事項的、對票據報銷的時間要求：所有財務事項的報銷應在經濟業務發生或票據開具之日起一年內辦報銷應在經濟業務發生或票據開具之日起一年內辦理，超過一年的不予報銷。理，超過一年的不予報銷。 3、預借款項必須、預借款項必須辦理辦理借款借款手續手續，根據實際用，根據實際用途填寫途填寫借款憑據，借款憑據，借款借款金額、借款金額、借款事由事由、借款時間、借款時間及及借款人等信息齊全借款人等信息齊全。借款人應借款人應在在規定規定報銷時間內報銷時間內沖賬報銷沖賬報銷，報銷票據內容應與借款事由一致報銷票據內容

5、應與借款事由一致。借款借款人必須是校內人必須是校內在編或經身份認證的非編教在編或經身份認證的非編教職工或職工或研研究究生。生。 4、網上購買物品的，除提供正式發票外還須網上購買物品的，除提供正式發票外還須附上商品發貨單或購物清單。附上商品發貨單或購物清單。 5、不論乘坐國內還是國際航班，報銷時均須不論乘坐國內還是國際航班，報銷時均須提供機票與登機牌原件。提供機票與登機牌原件。 6、各類項目經費支出、各類項目經費支出必須必須嚴格按照項目預算嚴格按照項目預算或計劃書規定的支出項目、范圍和標準使用經費；或計劃書規定的支出項目、范圍和標準使用經費；不得違反規定自行調整預算。不得違反規定自行調整預算。

6、7、按照國家現金管理條例規定，單位之間發、按照國家現金管理條例規定，單位之間發生的經濟業務結算起點金額在生的經濟業務結算起點金額在1000元以上，應當通元以上，應當通過銀行辦理轉帳結算，不得支付現金。根據目前的過銀行辦理轉帳結算，不得支付現金。根據目前的實際情況，特做如下規定：實際情況，特做如下規定：1000元以上付款，如不元以上付款，如不能通過銀行轉帳支付的，需通過銀行能通過銀行轉帳支付的，需通過銀行POS機刷卡支機刷卡支付或網上銀行支付，報銷時提供刷卡記錄單或銀行付或網上銀行支付，報銷時提供刷卡記錄單或銀行支付憑據。支付憑據。提供刷卡記錄單或銀行支付憑據的提供刷卡記錄單或銀行支付憑據的零星

7、零星購物購物、住宿、住宿、餐飲等業務事項金額餐飲等業務事項金額在在50005000元以下的，元以下的，可以可以直接辦直接辦理報銷手續；理報銷手續；5000-100005000-10000元元的的，需財務處會計核算，需財務處會計核算科科長簽字；科科長簽字；10000-2000010000-20000元元的的，需財務處處長簽字；，需財務處處長簽字；2000020000元以上的元以上的須須各業務分管校各業務分管校領導領導簽字。簽字。 銀行銀行轉賬支付時，收款單位名稱、賬號轉賬支付時，收款單位名稱、賬號等信息等信息必須與所提供發票必須與所提供發票上的信息上的信息一致。一致。 凡在校內辦理的各項經濟業務

8、，原則上實行校凡在校內辦理的各項經濟業務，原則上實行校內轉賬，不得支付現金。內轉賬，不得支付現金。 8、票據遺失的情況處理：票據遺失的情況處理：從外單位取得的從外單位取得的發票或收據發票或收據如有遺失，應當取得原如有遺失，應當取得原票據記賬聯復印票據記賬聯復印件，加蓋開票單位財務或發票專用章并由件，加蓋開票單位財務或發票專用章并由教師本人教師本人注注明明“發票遺失，保證不重復報銷否則發票遺失，保證不重復報銷否則責任自負責任自負”，經本經本單位批準后，才能作單位批準后，才能作為報銷為報銷憑證憑證。火車票、汽火車票、汽車票遺失需寫情況說明，注明車次、臥鋪等級、票車票遺失需寫情況說明，注明車次、臥鋪

9、等級、票價等事項，單位財務一支筆簽字并加蓋單位公章可價等事項，單位財務一支筆簽字并加蓋單位公章可予以報銷。予以報銷。飛機票遺失需寫情況說明，取得售票單飛機票遺失需寫情況說明，取得售票單位出具的購票證明，單位財務一支筆簽字并加蓋單位出具的購票證明，單位財務一支筆簽字并加蓋單位公章，經財務處長簽字位公章，經財務處長簽字后后報銷。報銷。 三、三、財務財務報銷報銷基本基本業務業務介紹介紹 1、國內差旅費、國內差旅費 報銷差旅費時，應報銷差旅費時，應按規定按規定填寫出差旅費報填寫出差旅費報銷表和車船費詳細記錄表銷表和車船費詳細記錄表，各要素填寫齊全、，各要素填寫齊全、完整完整。 辦理差旅費借款辦理差旅費

10、借款2萬元以上，須財務處核算科萬元以上，須財務處核算科科長簽字，科長簽字，5萬元以上須提交差旅費預算，財務處處萬元以上須提交差旅費預算，財務處處長簽字。長簽字。 學生學生出差出差原則上只能報銷硬座車票，如因科原則上只能報銷硬座車票，如因科研工作需要代替教師出差研工作需要代替教師出差的，須的，須導師注明導師注明“同意學同意學生享受教師待遇生享受教師待遇”，方方可按照教師待遇辦理報銷。可按照教師待遇辦理報銷。 住宿費標準：教授及相當職務人員：標準間住宿費標準：教授及相當職務人員：標準間或或300元元/人人 天；處級、副教授及以下人員：兩人一天；處級、副教授及以下人員：兩人一 個標準間或個標準間或2

11、00 /人人天；參加會議并由會議統一安天；參加會議并由會議統一安排住宿的，原則上可憑票據實報銷。排住宿的，原則上可憑票據實報銷。 乘坐飛機的規定：原則上從嚴控制，出差路乘坐飛機的規定：原則上從嚴控制，出差路途較遠或出差任務緊急的，須書面說明情況，單位途較遠或出差任務緊急的，須書面說明情況，單位領導批準方可乘坐，副教授以下使用財政資金報銷領導批準方可乘坐，副教授以下使用財政資金報銷的，須財務處核算科科長審批。的，須財務處核算科科長審批。 出差人員一般不得租賃車輛出差。如遇出差出差人員一般不得租賃車輛出差。如遇出差任務緊急且交通不便、路途較短的，須書面說明情任務緊急且交通不便、路途較短的，須書面說

12、明情況，經批準方可租賃車輛，須與出差旅費一并報銷。況，經批準方可租賃車輛，須與出差旅費一并報銷。 具有野外工作性質的專業在外埠進行野外實具有野外工作性質的專業在外埠進行野外實習、工作、考察的，習、工作、考察的，須提供野外津貼申請須提供野外津貼申請，根據野，根據野外實際工作天數發放伙食補助費。外實際工作天數發放伙食補助費。 具體政策以國家和學校差旅費管理辦法及補具體政策以國家和學校差旅費管理辦法及補充規定為準。充規定為準。 2、市內交通費、市內交通費 市內交通費市內交通費要求全部在網上預約報賬，要求全部在網上預約報賬，需需將將小小票橫向粘貼在專用的票據粘貼單票橫向粘貼在專用的票據粘貼單(A4復印

13、紙的二復印紙的二分之一分之一)上，排列順序要與所列支出明細一致。上，排列順序要與所列支出明細一致。 月票（月票（50元定額）充值發票一般不予報銷。元定額）充值發票一般不予報銷。 外地的交通費原則上不予單獨報銷，須與外地的交通費原則上不予單獨報銷，須與出差旅費一同報銷。出差旅費一同報銷。 同一出租車號且時間連續明顯不合常理的同一出租車號且時間連續明顯不合常理的出租車票不予報銷且予以收繳。出租車票不予報銷且予以收繳。 3、國際旅費、國際旅費 出國前須辦理出國任務批件，出國目的地、出國前須辦理出國任務批件，出國目的地、天數、費用承擔方式及經費來源渠道等應與批件天數、費用承擔方式及經費來源渠道等應與批

14、件一致，持因私護照不得報銷出國費用。一致，持因私護照不得報銷出國費用。 機票購買：機票購買：因公出國人員因公出國人員在在國內國內（外）（外）購買購買國際機票，應憑售票單位國際機票，應憑售票單位出出具的航空旅客運輸具的航空旅客運輸行程行程單（單（發票發票）及及登機牌登機牌辦理報銷手續；在國內購買國辦理報銷手續；在國內購買國際機票，應以轉賬支票結算際機票，應以轉賬支票結算， 刷卡支付的應提供付刷卡支付的應提供付款依據款依據。 借款：先到國際合作與交流處辦理借款：先到國際合作與交流處辦理出國用出國用匯申請書匯申請書，再到財務處綜合科核算外匯，再憑借，再到財務處綜合科核算外匯，再憑借 款單及款單及出國

15、用匯申請書出國用匯申請書辦理借款手續。辦理借款手續。 核銷：出國回來后攜帶相關票據到國際合核銷：出國回來后攜帶相關票據到國際合作與交流處辦理作與交流處辦理出國用匯核銷單出國用匯核銷單，到財務處，到財務處綜合科核算外匯后辦理報銷手續。綜合科核算外匯后辦理報銷手續。 組團方式出國：參加上級單位組團出國的，組團方式出國：參加上級單位組團出國的，憑上級單位相關通知函件辦理付款手續；因特殊憑上級單位相關通知函件辦理付款手續；因特殊情況須通過旅行社組團出國的，應出具與旅行社情況須通過旅行社組團出國的，應出具與旅行社簽訂的合同、預算（費用）明細，經國際處審核簽訂的合同、預算（費用）明細，經國際處審核簽字后辦

16、理借款或報銷手續。簽字后辦理借款或報銷手續。 出國人員費用報銷標準按照國家和學校臨出國人員費用報銷標準按照國家和學校臨時出國人員費用開支標準和管理辦法執行。時出國人員費用開支標準和管理辦法執行。 4、租賃費租賃費 租車費租車費 租車費租車費報銷分以下幾種情況：報銷分以下幾種情況： （1）市內租車：須）市內租車：須提供提供出租出租方單位出具的費用方單位出具的費用清單，清單，辦理轉賬或付款手續；辦理轉賬或付款手續； （2）去外地（含當地）租車：須填寫）去外地（含當地）租車：須填寫出差旅出差旅費報銷表費報銷表，列明出差人員、地點、事由等信息，列明出差人員、地點、事由等信息，并附上出租并附上出租單位單

17、位或個人或個人出具的費用清單出具的費用清單或合同（或合同（金金額超過兩額超過兩萬萬元元），與與出差其他費用一并進行報銷出差其他費用一并進行報銷。（一事一報）（一事一報） （3）去外地租車當天來回：須書寫租車情況說）去外地租車當天來回：須書寫租車情況說明，包括出差人員、地點、事由等信息，并附租車明，包括出差人員、地點、事由等信息，并附租車費用報銷清單。費用報銷清單。 （4）會議租車：須憑發票及租車費用清單與會）會議租車：須憑發票及租車費用清單與會議議費用費用一并辦理報銷手續。一并辦理報銷手續。 （5）校外產學研平臺、研究院等發生的交通用）校外產學研平臺、研究院等發生的交通用車：報銷時須車：報銷時

18、須提供提供租車發票及費租車發票及費用清單用清單。 設備租賃費設備租賃費 報銷時須根據項目預算，報銷時須根據項目預算，提供提供設備設備租租賃賃發票及發票及租賃租賃合同合同。 5、會議費會議費 在舉辦會議之前在舉辦會議之前應應做好會議預算，做好會議預算，列明會議基列明會議基本情況及會議經費來源（包括會務費收入），根據不本情況及會議經費來源（包括會務費收入），根據不同經費由相關管理部門和財務部門審批。同經費由相關管理部門和財務部門審批。 收取會務費收入的，應開具合法票據專戶核算，收取會務費收入的，應開具合法票據專戶核算，實行收支兩條線管理實行收支兩條線管理 ，不允許坐支現金。，不允許坐支現金。 會議

19、不得在高檔酒店、度假村、會所等舉辦，會議不得在高檔酒店、度假村、會所等舉辦，不得發放禮品及組織旅游、考察等活動。不得發放禮品及組織旅游、考察等活動。 借款借款須須帶帶審批后審批后的會議預算復印件辦理。的會議預算復印件辦理。 支出須與預算及不同經費管理規定相符合。支出須與預算及不同經費管理規定相符合。 會議結束后須及時進行會議決算。會議結束后須及時進行會議決算。國際會議國際會議預預算及算及決算決算均須均須經國際交流合作處經國際交流合作處審批審批。 會議會議費須費須一次性集中報銷，不得分次拆零一次性集中報銷，不得分次拆零報報銷銷。 6、業務招待費、禮品費：、業務招待費、禮品費： 橫向經費在一定額度

20、（橫向經費在一定額度（20%）內開支（與改）內開支（與改 善工作條件及汽油費額度打通使用）。善工作條件及汽油費額度打通使用）。 縱向經費一般不予列支，但有間接費用的按縱向經費一般不予列支，但有間接費用的按照學校間接費用管理辦法及其實施細則執行。院系照學校間接費用管理辦法及其實施細則執行。院系單位業務招待費在單位特支費專戶中列支，捐贈經單位業務招待費在單位特支費專戶中列支，捐贈經費應根據經費使用方向按照捐贈協議執行。費應根據經費使用方向按照捐贈協議執行。 高檔煙酒和貴重禮品及娛樂場所發票不予報高檔煙酒和貴重禮品及娛樂場所發票不予報銷。銷。 嚴格控制各類商業預付卡、購物卡的購買。嚴格控制各類商業預

21、付卡、購物卡的購買。 外事接待費須經國際合作與交流處審核后報外事接待費須經國際合作與交流處審核后報銷。銷。 7、勞務、勞務費和專家咨詢費費和專家咨詢費。 勞務費、專家咨詢費支出均須勞務費、專家咨詢費支出均須填寫專用申領表填寫專用申領表，包括姓名、工作單位、職稱職務、身份證（護照）號、包括姓名、工作單位、職稱職務、身份證（護照）號、工作時間、發放事由等，工作時間、發放事由等，本人簽收或發至本人銀行賬本人簽收或發至本人銀行賬戶，不得由他人代簽，并依法繳納個人所得稅戶，不得由他人代簽，并依法繳納個人所得稅。（專項經費須提供身份證或護照復印件）。（專項經費須提供身份證或護照復印件）。 科研經費支付勞務

22、費（助研費除外）須科技科研經費支付勞務費（助研費除外）須科技處審批，專項經費須各經費管理部門審批。處審批，專項經費須各經費管理部門審批。 專家咨詢費支付標準嚴格按相關經費管理辦專家咨詢費支付標準嚴格按相關經費管理辦法執行。一般分為會議和通訊兩種形式。也包括其他法執行。一般分為會議和通訊兩種形式。也包括其他咨詢方式。咨詢方式。 專家咨詢費不得支付給參與項目研究及課題專家咨詢費不得支付給參與項目研究及課題管理的相關人員。管理的相關人員。 8、助研費助研費 助研費自助研費自2011年年3月全部實行網上自助發放。月全部實行網上自助發放。 支付渠道主要是橫向科研、縱向科研、教學支付渠道主要是橫向科研、縱

23、向科研、教學經費及某些專項經費等。經費及某些專項經費等。 標準：橫向經費取消上限，每人每月超過標準：橫向經費取消上限，每人每月超過1萬元，須報研究生院、科技處審批；縱向科研根據萬元，須報研究生院、科技處審批；縱向科研根據項目預算執行，實行總額控制；教學經費碩士每月項目預算執行，實行總額控制；教學經費碩士每月800元，博士元，博士 1500元。元。 網上自助發放須注意：每人每月只能發放一網上自助發放須注意：每人每月只能發放一次，不能預發，不能跨年度發放。次，不能預發，不能跨年度發放。 9、論文答辯費論文答辯費 論文答辯費是支付給參與論文評閱的校內論文答辯費是支付給參與論文評閱的校內外老師的勞務性

24、費用，應按規定繳納個人所得稅。外老師的勞務性費用，應按規定繳納個人所得稅。 存在誤區：有部分研究生認為論文答辯費存在誤區：有部分研究生認為論文答辯費是以其名義領取的，財務處不應該扣稅。是以其名義領取的，財務處不應該扣稅。 支付標準：碩士支付標準：碩士1100元，博士元，博士 4500元。元。 支付渠道：教學經費、橫向科研經費、縱向支付渠道：教學經費、橫向科研經費、縱向科研間接費用。科研間接費用。 由于該費用開支與科研工作缺乏一由于該費用開支與科研工作缺乏一定的相關性，因此，不允許從縱向科研經費或專項定的相關性，因此，不允許從縱向科研經費或專項經費支付。經費支付。 10、維修費維修費 儀器設備維

25、修：金額較大的需提供維修清單。儀器設備維修：金額較大的需提供維修清單。維修金額超過維修金額超過2萬元，須附維修合同。維修更換配件萬元，須附維修合同。維修更換配件如只有發票須做簡要說明，不需要做固定資產增值。如只有發票須做簡要說明，不需要做固定資產增值。 公用房裝修改造：公用房裝修改造： （1）立項：需填寫）立項：需填寫南京大學公用房裝修審批與南京大學公用房裝修審批與竣工驗收表竣工驗收表并審批；簽訂合同；單項合同預算并審批；簽訂合同；單項合同預算10萬萬元以上的裝修項目，需由招標辦組織招投標。元以上的裝修項目，需由招標辦組織招投標。 （2）借款：須憑相關部門審批的）借款：須憑相關部門審批的南京大

26、學公用南京大學公用房裝修審批與竣工驗收表房裝修審批與竣工驗收表及合同復印件（財務人員及合同復印件（財務人員在合同原件上登記）辦理借款手續。在合同原件上登記）辦理借款手續。 （3）裝修項目預付款總額不得超過合同總價的）裝修項目預付款總額不得超過合同總價的60%，余款待工程決算后按合同執行。，余款待工程決算后按合同執行。 （ 4）竣工驗收：由相關部門組織驗收，裝修決）竣工驗收：由相關部門組織驗收，裝修決算金額算金額5萬元以上（含萬元以上（含5萬元）的，須按規定送審計萬元）的，須按規定送審計處審計。處審計。 （5）報銷：憑裝修（或維修）工程發票（須房產）報銷：憑裝修（或維修）工程發票（須房產處綜合科

27、科長簽字）、工程決算、處綜合科科長簽字）、工程決算、 南京大學公用南京大學公用房裝修審批與竣工驗收表房裝修審批與竣工驗收表及合同原件辦理報銷手續。及合同原件辦理報銷手續。決算金額在決算金額在5萬元以上的，須同時提供審計報告。萬元以上的，須同時提供審計報告。 （6）質保金：如合同規定有質保金的，報銷時須）質保金：如合同規定有質保金的，報銷時須根據質保金金額填寫一式三聯的根據質保金金額填寫一式三聯的校內經費轉單校內經費轉單，財務人員做暫存賬務處理。待質保期滿無質量問題時，財務人員做暫存賬務處理。待質保期滿無質量問題時，由裝修（或維修）單位出具質保金支付申請，并附由裝修（或維修）單位出具質保金支付申

28、請，并附校內經費轉賬單校內經費轉賬單二、三聯辦理余款支付手續。二、三聯辦理余款支付手續。 11、固定資產購置固定資產購置 家具類家具類：單價在單價在500元及以上須辦理固定資產元及以上須辦理固定資產入賬手續；通過招投標購置的大宗辦公家具等（批量入賬手續；通過招投標購置的大宗辦公家具等（批量總價總價5萬元及以上）應按規定全部作為固定資產入賬。萬元及以上）應按規定全部作為固定資產入賬。 通用設備單價超過通用設備單價超過1000元（專用設備單位價值元（專用設備單位價值在在1500元以上），須辦理固定資產建賬手續。元以上），須辦理固定資產建賬手續。 購置單價購置單價5萬元以上的設備須進行可行性論證。萬

29、元以上的設備須進行可行性論證。 購置購置2萬元以上的設備須通過國資處簽訂合同，萬元以上的設備須通過國資處簽訂合同，購置國產設備還須辦理退稅手續。購置國產設備還須辦理退稅手續。 購置單價購置單價1萬元以上的軟件須進行可行性論證，萬元以上的軟件須進行可行性論證，單價單價800元以上（含元以上（含800元）的計算機軟件，需在國資元）的計算機軟件，需在國資處辦理軟件資產驗收手續。處辦理軟件資產驗收手續。 12、兩用物資的購置、兩用物資的購置 兩用兩用物資指既可用于教學、科研、行政等公物資指既可用于教學、科研、行政等公用又可用于私人、家庭生活的物資。用又可用于私人、家庭生活的物資。 凡購買冰箱、彩電、洗

30、衣機、相機等兩用物凡購買冰箱、彩電、洗衣機、相機等兩用物資須寫書面報告，注明用途、經費來源等，縱向科資須寫書面報告，注明用途、經費來源等，縱向科研須有項目預算，經財務處長審批后辦理報銷手續。研須有項目預算，經財務處長審批后辦理報銷手續。 購買購買8000元以上的高檔相機、攝像機，要進元以上的高檔相機、攝像機，要進行可行性論證，主管校領導、財務主管校領導批準行可行性論證，主管校領導、財務主管校領導批準后方可購買。后方可購買。 日用品日用品、服飾、化妝品、包等家庭生活用品、服飾、化妝品、包等家庭生活用品一般不得購買，確因公用需要，應書面說明，本單一般不得購買，確因公用需要，應書面說明，本單位領導審

31、批。位領導審批。 13、原材料、試劑、易耗品等專用材料原材料、試劑、易耗品等專用材料 購買專用材料須填寫購買專用材料須填寫材料入庫單材料入庫單。 對批量采購的專用材料，報銷時須附采購清單，對批量采購的專用材料，報銷時須附采購清單，金額在金額在2萬元以上的須通過國有資產管理處簽訂采購萬元以上的須通過國有資產管理處簽訂采購合同。合同。 購買單價在購買單價在500-1500元（未達到固定資產標準元（未達到固定資產標準即通用設備即通用設備1000元、專用設備元、專用設備1500元）的低值儀器，元）的低值儀器，須附低值儀器建賬單。須附低值儀器建賬單。 購買貴重金屬、放射性同位素等，須填寫購買貴重金屬、放

32、射性同位素等，須填寫材材料入庫單料入庫單并經國有資產管理處處長簽字才能辦理報并經國有資產管理處處長簽字才能辦理報銷手續。銷手續。 所有材料購置均需有驗收人簽字。所有材料購置均需有驗收人簽字。 14、測試分析加工費測試分析加工費/（文科：數據采集費）（文科：數據采集費） 校外測試分析加工校外測試分析加工：須須根據預算，提供根據預算，提供委托委托業務的詳細清單。如金額在業務的詳細清單。如金額在2萬元以上（含萬元以上（含2萬元），萬元），須簽訂委托業務合同。須簽訂委托業務合同。 校內測試分析加工：須根據項目批復預算填校內測試分析加工：須根據項目批復預算填寫校內三聯轉賬單，附測試分析加工協議、承諾書寫

33、校內三聯轉賬單，附測試分析加工協議、承諾書（由院系分管科研副院長審簽）及分析測試加工服（由院系分管科研副院長審簽）及分析測試加工服務清單辦理校內轉賬手續。務清單辦理校內轉賬手續。 5萬元以上報銷時均須提供項目預算。萬元以上報銷時均須提供項目預算。 校內測試基金項目轉賬要求轉到特定的賬戶。校內測試基金項目轉賬要求轉到特定的賬戶。 15、外匯費用外匯費用 繳納國際學術組織會費：相關部門須首先對該繳納國際學術組織會費：相關部門須首先對該組織的合法性進行審核，再進行匯率換算后按相關組織的合法性進行審核，再進行匯率換算后按相關規定辦理報銷手續。規定辦理報銷手續。 試劑耗材、圖書、版面費測試費等費用：試劑

34、耗材、圖書、版面費測試費等費用： 須憑外匯發票進行匯率換算后按相關規定辦理須憑外匯發票進行匯率換算后按相關規定辦理報銷手續。達到規定標準的需簽訂合同或協議。報銷手續。達到規定標準的需簽訂合同或協議。 國（境）外專家來訪接待費用：均須由國際國（境）外專家來訪接待費用：均須由國際處審批后辦理報銷手續。報銷國際旅費的，須提供處審批后辦理報銷手續。報銷國際旅費的，須提供機票（限經濟艙）發票（機票（限經濟艙）發票（invoice）或收據（）或收據（receipt）、）、電子客票行程單及登機牌；外國專家領取生活補貼、電子客票行程單及登機牌；外國專家領取生活補貼、勞務酬金須經本人簽名并按規定代扣個人所得稅。

35、勞務酬金須經本人簽名并按規定代扣個人所得稅。 16、辦公用品辦公用品費費 在各大超市及商場購買辦公用品原則上應以在各大超市及商場購買辦公用品原則上應以打印的明細發票作為報銷憑證打印的明細發票作為報銷憑證，不得換開發票，不得換開發票；以；以“辦公用品辦公用品”、“耗材耗材”等名義匯總開具等名義匯總開具、金額金額200元以上的發票，報銷時須附售貨單位出具的購物清單。元以上的發票，報銷時須附售貨單位出具的購物清單。 一次性采購辦公用品金額大于一次性采購辦公用品金額大于5萬元的，須萬元的，須通過招標方式購買。通過招標方式購買。 不得以辦公用品等名義購買不得以辦公用品等名義購買“商業預付卡商業預付卡”。

36、 以商品編碼替代具體經濟業務內容的發票不以商品編碼替代具體經濟業務內容的發票不予報銷。予報銷。 結算方式是以結算方式是以“商業預付卡商業預付卡” 支付的，不予支付的，不予報銷。報銷。 17、通訊費通訊費 家庭家庭電話、手機及網絡等通訊費用可從電話、手機及網絡等通訊費用可從橫向橫向科研經費改善工作條件額度支付。科研經費改善工作條件額度支付。 不得用財政性經費（含縱向科研經費）報銷不得用財政性經費（含縱向科研經費）報銷電話卡。電話電話卡。電話費發票中的滯納金不得報銷。費發票中的滯納金不得報銷。 在間接費用在間接費用“課題統籌支出課題統籌支出”中報銷工作通中報銷工作通訊費按照相關實施細則執行。訊費按

37、照相關實施細則執行。 18、郵費及快遞費郵費及快遞費 須須填寫南京大學郵費支出報銷單，填寫南京大學郵費支出報銷單，注明注明收件人收件人及及事由事由等信息。等信息。 定額郵費或快遞費發票請按所填寫明細順序定額郵費或快遞費發票請按所填寫明細順序排列，橫向粘貼在票據粘貼單排列，橫向粘貼在票據粘貼單（或（或A4紙一半）紙一半）上。上。 19、圖書資料費圖書資料費 須填寫一式兩份的南京大學圖書工具和資料須填寫一式兩份的南京大學圖書工具和資料清單，清單清單，清單上上須院系資料室蓋章、圖書管理員簽字須院系資料室蓋章、圖書管理員簽字確認確認（有網購清單不必重復填寫，可直接蓋章簽字）（有網購清單不必重復填寫，可

38、直接蓋章簽字）。 橫向科研經費零星購橫向科研經費零星購買憑發票直接報銷。買憑發票直接報銷。 使用專項資金購買圖書的按相關經費管理辦法使用專項資金購買圖書的按相關經費管理辦法執行。執行。 20、資料印刷費資料印刷費 資料印刷費（含期刊、文稿等印刷、打印復印、資料印刷費（含期刊、文稿等印刷、打印復印、圖文制作、資料裝訂及掃描等費用）報銷，圖文制作、資料裝訂及掃描等費用）報銷，發票發票金額金額超過超過500元的，需提供印刷單位出具的詳細清單。元的，需提供印刷單位出具的詳細清單。 21、出版費及論文版面費出版費及論文版面費 圖書出版費：報銷須提供與出版社簽訂的正圖書出版費：報銷須提供與出版社簽訂的正式

39、出版合同（須加蓋所在院系公章）。式出版合同（須加蓋所在院系公章）。 合同中注明給付稿酬的，不予報銷出版費。合同中注明給付稿酬的，不予報銷出版費。 使用專項經費報銷有額度控制，須相關主管使用專項經費報銷有額度控制，須相關主管部門簽字。部門簽字。 論文版面費：可先墊付現金，原則上不予借論文版面費：可先墊付現金，原則上不予借款。款。 “985工程工程”等專項經費經費一般不予報銷論等專項經費經費一般不予報銷論文版面費（本科生、研究生創新項目除外）。文版面費（本科生、研究生創新項目除外）。 22、科研經費轉撥科研經費轉撥 國家縱向科研項目：國家縱向科研項目： （1）課題經費對外撥款申請報告，科技處和財）課題經費對外撥款申請報告，科技處和財務處長雙簽。務處長雙簽。 （2）課題預算書復印件，主要包括項目或課題）課題預算書復印件，主要包括項目或課題經費預算表、項目或課題參加人員基本情況表、承經費預算表、項目或課題參加人員基本情況表、承擔單位研究經費支出預算明細表等主要內容。