1、企業內控銷售流程41 銷售計劃審批控制411 銷售計劃審批流程1銷售計劃審批流程與風險控制2銷售計劃審批流程控制表銷售計劃審批流程控制控制事項詳細描述及說明階段控制計劃編制1營銷部根據賓館的發展戰略及當年的營業情況的分析、下一年度的客戶市場的分析以及經營環境的變化估計，于每年12月制定下一年度的銷售計劃及預算。該計劃需要通過營銷部經理的審核，并由餐飲部、客房部、俱樂部、商場等部門經理、財務總監、總經理的討論通過。2財務總監根據賓館年度財務預算審批銷售預算的合理性。3賓館各部門將營銷計劃按規定的目標和預算按月份或季度進行分解，制定具體的銷售策略和活動，并上報給分管經理審批。計劃執行 4計劃執行過

2、程中，營銷部對計劃的執行情況進行監督和檢查，并定期進行分析，形成書面文件報經銷售部門負責人審核后抄送公司領導和相關部門，需要調整銷售計劃時，需執行相應的審批程序。相關規范應建規范1戚家山賓館銷售制度參照規范1企業內部控制應用指引1企業會計準則基本準則文件資料1銷售計劃預算草案1年度銷售計劃1銷售執行情況分析報告責任部門及責任人1營銷部、相關部門1總經理、財務總監、營銷部經理、各部分負責人42 市場開發與信用管理審批控制421 市場開發審批流程1.1會議市場開發審批流程與風險控制圖1.2會議市場開發審批流程控制表會議市場開發審批流程控制控制事項詳細描述及說明階段控制D11營銷部根據賓館銷售計劃制

3、定市場開發計劃，開發計劃需經營銷部分管領導與總經理審批后方可執行。D22營銷部做好訪前準備：篩選客戶，重點是政府機關、企事業單位與社會團體；做好銷售訪談計劃；準備資料，包括客戶檔案資料、賓館簡介、賓館宣傳冊、特別推廣單張宣傳品、價格表、銷售訪問報告、名片、記事本等；確認見面時間、地點；準備洽談提綱（問題、推銷內容、推銷方式）。3走訪客戶，填寫銷售訪談報告，并以電話、傳真、郵件等形式保持與客戶的聯系，以跟蹤落實銷售機會。4認真做好客戶詢價與預訂，并給予書面確認；建立好客戶信息登記，做好銷售記錄，做好銷售報告。5定期收集客戶反饋意見，如有問題，及時反饋給營銷部分管領導。6營銷部分管領導根據客戶的意

4、見決定整改措施。相關規范應建規范1戚家山賓館銷售制度1市場開發授權制度1市場開發審核批準制度參照規范1企業內部控制應用指引文件資料1銷售訪談報告客戶信息登記簿銷售報告責任部門及責任人1營銷部1總經理、營銷部分管領導、營銷員2.1旅行社市場開發審批流程與風險控制圖2.2旅行社市場開發審批流程控制表旅行社市場開發審批流程控制控制事項詳細描述及說明階段控制D11營銷部根據賓館銷售計劃制定市場開發計劃，開發計劃需經營銷部分管領導、客房部分管領導審核，總經理審批后方可執行。D22營銷部做好訪前準備：篩選客戶，重點是旅行社、訂房中心、訂房網、大型旅行社總部以及各會展公司；做好銷售訪談計劃；準備資料，包括客

5、戶檔案資料、賓館簡介、賓館宣傳冊、特別推廣單張宣傳品、價格表、銷售訪問報告、名片、記事本等；確認見面時間、地點；準備洽談提綱（問題、推銷內容、推銷方式）。3走訪客戶，填寫銷售訪談報告，并以電話、傳真、郵件等形式保持與客戶的聯系，以跟蹤落實銷售機會。4客房部認真做好客戶詢價與預訂，并給予書面確認；建立好客戶信息登記，做好銷售記錄，做好銷售報告。5定期收集客戶反饋意見，如有問題，及時反饋給客房部分管領導與營銷部分管領導。6客房部分管領導與營銷部分管領導根據客戶的意見決定整改措施。相關規范應建規范1戚家山賓館銷售制度1市場開發授權制度1市場開發審核批準制度參照規范1企業內部控制應用指引文件資料1銷售

6、訪談報告客戶信息登記簿銷售報告責任部門及責任人1營銷部、客房部1總經理、營銷部分管領導、客房部分管領導、營銷員、客房部員工3.1宴會市場開發審批流程與風險控制圖3.2宴會市場開發審批流程控制表宴會市場開發審批流程控制控制事項詳細描述及說明階段控制D11營銷部根據賓館銷售計劃制定市場推銷計劃，開發計劃需經營銷部分管領導、餐飲部分管領導審核，總經理審批后方可執行。D22營銷部執行審批后的推銷計劃。3認真做好客戶詢價與預訂，并給予書面確認；建立好客戶信息登記，做好銷售記錄，做好銷售報告。4解決來訪客人的需求，向客人提供必要的信息，與客人商討活動細節安排。5做好內部接待，實地檢查接待準備工作，保證所有

7、安排兌現，確保接待服務的落實；與有關部門協調，解決客戶的特殊需求。6定期收集客戶反饋意見，如有問題，及時反饋給餐飲部分管領導與營銷部分管領導，餐飲部部分管領導與營銷部分管領導根據客戶的意見決定整改措施。相關規范應建規范1戚家山賓館銷售制度1市場開發授權制度1市場開發審核批準制度參照規范1企業內部控制應用指引文件資料1客戶信息登記簿銷售報告責任部門及責任人1營銷部、餐飲部1總經理、營銷部分管領導、餐飲部部分管領導、營銷員、餐飲部員工4.1長期/協議客戶開發審批流程與風險控制圖4.2長期/協議客戶開發審批流程控制表長期/協議客戶開發審批流程控制控制事項詳細描述及說明階段控制D11營銷部根據公司與賓

8、館銷售計劃制定長期/協議開發計劃，開發計劃需經營銷部分管領導、客房部分管領導審核，總經理審批后方可執行。D22營銷部執行審批后的開發計劃。3定期走訪客戶，填寫銷售訪談報告；建立客戶檔案，并以電話、傳真、郵件等形式保持與客戶的聯系。4客房部、餐飲部安排好客戶的入住、餐飲等活動事宜。5定期收集客戶反饋意見，如有問題，及時反饋給客房部分管領導與營銷部分管領導。6客房部分管領導與營銷部分管領導根據客戶的意見決定整改措施。相關規范應建規范1戚家山賓館銷售制度1市場開發授權制度1市場開發審核批準制度參照規范1企業內部控制應用指引文件資料1銷售訪談報告客戶檔案銷售報告責任部門及責任人1營銷部、客房部、餐飲部

9、1總經理、營銷部分管領導、客房部分管領導、營銷員、客房部員工、餐飲部員工422 信用管理業務流程1信用管理流程與風險控制圖2信用管理業務流程控制表銷售定價業務流程控制控制事項詳細描述及說明階段控制D11銷售部門指定客戶管理專員對客戶檔案進行分類管理，并定期對客戶檔案進行更新和調整，建立初步的客戶信用檔案，然后經銷售部部門經理審核、財務負責人復核。D22財務部監督客戶的付款情況。3財務部根據客戶的付款情況會同銷售部門客戶管理專員及時提出調整客戶信用等級的方案，報經財務負責人、分管副總裁、總裁審批。4銷售部每年年初進行調整協議單位信用等級。5財務部對客戶檔案應及時備份。6分管副總裁與總裁應定期審閱

10、客戶檔案。相關規范應建規范1信用管理制度參照規范1企業內部控制應用指引文件資料1客戶信用檔案責任部門及責任人1銷售部、財務部、總裁辦1分管副總裁、總裁、財務負責人、銷售部部門經理、銷售部客戶管理專員43 銷售與授權審批控制431 銷售定價業務流程1.1餐飲銷售定價業務審批流程與風險控制圖1.2餐飲銷售定價業務流程控制表銷售定價業務流程控制餐飲控制事項詳細描述及說明階段控制D11 總經理根據公司經營目標、市場狀況等因素確定餐飲部總體的毛利率目標。2 餐飲部員工在市場調研、總經理定下的目標及對本身情況進行分析的基礎上，依據銷售定價控制制度擬定銷售目標價格。3 財務部對銷售價格進行成本測算，若成本測

11、算未通過企業要求，則需要餐飲部重新確定目標價格。4 餐飲部參考星級賓館價格及與賓館情況相似的競爭對手的餐飲定價進行研究，包括產品品種、進價等。5 餐飲部結合賓館的經營環境和狀況以及產品進價等因素對產品定價進行分析。D26 餐飲部初步確定銷售價格后，提交分管領導審核，由總經理審批。其它7 定價變更情況：根據經營環境和狀況的變化，需要調整定價的，餐飲部先報分管領導審核，由總經理審批后執行。8 銷售折扣情況：銷售折扣、銷售折讓等政策制定應由具有相應權限人員審核批準。應在銷售折扣管理中明確規定。相關規范應建規范1銷售管理制度1銷售定價控制制度1銷售折扣管理制度參照規范1企業內部控制應用指引文件資料1市

12、場調研報告責任部門及責任人1餐飲部、財務部1總經理、分管領導、餐飲部經理、餐飲部員工2.1會議銷售定價業務審批流程與風險控制圖2.2會議銷售定價業務流程控制表銷售定價業務流程控制會議控制事項詳細描述及說明階段控制D11 分管領導參考同星級賓館的價格，結合賓館的經營環境和狀況，考慮季節等因素，決定會議總體的市場定價。2 營銷部根據總體市場定價以及賓館擬定各類會議定價。3 財務部對銷售價格進行成本測算，若成本測算未通過企業要求，則需要營銷部重新確定目標價格。4 營銷部參考星級賓館的會議價格。5 營銷部結合賓館的經營環境和狀況以及季節因素對定價進行分析。D26 營銷部初步確定各類會議價格后，提交分管

13、領導審核，由總經理審批。其它7 定價變更情況：根據經營環境和狀況的變化，需要調整定價的，營銷部先報分管領導審核，由總經理審批后執行。8 銷售折扣情況：銷售折扣、銷售折讓等政策制定應由具有相應權限人員審核批準。應在銷售折扣管理中明確規定。相關規范應建規范1戚家山賓館銷售管理制度1銷售定價管理制度1銷售折扣管理制度參照規范1企業內部控制應用指引文件資料1市場調研報告責任部門及責任人1營銷部、財務部1總經理、分管領導、營銷部經理、營銷部員工3.1客房銷售定價業務審批流程與風險控制圖3.2客房銷售定價業務流程控制表銷售定價業務流程控制客房控制事項詳細描述及說明階段控制D11 營銷部員工在市場調研對本身

14、情況進行分析的基礎上，依據銷售定價控制制度擬定銷售目標價格，包括門市價、協議價、團隊價和散客價。2 財務部對銷售價格進行成本測算，若成本測算未通過企業要求，則需要營銷部重新確定目標價格。3 營銷部參考競爭對手的客房價格。4 營銷部結合賓館的經營環境和狀況以及季節因素對定價進行分析。D25 營銷部初步確定銷售價格后，提交分管領導審核，由總經理審批。6 確定定價，按酒店的實際情況可分為以下幾類：門市價：在按上述流程確定價格后需上報物價局。協議價：在按上述流程確定價格后需交由客房部做好協議單位的客戶檔案管理。團隊價：團隊價應低于協議價，它可由營銷部、客房部、營銷分管領導根據上述流程聯合討論制定。散客

15、價：散客價應高于協議價。其它7 定價變更情況：根據經營環境和狀況的變化，需要調整定價的，營銷部先報分管領導審核，由總經理審批后執行。8 銷售折扣情況：銷售折扣、銷售折讓等政策制定應由具有相應權限人員審核批準。應在銷售折扣管理中明確規定。相關規范應建規范1戚家山賓館銷售管理制度1銷售定價控制制度1銷售折扣管理制度參照規范1企業內部控制應用指引文件資料1市場調研報告責任部門及責任人1營銷部、財務部1總經理、分管領導、營銷部經理、營銷部員工4.1大堂及客房零星銷售定價業務審批流程與風險控制圖4.2大堂及客房零星銷售定價業務流程控制表銷售定價業務流程控制大堂及客房零星銷售控制事項詳細描述及說明階段控制

16、D11 客房部將需出售的產品名稱、進價（根據倉庫領料單）送交給財務部成本稽核員。2 成本稽核員根據成本價按平均毛利率XX%（銷售定價控制制度），制定出參考售價。D23 成本稽核員初步確定銷售價格后，提交分管領導審核，由總經理審批。其它4 定價變更情況：根據經營環境和狀況的變化，需要調整定價的，營銷部先報分管領導審核，由總經理審批后執行。5 銷售折扣情況：銷售折扣、銷售折讓等政策制定應由具有相應權限人員審核批準。應在銷售折扣管理中明確規定。相關規范應建規范1銷售管理制度1銷售定價控制制度1銷售折扣管理制度參照規范1企業內部控制應用指引責任部門及責任人1營銷部、財務部1總經理、分管領導、營銷部經理

17、、營銷部員工、成本稽核員44 銷售合同(訂單)管理控制441 銷售合同(訂單)管理流程1銷售合同(訂單)管理流程與風險控制銷售合同業務流程控制控制事項詳細描述及說明階段控制D11預定人員收到客戶訂單后，要詳細查看，重點關注客戶需求部分。2預定人員填寫完預訂單，與客戶進行確認。在處理客房訂單時，應問明客人的姓名和證件號碼，抵離的具體時間，需要的房間數、房間類型及房價，來電預訂人的姓名、單位名稱及電話號碼等。在處理預訂會議室訂單時，應了解客戶的姓名或公司名稱，賓館房間號碼或電話聯系號碼，會議的起始時間和結束時間、會議人數、會議室布置要求等。在處理宴會訂單時，須注明預訂單位，聯系人姓名，聯系電話，宴

18、會的性質、日期、時間、人數、桌數、標準、出席對象，有何特殊要求，有何禁忌，用什么酒水，付款方式等，并記錄在宴會預訂登記本上。D23營銷部（會場）、餐飲部（婚宴）在處理婚宴、會場訂單時，應在整個過程中監督指導各部門落實訂單各項要求。4在處理婚宴、會場訂單時，大堂副理兼任質量監督，檢查各項準備工作的質量5賓館應當建立健全的折扣審批管理制度，規范折扣審批程序。確定具體的審核、審批程序和所涉及的部門人員及相應權責。預定人員根據定價管理中確定的銷售業務價格，發生銷售折扣需按照流程經銷售折扣權限人進行審批。相關規范應建規范1銷售管理制度參照規范1中華人民共和國合同法1企業內部控制應用指引文件資料1XXX訂

19、單1XXX預訂單1XXX銷售通知單責任部門及責任人1大堂、相關部門、營銷部、餐飲部1預定人員、大堂副理、折扣權限人45銷售折扣審批控制451 銷售折扣審批流程1銷售折扣審批流程與風險控制銷售折扣審批流程控制控制事項詳細描述及說明階段控制D11 賓館應制定相關折扣范圍。餐飲折扣范圍包括餐飲部所管轄的中餐部、咖啡廳。中餐部折扣范圍包括各種冷盆、熱炒、點心、飲料、不包括打折菜肴河鮮、海鮮、香煙、酒水；咖啡廳打折范圍包括各種西餐、西點、飲料、不包括打折菜肴、酒水、香煙。會議打折范圍包括小會議廳（可容納20-30人）、中會議廳（可容納30-60人）、大會議廳可容納60-300人的租金，不包括其他涉及會議

20、服務項目的收費?？头看蛘鄯秶ㄆ胀朔俊⑵胀ù蟠卜?、行政大床房、豪華標準房、豪華套房、不包括客房其他服務收費、特價房。大堂及客房零星銷售一般不實行銷售折扣。2 賓館應制定相應的銷售折扣審批授權制度。其中餐飲權限分為值班經理權限、餐飲分管副總權限、賓館總經理權限。值班經理權限，為可享受打折范圍的餐飲不低于XX折，餐飲分管副總，為可享受打折范圍的餐飲不低于XX折，賓館總經理，可享受打折范圍的餐飲不低于XX折。會議的折扣確定需經營銷部及分管領導審批，營銷部分管領導作為對會議折扣價的最終審批權限人。客房折扣權限分為散客折扣價權限、團隊折扣價折扣權限。散客的折扣價權限，賓館的前臺有折扣權限，散客折扣范

21、圍不得低于協議的價，散客折扣價格低于協議價需經過客房部負責人審批。團隊的折扣權限，財務部人員會根據各部門的需要計算保本價格。需營銷部根據保本價格制定了各類團體客戶的折扣范圍，保本價格是團體銷售折扣最低價格的一個依據，各類團體客戶的折扣范圍不得低于保本價格，每次團隊折扣價格確定時，需經過營銷分管領導審批。D23銷售折扣審批人按照公司所授予的權限范圍進行審批簽字。嚴禁夸范圍審批，如權限審批人不在現場，可電話委托值班經理代簽或收銀員接聽權限審批人電話指示，收銀員必須在賬單上注明權限審批人及審批折扣權限，發生委托代簽行為的折扣權限人，第2日須到財務部親筆簽字。4財務部對折扣后的價格做好監督工作，嚴防造

22、假舞弊現象的產生。5折扣完成后各部門向財務部出具折扣審批單。以備留案，必要時作為檢查依據和財務部賬務依據。相關規范應建規范1戚家山賓館銷售管理制度參照規范1企業內部控制應用指引文件資料1XXX結賬賬單1XXX銷售折扣審批單責任部門及責任人1大堂、相關部門、營銷部、餐飲部、財務部1收銀員、財務部負責人、折扣權限人46 銷售入賬與應收賬款控制461 客戶登記/入數/離店流程1客戶登記/入數/離店流程與風險控制2客戶登記/入數/離店流程控制表客戶登記/入數/離店流程控制控制事項詳細描述及說明階段控制客戶入住1入宿登記表一式兩聯，一般由客人填寫，也可代填，但必須由客人簽名確認；團體客人應要求導游或領隊

23、填寫團體客人入宿登記表，并簽名。2登記表填好后由收銀員核對、確認：客人證件的合法性；以證件確認登記內容的一致性。3押金的收取方法：方法一，只預收房租保證金，其他費用離店時結算。方法二，房租及其他費用一起預收，結算時多退少補。4押金一式三聯：第一聯交客人，第二聯將其內容輸入計算機后放到客人的帳卡中，第三聯與當日的其他帳單一起交由稽核人員審核。5押金預收后，收銀員在入宿登記表上簽名，同時把登記表第一聯及有關收據放入房間帳卡里，另一聯自己保管。大堂接待處看到收銀員簽名后，把房間鑰匙給客人。入數6收銀處應該為每個客人開立一個帳戶號碼，通常由計算機完成。7建立消費帳戶后，酒店把客人在酒店的各項消費數匯總

24、計入帳戶，入數要準確、及時，尤其是把客人即將離店時所發生的費用及時計入帳戶更為重要。8總臺計算機聯機，如果無法聯機，則要手工入數，只要各營業部送來客人簽字的帳單，即應立即輸入計算機，以免遺漏。最終，客人帳單應歸攏到總臺收銀處，由總臺收銀員放入各自的帳卡里，作為客人結算的原始依據。同時總臺收銀員應認真復核帳單上簽字、房號與帳卡里登記的房號、簽字的一致性。離店9當客人付款結帳時，若客人沒說明，收銀員應主動問一聲是否離店結帳；若是離店結帳，收銀員應通知客房中心，以便樓層服務員檢查客房狀況。確認離店結帳后，把客人房間號輸入計算機，并指示計算機顯示該客人的帳戶內容，檢查是否客人的全部帳單已輸入帳戶。10

25、帳戶內容確定無誤后，打印帳單，確認無誤交客人。11客人如有異議交大堂值班經理解決，收銀員不要介入。12根據客人在登記表上選擇的結算方式結帳；客人離店結帳后，帳單的結欠額欄應為零，即費用欄的總數與貸項欄的總數相抵為零?？腿穗x店后，收銀員取出房間帳卡里的全部單據、資料，以便新客人入住。相關規范應建規范1戚家山賓館銷售制度參照規范1企業內部控制應用指引1企業會計準則基本準則文件資料1住宿登記表1押金收據責任部門及責任人1財務部、大堂、相關部門1財務部收銀員、大堂經理、大堂接待員、樓層服務員462 銷售入賬流程1銷售入賬流程與風險控制2銷售入賬流程控制表銷售入賬流程控制控制事項詳細描述及說明階段控制交

26、款編表1收銀員把已離店的帳單按照現金結算收入、支出、支票結算、信用卡結算等分類匯總、整理；把入住客人的保證金收據等進行分類整理；每一類單據整理好后，計算合計金額，把合計金額的紙帶或便條附在每一類單據上面，以便核對。2由于收銀員在平時入數、結帳操作時，已按照各自的代碼將收銀情況輸入到前臺計算機里，因此只要輸入自己的代碼，計算機便可打印出收銀報告。3把整理好的帳單與收銀報告有關項目核對；收銀報告，其中的“現金收進”與“現金支出”項目的差額為“現金應交額”，現金結算收入帳單的合計數數額現金結算支出帳單合計數數額現金應交額。4核對無誤后，把現金裝入交款袋后封好，留住備用金；見證人檢查交款袋是否填妥，收

27、銀員是否已在規定的位置簽名。5在見證人的監督下，收銀員將交款袋投入指定的保險箱內，見證人在見證登記表上填寫見證時間并簽名。夜審6檢查所有出勤的總臺收銀員是否已全部交來收銀報告及帳單，如果未交，應把該收銀員名字記錄在“交班簿”上；檢查每個總臺收銀員交來的每一張帳單，主要檢查：房租、在酒店的消費、轉帳或掛帳、保證金單據及押金單據等具體情況；將各類帳單的金額與收銀員收銀報告中的有關項目核對，檢查全部帳單的總額與收銀員報告的總額是否相符；核對客房租出明細表與總臺接待處報來的接待報告，以確定所有出租的客房是否都已輸入計算機；核對客房租出明細表的內容與各個房間客人的登記表、帳單以檢查輸入計算機的房號、客人

28、姓名、帳號等是否一致，接待處開給客人的房租是否正確，有無折扣，是否合規；將新一天的房租自動計入到各房間住客的帳戶上打印出一份房租過帳表，并檢查各個出租客房過入房租及其服務費的數額是否正確，對那些作了更正的客房尤其注意核對計算機是否已經接受更正；對當天收益進行試算。7客房收益結帳表一旦編制出來，當天的收益活動便告結束，全部帳項關閉。8根據客房收益結賬表編制會計分錄過帳表，將當天客房收益分配到各個會計帳戶的總表，營業收入按照配比的原則記賬，與同期發生的營業成本、營業費用、營業稅金及管理費用、財務費用一起反映，預收的房租等應按預付期分期計入當期營業收入中。這項工作完成后，把結帳表附在后面，整個客房收

29、入夜間稽核工作即告結束。日審9稽核房租確保前臺接待處的客房狀況表、客房部的房間狀態報告、夜間稽核的房租過帳表三表一致；稽核客房收益結帳表：復核前臺收銀員的帳單、報告，分項核對結帳單余額；復核夜間稽核員的會計分錄過帳表。10編制營業收入日報表，包括客房收益、飲食收益以及其他收益，核對現金。相關規范應建規范1戚家山賓館銷售制度參照規范1企業內部控制應用指引1企業會計準則基本準則文件資料1客房收益結賬表1客房收益會計分錄過賬表1交班簿1見證登記表1營業收入日報表責任部門及責任人1財務部1財務總監、收入審核員、財務部收銀員、見證人463 餐飲銷售入賬流程1餐飲銷售入賬流程與風險控制2客戶登記/入數/離

30、店流程控制表客戶登記/入數/離店流程控制控制事項詳細描述及說明階段控制D11點菜單一般是一式三欄、事先編號、登記保管、順序使用，作廢的點菜單需收回；餐廳服務員把一式三聯的取菜單交給收銀員蓋印。2收銀員留下一聯，用于開立或打印帳單，其他兩聯退回服務員。3收銀員將取菜單的內容鍵入收銀機，并把取菜單按照餐臺號碼的順序排放好，等待客人結帳。4收銀員應按餐單編號順序逐張順序填在“帳單號碼控制表”上。已取消或作廢的餐單，其號碼也必須在此表登記并注明。5客人結帳時，計結餐單的總金額，根據總金額向客人收款并把結完帳的餐單按照餐單的編號順序放好。D26每班結束時，收銀員應根據帳單號碼控制表數點餐單實際使用張數，

31、填寫收銀員報告；7收銀員在收銀機上打印出本班的收入情況記錄紙帶，將此紙帶與收銀員報告核對后，連同帳單一起交到夜間稽核處。8按幣種、票面清點現金，填寫交款單，將現金裝進封妥后，投進保險箱。9次日，收銀主管與監證人一起打開保險箱，點收全部收銀員投交的現金等，并將現金送存銀行。10根據銀行的回單，編制“總出納員報告”，并把銀行回單附在此報告上，送交日間收入稽核員審核。11每班結束后，廚師或調酒師把取菜單按照餐廳名稱及編號順序整理好交其主管；廚房及酒吧主管將各廚師或調酒師交來的取菜單進一步匯總整理，送交夜審審核。相關規范應建規范1戚家山賓館銷售制度參照規范1企業內部控制應用指引1企業會計準則基本準則文

32、件資料1點菜單1賬單號碼控制表1總出納員報告責任部門及責任人1財務部、廚房、相關部門1財務部收銀員、收銀主管、廚師、廚師主管、服務員464 餐飲收入審核流程1餐飲收入審核流程與風險控制2餐飲收入審核流程控制表餐飲收入審核流程控制控制事項詳細描述及說明階段控制夜審1把當天營業輸入存置的全部數據從收銀機里清除出來，打印到收銀機的紙帶上。2核查餐廳當日收銀工作：餐單與點菜單核對、餐單與收銀員報告核對、收銀員報告與收銀機紙帶核對、收銀紙帶與清機帶核對等。2.1餐單與點菜單核對：審核人員將廚房交來的點菜單與收銀員交來的餐單進行核對，以檢查餐單上的項目是否與取菜單的項目相符，即餐單是否完全根據取菜單的內容開立，有無遺漏。如果不符，應追