1、文檔來源為 : 從網絡收集整理.word版本可編輯 .歡迎下載支持.費用支出和資金支付審批規定費用支出和資金支付審批規定第一章總則第一條為明確公司有關費用開支管理和資金支付審批程序，確保公司經營管理活動的合理、有效，促進公司經濟效益提高的原則，根據公司實際情況，特制定本規定。第二條本規定適用于武漢大陸橋物業經營管理有限公司。第二章費用開支管理第三條公司費用開支過程中嚴格執行國家關于現金收支的規定，按規定應當通過支票轉帳結算的業務，不得用現金結算。現金結算使用范圍包括：(1)出差人員的差旅費； (2) 個人備用金； (3) 結算起點在 1000 元以下的零星支出； (4) 支付給個人的勞務費等其

2、他費用。第四條費用開支管理一、辦公費辦公用品的購置由各部門根據需要，編制計劃報行政人事部審核匯總，按審批權限批準后，由行政人事部按計劃統一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領用時，須登記 " 辦公用品領用表 " 。二、固定資產、低值易耗品固定資產、低值易耗品的采購由各部門根據需要向行政人事部提出書面申請，行政人事部根據公司現有資產、設備提出調撥或購買意見，報總經理審批，總經理審批同意后，由行政人事部統一購買，并建立資產明細賬，詳細登記資產的購入、使用情況。報銷時需將經審批的申請單及資產入庫單附在報銷單后，作為報銷憑證。三、修理費用固定資產、低值易耗品、辦公用

3、品的修理統一負責，一次性修理費用 300 元以上需事先征得總經理同意，費用按照一般程序審批報銷。四、業務招待費1、業務招待費：業務招待費本著 " 從簡、合理、必須 " 的原則，嚴格控制就餐人員的人數。各部門在開支業務招待費之前，需填寫 " 業務招待申請單1 文檔來源為 : 從網絡收集整理.word版本可編輯 . 歡迎下載支持 .文檔來源為 : 從網絡收集整理.word版本可編輯 .歡迎下載支持."( 見附表一 ) ，報總經理批準，費用發生后，按審批權限及程序進行審批，費用發生一次報銷一次，不得累積報銷。否則，財務部不予報銷。2、業務禮品：因業務需要贈送禮

4、品的，采用統一購置、統一保管，按需領取登記的辦法。每季末匯總存查。五、市內交通費管理公司原則上不主張打的，但工作中遇下列情況公司可以打的：1、外出采購攜有重物的回程；2、到有關部門辦理急事的去程；3、財務提、存款，辦理財務重要票據的來回程；4、因工作需要加班晚xx 點后的回程；5、公司確定的重要客人接待、陪同的接送路程；六、材料款 ( 貨款 ) 支付材料款或貨款的支付由經辦部門 ( 人) 按照月編制采購計劃，交財務部備案，需要付款時由經辦部門 ( 人) 填寫用款申請單，按審批權限及程序進行審批后付款。 1 萬元以上的款項支付必須簽訂合同，未簽訂合同的支付款項，必須先報董事長或其授權人同意后，按

5、照程序審批劃付。第三章費用報銷審批程序第五條一般費用審批程序經辦人部門經理財務部總經理董事長( 超過 20000 元的付款 )1、公司各項開支的報銷均需經辦人簽字，部門員工經辦發生的費用經部門經理審核，財務部復核后，由總經理審批。3、部門經理 ( 主任 ) 經辦發生的費用，經財務部審核后，由總經理審批。4、副總經理經辦發生的費用，經財務部審核后，由總經理審批。5、總經理經辦發生的費用，經財務部審核后，由董事長審批。6、超出總經理審批權限的付款，經總經理審核后，還需報董事長審批。7、財務部審核費用的合法、合理、準確性。8、費用報銷必須本人辦理，禁止他人代替, 禁止化整為零。9、所有需報銷的各種原

6、始單據 ( 包括購買材料和支付工程款 ) ，必須在一個月內報銷，超過一個月一律不予報銷。2 文檔來源為 : 從網絡收集整理.word版本可編輯 . 歡迎下載支持 .文檔來源為 : 從網絡收集整理.word版本可編輯 .歡迎下載支持.第四章資金支付審批程序第六條其它資金的審批要求1、借款員工因工作需要向公司借款的，由借用人填制" 借支單 " 經部門經理批準，財務部門審核，按照審批權限及程序進行審批。借用備用金遵守" 前清后借 " 的原則，借款人需在備用金使用后一周內向財務部辦理報銷手續，前次借款尚未結清的，不得再借。財務部應及時督促，清理分類暫借款。2、提

7、現出納員提取現金用于日常報銷，應填寫用款申請單，經財務部經理審核，總經理審批后，出納員方可提取現金。3、內部資金調度公司內部資金調度指公司開戶的各銀行間的資金調度，由財務部負責資金調度管理的經辦人提出書面申請，或填寫用款申請單，經財務部經理審核，總經理審批后辦理。4、領導外出時款項的支付因公司領導外出，如屬急需，在支付款項之前應在電話中請示相關領導同意，事后應及時 ( 在 30 天內 ) 補辦有關簽批手續。第七條報銷審批管理1、因其它原因未經董事長或者總經理簽字的付款，由當事人及時補辦手續，拖延 30 天仍未辦理者，財務部有權停止其支票及現金的領用。2、嚴格控制現金使用范圍，付款在 1000

8、元以上的必須使用支票結算，如確需現金結算的要說明原因，并經分管副總經理同意后方可支付。3、任何款項用途的借款人在完成業務后一周內向財務結算，前次借款尚未結清的不得再借，對故意拖延結算時間者，財務部有權追回借款或按照借款額處以每月 10%的罰款。第五章附則一、本制度經董事長批準后執行。二、本制度由公司財務部負責解釋。附表一：業務招待申請單3 文檔來源為 : 從網絡收集整理.word版本可編輯 . 歡迎下載支持 .文檔來源為 : 從網絡收集整理.word版本可編輯 .歡迎下載支持.年月日招待時間招待部門招待人數陪同人數招待地點預計招待金額申請人：審批人：附表二：用款申請單申請日期：年月日用款用途用款方式用款金額 ( 大寫 )( 小寫