1、有限公司管理文件費用報銷管理制度（20年月版）第一節總則第一條為加強財務管理，根據國家有關法律、法規及財務制度，結合公司實際情況，制定本制度。費用報銷制度的值守部門為公司財務部（暫由總部托管），費用報銷工作應本著勤儉節約，精打細算的原則，制止可能存在的鋪張浪費現象和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。本制度適用于公司全體人員，相關費用報銷工作，必須遵照執行本制度。第二節適用范圍第四條本制度適用于以下費用的報銷及管理：（ 1）公司資金、現金的管理；（ 2）固定資產的采購及管理；（ 3）合同管理及款項支付；（ 4）差旅費用報銷；（ 5）辦公費用的報銷；（ 6）招待費用的報銷；（ 7）業務備用金的

2、申請；（ 7）其他各項費用。第三節資金、現金管理第五條財務管理人員要加強對資金、現金及費用開支的管理，加強安全意識，防止損失，杜絕浪費。第六條第七條公司庫存現金不得超過20000 元，超過部分當天下午存入銀行。禁止坐支營來收入現金。一切現金往來，必須收付有憑據，嚴禁口說為憑。第八條現金日記帳必須用固定一本帳，嚴禁使用兩本帳或帳外有帳。第九條第十條財務每月終要盤點現金庫存，保證鈔帳相符。盤點表應隨同會計報表一起上報總經理。公司資金使用實行預算制，各部門需按月制定月度支出費用預算，報總經辦審批后，在財務備案，以便財務資金調度。第四節固定資產的采購及管理公司采購的單價超過 1000 元的物資，包括并

3、不僅僅限于房產、車輛、辦公電腦、攝像設備等非貨幣類的資產，均適用于本制度。固定資產采購需要按集團總部要求填報固定資產購置申請表，由人事行政部門安排采購及報銷流程。所有固定資產由財務和人事編表登記在冊，明確固定資產管理人。員工在發生工作變動時，須及時更新固定資產信息。財務部須按照工作要求，定期出具固定資產盤點清單。第五節合同管理及款項支付第十四條所有以公司名義簽署的合同簽訂必須走公司合同審批流程，經部門負責人審核、總經理審批確認方可簽訂。合同簽訂生效后原件交由財務保管。第十五條按合同辦理信匯、電匯、票匯（含自帶票匯）、轉帳支付等付出款項，一律憑付款審批單辦理。付款審批單應附入付款憑證記帳備查。第

4、十六條對公付款轉賬，必須有正式合同。根據已獲批準簽訂的合同付款的，應嚴格按合同規定的期限付出，不得早付或遲付，也不準改變支付方式和用途，非經收款單位書現正式委托，也不準改變收款單位（人）第六節差旅費用報銷第十七條 差旅費報銷須填制差旅費報銷單憑票報銷，須注明出差事由、起止地點，報銷前須經部門審定出差事項。第十八條 交通工具原則上以汽車、火車（動車二等座、高鐵二等座）為主，特殊情況需乘坐飛機或自駕的，必須事先經總經理批準，否則不予報銷相關費用。第十九條公司工作人員出差期間住宿應嚴格控制費用，厲行節約，以快捷連鎖酒店為主，如房費超過300 元/間/ 日的，須事先經過總經理或副總經理批準，憑住宿發票

5、據實報銷(不含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等)。總經理及副總經理住宿標準上限不能超過350 元 /天。第二十條員工出差期間餐旅補貼實行費用包干，出差期間每人40 元 / 天，半天不計餐旅。第二十一條出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具的，將不予報銷相關費用。第七節辦公費用報銷第二十二條公司辦公費用包括低值易耗品、房租、水電等費用。第二十三條辦公費用由總經辦歸口管理，統一報銷。第二十四條涉及到集團集中采購或支付的，由集團總部進行報銷。第八節招待費用報銷第二十五條公司對外招待公關，單筆金額在1000 元以下的由總經理審批，1000 元以上的須報請集團領導審批方可報銷。第二十六條招待費在

6、報銷憑證上須注明時間及陪同人員。第二十七條招待公關費原則上事先審批，杜絕先斬后奏。第二十八條憑票報銷，實報實銷。第二十九條各部門發生的招待公關費，由財務計入部門內控額度，超出部門內控額度的費用不予報銷。第九節業務備用金申請第三十條公司員工根據業務需要可申請業務備用金，按借款走流程：借款人財務集團領導批復財務借款集團批復填寫借款單總經理審批部門審核借款超過10000 元部門負責人總經理第三十一條第三十二條第三十三條第三十四條原則上，業務備用金不能超過6000 元，業務備用金僅能用于業務需要，不可挪作他用。員工申請業務備用金應先核銷之前欠款，前款不清，后款不接。在確認業務完成之后，財務將定時向借款人催收借款，催收無效的，將直接從工資中扣減。第十節其他費用報銷第三十五條 除上述費用之外的其他費用，按正常費用報銷流程，填報費用報銷單，經部門審核，總經理審批進行報銷。第十一節其他事項第三十六條所有費用報銷必須由當事人本人填寫報銷，不允許他人代填代報。第三十七條每周一、三、五上午為報銷日，報銷人須在報銷日當天按規定完成審核審批流程，由財務報銷付款。第三十八條報銷人負責票據收集及黏貼填報；部門負責人負責確認事項發生的真實性；財務負責審核票據的真實以及票據面額和報銷金額的一致；總經理負責最終審批。第三十九條嚴格資金使用及報銷手續。會計人