1、財務報告報表財務報告報表資產類報表講解資產類報表講解二、報表概述中國準那么報表國際準那么報表 9張主表：1張披露信息表：6011資產棄置本錢變動表中國準那么與國際準那么合并為一張表4張主表：AB12,AB13,AB14,AB21二、報表概述2021年中期資產報表目錄序號序號 報表編號報表編號報表名稱報表名稱報送范圍報送范圍( (合并合并 母公母公司）司）報送頻率報送頻率（月（月 季季 年報）年報）修改修改/ /新增新增12045勘探開發建設維護項目匯總表合并&母公司月報修改22055無形資產變動表合并&母公司季報修改32057長期待攤費用明細表合并&母公司季報修改460

2、01在建工程項目明細表合并&母公司季報新增56002固定（油氣）資產、投資性房地產原值變動表合并&母公司季報新增66003固定（油氣）資產、投資性房地產折舊變動表合并&母公司季報新增76004固定（油氣）資產、投資性房地產減值準備明細表合并&母公司季報新增86006資產棄置成本變動表合并&母公司季報新增96007固定（油氣）資產、投資性房地產補充資料表合并&母公司季報新增106011財務報告披露信息表合并&母公司季報新增11AB12固定（油氣）資產、投資性房地產原值變動表（國際準則）合并&母公司季報新增12AB13固定（油氣、投資

3、性房地產）資產折舊變動（國際準則）合并&母公司季報新增13AB14固定（油氣）資產、投資性房地產減值準備明細表（國際準則）合并&母公司季報新增14AB21無形資產變動表（國際準則）合并&母公司季報新增u設計目的u 為出具中國會計準那么下財務報告無形資產附注，特添加本表。原取消 。u本表內容u 本表反映無形資產原值、累計攤銷、減值預備處置期初期末變動情況。 三、報表編制闡明2055 2055 無形資產變動表無形資產變動表u編制闡明及重點校驗關系編制闡明及重點校驗關系u原值部分：原值部分：u 一期初余額一期初余額u 二本期添加合計二本期添加合計u 三本期減少合計三本期減少合

4、計u 四外幣報表折算差額四外幣報表折算差額u 五期末余額五期末余額三、報表編制闡明2055 2055 無形資產變動表無形資產變動表u編制闡明及重點校驗關系編制闡明及重點校驗關系u原值部分：原值部分：u一期初余額一期初余額:“無形資產科目年初余額無形資產科目年初余額u二本期添加合計二本期添加合計u三本期減少合計三本期減少合計u四外幣報表折算差額四外幣報表折算差額u五期末余額五期末余額:“無形資產科目年末余額無形資產科目年末余額三、報表編制闡明2055 2055 無形資產變動表無形資產變動表u報表工程與臺賬的對應關系：報表工程與臺賬的對應關系：三、報表編制闡明2055 2055 無形資產變動表無形

5、資產變動表報報 表表 項項 目目臺賬臺賬增減變動原因增減變動原因二、本期增加合計二、本期增加合計500110增加數增加數1 1、在建工程轉入、在建工程轉入50011007 從從CIP轉入轉入2 2、增加合并單位引起的增加、增加合并單位引起的增加待新增待新增3 3、本公司其他板塊轉入、本公司其他板塊轉入50011002 從本地區公司其他板塊轉入從本地區公司其他板塊轉入4 4、其他地區公司轉入、其他地區公司轉入50011003 從中油其他地區公司轉入從中油其他地區公司轉入5 5、資產類別調整、資產類別調整50011004 資產類別調整資產類別調整6 6、固定資產轉入、固定資產轉入50011006

6、從固定資產轉入從固定資產轉入7 7、本期直接購入、本期直接購入50011001 增加（支付現金）增加（支付現金）8 8、其他增加、其他增加50011099 其他增加其他增加50011005 從其他長期資產從其他長期資產/(無形資產無形資產)轉入轉入u報表工程與臺賬的對應關系：報表工程與臺賬的對應關系：三、報表編制闡明2055 2055 無形資產變動表無形資產變動表報報 表表 項項 目目三、本期減少合計三、本期減少合計1 1、本期處置減少、本期處置減少2 2、減少合并單位引起的減少、減少合并單位引起的減少3 3、轉出至本公司其他板塊、轉出至本公司其他板塊4 4、轉出至其他地區公司、轉出至其他地區

7、公司5 5、資產類別調整、資產類別調整6 6、轉為固定資產、轉為固定資產7 7、本期其他減少、本期其他減少u編制闡明及重點校驗關系編制闡明及重點校驗關系u累計攤銷部分：累計攤銷部分：u一期初余額一期初余額:“累計攤銷科目年初余額累計攤銷科目年初余額u二本期添加合計二本期添加合計u三本期減少合計三本期減少合計u四外幣報表折算差額四外幣報表折算差額u五期末余額五期末余額:“累計攤銷科目年末余額累計攤銷科目年末余額三、報表編制闡明2055 2055 無形資產變動表無形資產變動表u編制闡明及重點校驗關系編制闡明及重點校驗關系u累計攤銷部分：累計攤銷部分：u與原值部分的報表工程不同之處與原值部分的報表工

8、程不同之處u二本期添加合計二本期添加合計u 1、本年攤銷計入損益、本年攤銷計入損益u 2、本年攤銷未計入損益、本年攤銷未計入損益u除以上工程外，其他工程與原值部分一樣。除以上工程外，其他工程與原值部分一樣。三、報表編制闡明2055 2055 無形資產變動表無形資產變動表減值預備部分：減值預備部分： 一期初余額一期初余額 二本期添加合計二本期添加合計: 1、本期計提、本期計提 2、本期其他添加、本期其他添加 三本期減少合計三本期減少合計 1、本期轉出、本期轉出 2、本期其他減少、本期其他減少四外幣報表折算差額四外幣報表折算差額五期末余額五期末余額三、報表編制闡明2055 2055 無形資產變動表

9、無形資產變動表u編制闡明及重點校驗關系編制闡明及重點校驗關系u處置分析部分：處置分析部分：u 一收回或支出現金一收回或支出現金u 二轉入在建工程二轉入在建工程 u 三轉為應收款三轉為應收款 u 四損失或收益四損失或收益 u 五沖銷減值預備五沖銷減值預備 三、報表編制闡明2055 2055 無形資產變動表無形資產變動表u編制闡明及重點校驗關系編制闡明及重點校驗關系u處置分析部分：處置分析部分：u 舉例舉例:甲企業將擁有的一項專利權出賣，獲得收入甲企業將擁有的一項專利權出賣，獲得收入150萬元存入銀行，該專利權的原值為萬元存入銀行，該專利權的原值為200萬元，萬元，累計攤銷為累計攤銷為100萬元，

10、已計提的減值預備為萬元，已計提的減值預備為5萬元。萬元。三、報表編制闡明2055 2055 無形資產變動表無形資產變動表u編制闡明及重點校驗關系編制闡明及重點校驗關系u處置分析部分：處置分析部分：u借：銀行存款借：銀行存款 150 累計攤銷累計攤銷 100u 無形資產減值預備無形資產減值預備 5u 貸：無形資產貸：無形資產 200u 營業外收入營業外收入 55三、報表編制闡明2055 2055 無形資產變動表無形資產變動表u編制闡明及重點校驗關系編制闡明及重點校驗關系u處置分析部分：報表舉例處置分析部分：報表舉例三、報表編制闡明2055 2055 無形資產變動表無形資產變動表本期處置合計本期處

11、置合計55551001001 1、收回或支出現金（收回、收回或支出現金（收回“+”+”支出支出“- -”）56561501502 2、轉入在建工程、轉入在建工程57573 3、轉為應收款、轉為應收款58584 4、損失或收益（損失、損失或收益（損失“+”+”收益收益“-”-”）5959-55-555 5、沖銷減值準備、沖銷減值準備60605 5u重點校驗關系重點校驗關系三、報表編制闡明2055 2055 無形資產變動表無形資產變動表資產負債表資產負債表在建工程明細表在建工程明細表減值預備明細表減值預備明細表利潤表利潤表無形資產變動表無形資產變動表投資及消費運營支出表投資及消費運營支出表u重點校

12、驗關系重點校驗關系三、報表編制闡明2055 2055 無形資產變動表無形資產變動表20552055表表10331033表表60016001表表原值原值在建工程轉入在建工程轉入轉為無形資產轉為無形資產本年增加本年增加類別調整類別調整= =本年減少本年減少類別調整類別調整累計攤銷累計攤銷本年攤銷本年攤銷計入損益計入損益生產經營支出小計生產經營支出小計無形資產攤銷無形資產攤銷累計攤銷累計攤銷本年攤銷本年攤銷未計入損益未計入損益投資性支出小計投資性支出小計無形資產攤銷無形資產攤銷u重點校驗關系重點校驗關系三、報表編制闡明2055 2055 無形資產變動表無形資產變動表20552055表表1007100

13、7表表40214021表表減值準備減值準備本期計提本期計提本期提取數本期提取數減值準備減值準備本期沖回本期沖回本期沖回本期沖回減值準備減值準備本期轉出本期轉出本期轉銷本期轉銷減值準備減值準備外幣報表折算差額外幣報表折算差額外幣報表折算差額外幣報表折算差額處置分析處置分析本期處置合計轉入本期處置合計轉入=“=“原值原值本期處置減少本期處置減少”-“-“累計攤銷累計攤銷本期處置減少本期處置減少”處置分析處置分析損失或收益損失或收益處置無形資產損處置無形資產損失失- -處置無形資處置無形資產利得產利得u設計目的u 為出具國際會計準那么下財務報告無形資產附注，特添加本表。原取消。 u本表內容u 本表反

14、映國際準那么無形資產原值、累計攤銷、減值預備和處置期初期末變動情況。三、報表編制闡明AB21 AB21 無形資產變動表國際準那么無形資產變動表國際準那么u編制闡明及重點校驗關系編制闡明及重點校驗關系u 本表與中國準那么本表與中國準那么2055 區別是，本表將本年攤銷數計入損益部分按照國際區別是，本表將本年攤銷數計入損益部分按照國際準那么損益表費用工程分為三個列支渠道。分別是：準那么損益表費用工程分為三個列支渠道。分別是：u 1、本年攤銷、本年攤銷-折舊折耗及攤銷折舊折耗及攤銷 u 2、本年攤銷、本年攤銷-購買效力及其他支出購買效力及其他支出 u 3、本年攤銷、本年攤銷-銷售及管理費用銷售及管理

15、費用 三、報表編制闡明AB21 AB21 無形資產變動表國際準那么無形資產變動表國際準那么u重點校驗關系重點校驗關系三、報表編制闡明AB21 AB21 無形資產變動表國際準那么無形資產變動表國際準那么AB21AB21表表Z015Z015表表Z019Z019表表本年攤銷本年攤銷- -折舊折耗折舊折耗及攤銷及攤銷無形資產攤無形資產攤銷合計銷合計處置分析處置分析損失或收損失或收益益處理無形資產凈處理無形資產凈損失損失- -處理無形處理無形資產凈收益資產凈收益u設計目的u 為出具中國會計準那么下財務報告無形資產附注，特添加本表。原2057表取消。u本表內容u 本表反映長等待攤費用原值、累計攤銷和處置期

16、初期末變動情況。 三、報表編制闡明2057 2057 長等待攤費用明細表長等待攤費用明細表 u編制闡明及重點校驗關系編制闡明及重點校驗關系u原值部分：原值部分：u 一期初余額一期初余額u 二本期添加合計二本期添加合計u 三本期減少合計三本期減少合計u 四外幣報表折算差額四外幣報表折算差額u 五期末余額五期末余額三、報表編制闡明2057 2057 長等待攤費用明細表長等待攤費用明細表 u編制闡明及重點校驗關系編制闡明及重點校驗關系u累計攤銷部分：累計攤銷部分：u 一期初余額：一期初余額：u 二本期添加合計二本期添加合計u 三本期減少合計三本期減少合計u 四外幣報表折算差額四外幣報表折算差額u 五

17、期末余額五期末余額三、報表編制闡明2057 2057 長等待攤費用明細表長等待攤費用明細表 u編制闡明及重點校驗關系編制闡明及重點校驗關系u累計攤銷部分：累計攤銷部分：u二本期添加合計二本期添加合計u1、本期攤銷、本期攤銷-折舊折耗及攤銷折舊折耗及攤銷u2、本期攤銷購買效力及其他支出、本期攤銷購買效力及其他支出u3、本期攤銷銷售及管理費用、本期攤銷銷售及管理費用u4、本期攤銷未計入損益、本期攤銷未計入損益三、報表編制闡明2057 2057 長等待攤費用明細表長等待攤費用明細表 u編制闡明及重點校驗關系編制闡明及重點校驗關系u減值預備部分：減值預備部分：u 一期初余額：一期初余額：u 二本期添加

18、合計二本期添加合計u 三本期減少合計三本期減少合計u 四外幣報表折算差額四外幣報表折算差額u 五期末余額五期末余額三、報表編制闡明2057 2057 長等待攤費用明細表長等待攤費用明細表 u編制闡明及重點校驗關系編制闡明及重點校驗關系u處置分析部分：處置分析部分：u 一收回或支出現金一收回或支出現金 ：u 二轉入在建工程二轉入在建工程 u 三轉為應收款三轉為應收款 u 四損失或收益四損失或收益 u 五沖銷減值預備五沖銷減值預備 三、報表編制闡明2057 2057 長等待攤費用明細表長等待攤費用明細表 u重點校驗關系重點校驗關系三、報表編制闡明2057 2057 長等待攤費用明細表長等待攤費用明

19、細表資產負債表資產負債表在建工程明細表在建工程明細表投資及消費運營支出表投資及消費運營支出表長等待攤費用長等待攤費用u重點校驗關系重點校驗關系三、報表編制闡明2057 2057 長等待攤費用明細表長等待攤費用明細表20572057表表10331033表表60016001表表在建工程轉入在建工程轉入轉為長期待攤費轉為長期待攤費用用本期攤銷未計入損益本期攤銷未計入損益投資性支出小計投資性支出小計長期待攤費用攤銷長期待攤費用攤銷本年增加本年增加類別調整類別調整= =本年減少本年減少類別調整類別調整u設計目的u 為出具中國會計準那么下財務報告固定資產附注及在建工程附注，特添加本表 。u本表內容u 本表

20、反映在建工程期初期末變動情況。本表僅反映“在建工程、“油氣開發支出、“地質勘探支出、“資本化研發支出四項內容，不包含“工程物資。三、報表編制闡明6001 6001 在建工程工程明細表在建工程工程明細表 u編制闡明及重點校驗關系編制闡明及重點校驗關系u 期初余額或期末余額超越期初余額或期末余額超越15億元的單項工程工億元的單項工程工程，在本表中需橫向單獨填列，不超越程，在本表中需橫向單獨填列，不超越15億元的工億元的工程工程在本表中匯總填列在程工程在本表中匯總填列在“其他工程合計。本其他工程合計。本表按照超越表按照超越15億元的單項工程數量設置變動行數。億元的單項工程數量設置變動行數。(探井與開

21、發井不需求按匯總數單獨填列探井與開發井不需求按匯總數單獨填列)三、報表編制闡明6001 6001 在建工程工程明細表在建工程工程明細表u編制闡明及重點校驗關系編制闡明及重點校驗關系u本表工程內容及填制方法：本表工程內容及填制方法：u一工程稱號一工程稱號 ：填列期初余額或期末余額超越：填列期初余額或期末余額超越15億元的各單項工程稱號億元的各單項工程稱號 。u二預算數二預算數 ：反映期初余額或期末余額超越：反映期初余額或期末余額超越15億元工程工程的總預算數。億元工程工程的總預算數。 u三期初余額三期初余額 ：反映的是在建工程的期初余額。：反映的是在建工程的期初余額。其中資本化利息反映在建工程期

22、初余額中所包含的其中資本化利息反映在建工程期初余額中所包含的資本化利息。資本化利息。 三、報表編制闡明6001 6001 在建工程工程明細表在建工程工程明細表u編制闡明及重點校驗關系編制闡明及重點校驗關系u本表工程內容及填制方法：本表工程內容及填制方法：u四本期添加四本期添加 ：u 重點強調：重點強調：“已計入損益的在建工程支出反映已計入損益的在建工程支出反映本期在建工程科目中，用安保基金、平安消費費用、本期在建工程科目中，用安保基金、平安消費費用、福利費和教育經費購建固定資產的實踐支出。福利費和教育經費購建固定資產的實踐支出。 三、報表編制闡明6001 6001 在建工程工程明細表在建工程工

23、程明細表u編制闡明及重點校驗關系編制闡明及重點校驗關系u五轉固定資產五轉固定資產 :反映經過反映經過“在建工程、在建工程、“油氣油氣開發支出、開發支出、“地質勘探支出、地質勘探支出、“資本化研發支出資本化研發支出歸集核算并在當期轉資構成固定資產、油氣資產、歸集核算并在當期轉資構成固定資產、油氣資產、投資性房地產的數額，不含零星購置、安保基金、投資性房地產的數額，不含零星購置、安保基金、平安消費費、福利費、教育經費轉資資產及購入已平安消費費、福利費、教育經費轉資資產及購入已運用資產，其中資本化利息反映當期轉入固定資產運用資產，其中資本化利息反映當期轉入固定資產數額中所包含的資本化利息。數額中所包

24、含的資本化利息。u六其他本年減少六其他本年減少 u七外幣折算差額七外幣折算差額 u八期末余額八期末余額 ：三、報表編制闡明6001 6001 在建工程工程明細表在建工程工程明細表u重點校驗關系重點校驗關系三、報表編制闡明6001 6001 在建工程工程明細表在建工程工程明細表資產負債表資產負債表財務費用表財務費用表固定油氣資產、投資性房地產原值變動表固定油氣資產、投資性房地產原值變動表在建工程工程明細表在建工程工程明細表勘探開發建立維護工程匯總表勘探開發建立維護工程匯總表u重點校驗關系重點校驗關系三、報表編制闡明6001 6001 在建工程工程明細表在建工程工程明細表60016001表表600

25、26002表表10391039表表20452045表表固定資產轉入固定資產轉入轉入在轉入在建工程建工程本年增加本年增加其中其中：資本化利息：資本化利息本年實際數本年實際數資本化利資本化利息合計息合計轉固定資產轉固定資產在建工在建工程轉入程轉入其他本年減少其他本年減少干井費干井費轉本年利潤轉本年利潤探井探井”+ +評價井評價井”。u根據財務報告需求，本表在根據財務報告需求，本表在2021年中期的變化情年中期的變化情況況 u 本表在本表在“九、其他資本性投資支出中添加九、其他資本性投資支出中添加“五五開發支出明細項，反映資產負債表中開發支出工開發支出明細項，反映資產負債表中開發支出工程的增減變動。

26、程的增減變動。u 三、報表編制闡明2045 2045 勘探開發建立維護工程匯總表勘探開發建立維護工程匯總表 勘探開發建立工程匯總表 在建工程工程明細表 在建工程 +地質勘探支出 +油氣開發支出 +開發支出勘探開發建立工程匯總表與在建工程工程明細表的鉤稽關系三、報表編制闡明 工程物資 +在建工程 +地質勘探支出 +油氣開發支出 +開發支出工程物資 u本表重要校驗關系u “開發支出期初數、期末數=“開發支出期初數、期末數 三、報表編制闡明2045 2045 勘探開發建立維護工程匯總表勘探開發建立維護工程匯總表 勘探開發建立維護工程匯總表資產負債表u設計目的u 為出具中國會計準那么及國際準那么下財務報告固定資產附注及現金流量附注，特添加本表，刪除原報告底稿相關內容。u本表內容u 本表反映中國會計準那么及國際準那么下資產棄置本錢的期初期末變動情況。三、報表編制闡明6006 6006 資產棄置本錢變動表資產棄置本錢變動表u編制闡明編制闡明u 中國準那么中國準那么 國際準那么國際準那么u 一期初余額一期初余額u 二本期添加二本期添加u 三本期減少三本期減少u 四外幣報表折算差額四外幣報表折算差額u 五期末余額五期末余額三、報表編制闡明6006 6006 資產棄置本錢變動表資產