1、中文題目當前銀行業的風險監管與改革摘 要在我國，銀行業一直以來都獨占鰲頭，甚至曾經成為金融活動的唯一組織者、操作者。近年來，雖然證券業、保險業漸漸崛起，但銀行機構在金融業中的主導地位并未發生本質上的改變。同時，隨著近幾年金融市場逐漸放開，更多的國外資本、民間資本開始進入我國的金融市場，從發達國家的金融發展歷史可以看出，當金融市場脫離了監管之后，雖然短期內可能獲得較快速的增長，但其背后的隱患也在同步增加。結合銀行業在我國金融市場中的重要地位分析可得出，銀行業的穩定與否成為影響我國經濟發展和金融安全的重要因素，因此銀行的風險監管就顯的意義重大。本文就銀行內部的風險管理做出分析、找出問題，并研究解決

2、方法，旨在賦予風險管理更貼近實際的參考措施。關鍵詞：商業銀行，風險管理，方法目錄 第一章 銀行業的風險監管背景 11.1 風險監管的意義與發展歷史 1第二章 銀行業的主要風險與相應監管措施 22.1合規風險 22.2利率風險 32.3流動性風險 32.4市場風險 4第三章 銀行業風險監管的現狀及存在的問題 53.1風險管理體系不完善 53.2風險管理人才匱乏 53.3風險管理方法落后 5第四章 新常態下銀行業風險監管的改革 74.1優化銀行從業人員的風險意識及專業度 74.2堅持業務發展及風險治理有機結合 74.3強化監管引領 7參考文獻 9致謝語 10第一章 銀行業的風險監管背景1.1 風險

3、監管的意義與發展歷史 銀行業是一個非常典型的行業，因為它的經營對象是風險，銀行通過承擔風險來獲取收益。就存貸利差收益而言，其主要承擔兩種風險，其一為到期需兌付存款資金的關聯風險，其二為無法收回貸款資金的風險。而在現代金融理論之中，銀行是風險的承擔者，也是風險的轉化者，此外還負責在金融產品內植入風險，在金融服務中對風險進行二次加工。風險對于銀行來說是一把“雙刃劍”。它既是銀行獲利的手段，又是蝕利的原因。若銀行的管理失當，其利潤會受到風險的侵蝕，自然無法在預期內為股東提供其所應獲得的回報。若風險加劇，銀行資本可能會因此被侵蝕，情況嚴重時還會使銀行陷入破產的絕境，股東損失無法挽回。為此，商行必須將風

4、險管理作為自己的一項基本職能，使自己獲得生存、發展。通過分析世界各國諸多商行的發展歷程可知，其經營能否獲得成功在很大程度上取決于風險管理。在國內外商業銀行的發展歷程中，因為風險管理不當、資產質量低下而導致破產倒閉、被政府接管的不乏其例。比較典型的案例有長期信用銀行（日本），巴林銀行（英國），而中國的有廣大國際信托甌子公司、海南發展銀行、中國經濟技術開發信托投資公司等，這些案例啟迪我們維持商行生命、決定商行能否獲得經營成功的是風險管理這一核心要素。第二章 銀行業的主要風險與相應監管措施2.1合規風險何為合規風險管理？即通過實施合適舉措，銀行機構主動規避可能發生的事件，或者對已有的違規事件進行糾正

5、。相應的崗位手冊需要不斷地進行修訂，過程是周而復始的。銀行若想將其內部控制機制進行有效地構建，其前提是內部的風險管理過程是規范化的。銀行落實以風險為基本的監督管理，必須要對合規風險管理機制加以建立完善。對商行而言，合規風險管理機制的構建可從系列幾個方面來著手：（1）銀行要有主動的合規理念，而不再是被動式的。銀行業穩健運行提出了合規這一訴求，此外還是其文化體系不可或缺的部分。首先，商行的職工們一定要形成“合規人人有責”“合規創造價格”“主動合規意識”等的意識，所有業務在開展知識，第一件事就是排查合規風險，從而將存在的隱患、不足及時察覺并加以彌補。其次，制度、方法及工具是合規文化的實現基礎，為此商

6、行需對其規章制度加以強化，然后再進行評價，若察覺到存在問題，則需要著手于行為規范手冊、業務政策、操作程序等角度來展開優化，防止發生違規事件，并對不足加以彌補，嚴懲相關責任人員。若對發現的合規風險持“睜一只眼閉一只眼”的態度，隱瞞沒有及時上報，外部監管機構、內審部門一旦核實便需嚴懲；若主動上報隱患、不足，則可根據實際情況適當減輕處理，考慮提供獎勵或者免追究其責任。最后，合規文化的培育需將考核機制作為其中一項核心組分，將商行合規經營、違規懲處蘊含的價值理念充分體現。（2）制定合規政策，集中精力設立合規部門。合規部門的職責是為銀行高級管理層提供支持與協助，使其合規風險管理工作能夠更好地實施，是一個獨

7、立的職能庅。合規責任由一線業務部門直接承擔，而合規經營的最終責任承擔者是企業的高級管理層。商行若想成功構建起合規風險管理機制，必須要有專職合規部門，且保持其獨立性，不受干擾性，因此使合規人員可在業務流程再造、銀行組織架構再造中及時地金慈寧宮參與，確保業務流程各環節、各職工都可以貫徹依法合規經營這一準則。此外還要求將契合商行特性、有效的合規政策制定起來，作為商行合規風險管理的綱領性文件；在實踐的基礎上來累積足夠的經驗，將對合規風險有效管理的運行體系、操作風險高效治理的良方探索出來。需注意，銀行諸多業務部門、高級管理人員禁止以是否貫徹合規部門工作為由對責任進行推卸，合規部門并非“替罪羊”。（3）建

8、立舉報監督機制。商行要讓內部職工能夠樹立“依法合規經營、控制合規風險”的理念，致力于舉報監督機制的成功構建于落實，讓員工有渠道來對違法違規行為進行舉報，將有效的舉報激勵、保護體系加以構建。（4）建立風險評估機制。集中精力對風險識別、評估機制加以構建并不斷優化，對國際先進的經驗教訓進行吸取，對現代科技手段更要主動運用，使構建的監控、評估及預警系統能夠將全部業務風險都覆蓋，予以早期預警充分關注，對風險提示制度、重大違約情況登記等工作務必要嚴格落實。（5）“流程銀行”是構建合規風險管理機制的前提條件。將過去的“部門銀行”體制、不同部門條款分裂的各管各部門風險管理模式進行徹底的改革，防止出現扯皮、各自

9、為政等的問題，將圍繞著客戶需求的封閉式的統一流程加以明確，且嚴格遵守為客戶提供優質服務、有效控制風險這一準則來對業務流程進行精簡并加以優化。2.2利率風險特定時間范圍中，因為資產負債期限不匹配、利率不斷改變，因此影響到商行凈資產價值、經營收益。國際清算銀行的銀行監管委員會提出，利率風險涵蓋投資、收益風險兩大要素。前者是固定利率、表外項目業務、資產負債等因為利率的變化而可能發生損失；后者使是因為借貸款利率變化未保持統一步伐因而損失其收益。如今西方國家的各商行資產負債管理都將其利率風險管理視作核心組分，通過此工具來對其市場價值進行穩定，獲得更多的經營收益。如今我國在持續深入改革利率市場化，對銀行經

10、營管理而言，利率風險防范的風險愈加凸顯。體現在下面幾個方面：（1）銀行對基礎貨幣的調控、資金市場需求共同決定了利率水平，單家銀行無法對此產生影響，無法變更，僅能起到預測、適應的作用；（2）出現了頻繁的利率大幅度波動情況，銀行經營收益變得越來越不穩定；（3）銀行經營處于越來越復雜的市場環境，提出了更多的資金需求、成本分析要求；（4）同時存在著負債敞口成本上升風險、資產敞口頭寸貶值風險，銀行資產凈值因此獲得的影響不斷加大；（5）當本幣、外幣有著不同的利率變動幅度、變動方向，銀行將會面臨更大的增量投資決策、銀行外幣存量資產管理難度2.3流動性風險商行無法提供充足的資金使顧客取款需要、合理貸款需求及其

11、他即時現金需求導致的風險即稱之為流動性風險，利率風險、信貸風險與其聯系非常緊密，整體而言流動性風險的成因更加復雜，屬于綜合性風險。商行是一種中介角色，為存借款人提供鏈接橋梁，但其負債總額中，商行所占有的、運用在支付之上的流動資產占比非常小，如果商業銀行的大量債權人同時要求兌現債權，例如出現大量存款人的擠兌現金行為，商行可能會因此遭遇流動性危機。2.4市場風險當商行利率波動異常，其財務狀況存在的風險即為利率風險，除了會對其盈利水平造成影響外，也影響其資產、負債和表外金融工具的經濟價值10。利率風險是現代商業銀行面臨的基本風險之一。商業銀行資產和負債的類型、數量及期限不一致，利率的變動就會對其資產

12、、負債產生影響，使資產的收益，負債的成本發生變動。若資產在特定時間范圍內獲得重新定價，則其存在著利息收入縮減、到期日利率不斷減少的風險；若負債在特定時間范圍內重新定價，則其存在著到期日利率、利息支出都不斷上漲的風險。對于支付固定利率的資產或負債來說，盡管資金流量確定，利率的升降也可能帶來一些間接的損失，如按固定利率收取利息的投資者將會面臨市場利率可能高于原先確定的固定利率的風險。此外，利率的變動還會引起資產的市場價格和匯率的變動，進而給金融活動的當事人造成不利的影響。第三章 銀行業風險監管的現狀及存在的問題3.1風險管理體系不完善 我國商業銀行風險管理起步晚，發育不健全。在風險管理中存在諸多的

13、問題，例如說風險管理理念的缺失，風險管理技術落后，缺乏風險管理人才，內部機制不健全，信息披露不充分等。風險管理理念的確立是一個長期的過程。由于我國銀行業市場經濟體制改革的時間仍較短，各商業銀行依法、合規經營意識薄弱，員工也沒有充分認識到風險管理的重要性。其主要體現在以下幾個方面：一是關于風險管理方面存在思維上的誤區，錯誤地認為風險管理限制了銀行的發展，不利于銀行業務的擴張，給銀行工作人員的工作增加了難度，所以造成了很多管理者為了快速地發展業務而避開風險管理的范圍；二是實踐中對各種風險的認知不全面，片面地看重信用風險，反而忽略了市場風險，操作風險等其他種類風險的存在；三是缺乏辨別意識，不能很好建

14、立不同風險在不同的業務領域，不同的地區都是不同的，不能很好地區別對待。3.2風險管理人才匱乏現代風險管理其技術性特別強，對管理人才的要求很苛刻，工作人員必須經過嚴格的專業訓練，具備很高的素質才能勝任此工作。但由于我國風險管理工作體系的建立起步晚，極其缺乏風險管理人才的培養機構，而我國高校的教育又和社會的實際需要相脫節，所以我國的風險管理人才薄弱，能真正在風險管理領域取得好成就的更是鳳毛麟角。3.3風險管理方法落后在我國，商業銀行采用貸款風險度的方法來衡量信用風險，即商業銀行根據交易對象的一系例財務指標來確定關于交易對象的一系例指數，從而計算出交易對象的貸款風險度，得到的結果和臨界值比較，根據比

15、較結果來確定相關的貸款事宜。但此種方法和巴塞爾新資本協議的內部評級法存在著很大的差異，在科學性方面遠遠不及巴塞爾新資本協議的內部評級法，達不到真正的風險評估效果。其不足體現如下： 貸款資產風險度= T* S* P* Q其中，T為信用等級系數；S為貸款方式系數；P為貸款形態風險系數；Q為貸款期限風險轉換系數。 我國的評價方法和上圖的流程比較便易知我國的信用風險評價體系是特別不成熟的。首先，該方法計算的過程中假設了T、S、P三者之間是相互獨立的，但在現實生活中它們總存在交集，無法相互獨立，所以此種方法和實際不符，低估了信用風險；其次就是我國商業銀行采取 “打分法”對交易對象進行信用等級評價，帶有極

16、強的主觀性，不符合科學的原則；再者，此種方法在我國執行的過程中，往往只考慮了單項貸款的風險而忽略了貸款組合分散風險的作用，也沒有對違約損失率進行考慮，所以此種方法欠缺科學和客觀性，在現實生活中應用時會產生較大的偏差。第四章 新常態下銀行業風險監管的改革4.1優化銀行從業人員的風險意識及專業度風險管理思想的建立是一個漫長的過程，需要時間去不斷地教育和累積。由于我國風險管理出現比較晚，雖然發展得比較迅速，但商業銀行的大部分工作人員都缺乏風險管理的意識，所以我們急需的是一個風險管理的文化氛圍。具體來講就是：在企業內部，董事會和管理層要成為健康風險管理文化的推動力，建立合理的激勵約束機制，營造健康風險

17、管理文化氛圍，可通過教育與培訓來營造健康風險管理文化氛圍。4.2堅持業務發展及風險治理有機結合銀行風險管理與業務發展要堅持統籌兼顧。正確處理風險管理與業務發展的關系，兩者并不是矛盾的，而是相輔相成的；業務發展應適應風險管控的需求，并要保持在適當的規模和速度，使業務發展與風險管控相互匹配。風險存在于銀行經營管理的每一個環節，風險并不可怕，關鍵是如何去面對、防范、控制、化解。風險管理與業務發展應兩手抓，兩手硬，避免顧此失彼。一方面要避免“唯發展至上論”，若過度重視業務發展，而放松銀行的風險把控，必然會使銀行的各類風險爆發，從而導致銀行業務發展停滯不前；另一方面要避免以犧牲發展為代價的風險管理，把風

18、險管理置于業務發展的對立面，不能正確看待風險，銀行作為經營風險的特殊行業，風險與收益如影隨形，一味地追求風險最小化，必然會帶了收益的最小化，并由此喪失很多的發展機會。如果建立一道風險防火墻，就可以把最大的精力用于發展，發展是硬道理。郵儲銀行自成立至今，始終堅持在自己風險的承受范圍內進行業務發展，實現適度風險、適度回報，努力尋求保持業務發展與風險防控的相對平衡，尋求以最小的風險代價換取最大程度的業務發展，確保業務穩健合規發展。4.3強化監管引領根據我國銀行業發展的實際情況，監管部門將國際金融監管的先進理念準確吸收到監管準則之中，提出了“管法人、管風險、管內控、提高透明度”的重要監管理念，其目的是

19、為了達到四項目標，即：保護廣大存款人和消費者的利益；增進市場信心；通過宣傳教育工作和相關信息的披露，增進公眾對現代銀行業金融產品、服務的了解和相應風險的識別；努力減少銀行業金融犯罪，維護金融穩定。四項理念和四個監管目標以及六條良好監管標準，已成為中國銀行業監管的基本原則和行動指南，對于推動中國形成符合現代銀行業體系要求的審慎風險監管框架具有綱舉目張的重要作用。因此，強化監管引領對于提高銀行業的風險管理能力、經營穩定性都具有重要意義?？偨Y當前國內商業銀行日益感受到宏觀經濟周期下行的沖擊和影響，金融同業競爭日趨白熱化，新型金融業態帶來更為深遠的影響。如何在新常態下實現更好的創新變革與更優的風險控制在一個更高層次上達成新的協調平衡，是商業銀行在未來經營發展過程中亟待解決的一個重要問題。大部分商業銀行正在積極探索實行創新變革“備案制”,只要法律法規規章、國家政策不禁止不限制，就鼓勵大膽改革創新，體現 “法無禁止即自由”，而非“法無授權即禁止”，經向當地監管部門和總部備案的創新變革都可以嘗試，突破創新變革的制度障礙，為商業銀行持續增長與結構調整提供