1、.企業(yè)所得稅自查表（ 年度）填表日期: 年 月 日 金額單位：元納稅人名稱納稅人識(shí)別號(hào)序號(hào) 自 查 項(xiàng) 目一、收入總額的檢查1收到貨款（或服務(wù)費(fèi)）但未按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)收入，遞延銷售收入，如在初驗(yàn)完成后才確認(rèn)收入是否存在發(fā)生金額已申報(bào)金額應(yīng)補(bǔ)稅收入額存在不存在 2取得收入但未向購(gòu)買方開具發(fā)票是否存在發(fā)生金額已申報(bào)金額應(yīng)補(bǔ)稅收入額存在不存在 3取得非貨幣性資產(chǎn)收入或權(quán)益是否存在發(fā)生金額已申報(bào)金額應(yīng)補(bǔ)稅收入額存在不存在 4將收取的銷售款項(xiàng)，先支付費(fèi)用（如購(gòu)貨方的回扣、推銷獎(jiǎng)、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、委托代銷商品的手續(xù)費(fèi)等），再將余款入賬作收入是否存在發(fā)生金額已申報(bào)金額應(yīng)補(bǔ)稅收入額存在不存在 5視同銷售行為是否

2、存在發(fā)生金額已申報(bào)金額應(yīng)補(bǔ)稅收入額存在不存在 6接受捐贈(zèng)的貨幣及非貨幣資產(chǎn)是否存在發(fā)生金額已申報(bào)金額應(yīng)補(bǔ)稅收入額存在不存在 7發(fā)生銷貨退回、銷售折扣或折讓，開具紅字發(fā)票沖減應(yīng)稅收入是否存在發(fā)生金額已申報(bào)金額應(yīng)補(bǔ)稅收入額存在不存在 8收取外單位或個(gè)人水、電、汽等費(fèi)用是否存在發(fā)生金額已申報(bào)金額應(yīng)補(bǔ)稅收入額存在不存在 9向購(gòu)貨方收取各種價(jià)外費(fèi)用(如手續(xù)費(fèi)、補(bǔ)貼、集資費(fèi)、返還利潤(rùn)、獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)、違約金、運(yùn)輸裝卸費(fèi)等)是否存在發(fā)生金額已申報(bào)金額應(yīng)補(bǔ)稅收入額存在不存在 10逾期未收回的包裝物押金是否存在發(fā)生金額已申報(bào)金額應(yīng)補(bǔ)稅收入額存在不存在 11兼營(yíng)免稅項(xiàng)目是否存在發(fā)生金額混入免稅項(xiàng)目的應(yīng)稅項(xiàng)目金額已申報(bào)金額

3、應(yīng)補(bǔ)稅收入額存在不存在 免稅項(xiàng)目名稱12銷售副產(chǎn)品、下腳料是否存在發(fā)生金額已申報(bào)金額應(yīng)補(bǔ)稅收入額存在不存在 13其他問題1(請(qǐng)說明):是否存在發(fā)生金額已申報(bào)金額應(yīng)補(bǔ)稅收入額存在不存在 14其他問題2(請(qǐng)說明):是否存在發(fā)生金額已申報(bào)金額應(yīng)補(bǔ)稅收入額存在不存在 15其他問題3(請(qǐng)說明):是否存在發(fā)生金額已申報(bào)金額應(yīng)補(bǔ)稅收入額存在不存在 二、稅前扣除項(xiàng)目的檢查16利用虛開發(fā)票或虛列人工費(fèi)等虛增成本是否存在發(fā)生金額已申報(bào)調(diào)整額應(yīng)調(diào)減稅前扣除項(xiàng)目金額存在不存在 17使用不符合稅法規(guī)定的發(fā)票及憑證，列支成本費(fèi)用是否存在發(fā)生金額已申報(bào)調(diào)整額應(yīng)調(diào)減稅前扣除項(xiàng)目金額存在不存在 18將資本性支出一次計(jì)入成本費(fèi)用

4、是否存在發(fā)生金額已申報(bào)調(diào)整額應(yīng)調(diào)減稅前扣除項(xiàng)目金額存在不存在 19工 資是否存在計(jì)提金額實(shí)發(fā)金額已申報(bào)調(diào)整額應(yīng)調(diào)減稅前扣除項(xiàng)目金額存在不存在 20職工福利費(fèi)是否存在發(fā)生金額計(jì)提基數(shù)列支限額已申報(bào)調(diào)整額應(yīng)調(diào)減稅前扣除金額存在不存在 21工會(huì)經(jīng)費(fèi)是否存在發(fā)生金額計(jì)提基數(shù)列支限額已申報(bào)調(diào)整額應(yīng)調(diào)減稅前扣除金額存在不存在 22職工教育經(jīng)費(fèi)是否存在發(fā)生金額計(jì)提基數(shù)列支限額已申報(bào)調(diào)整額應(yīng)調(diào)減稅前扣除金額存在不存在 23改變成本計(jì)價(jià)方法，調(diào)節(jié)利潤(rùn)是否存在發(fā)生金額已申報(bào)調(diào)整額應(yīng)調(diào)減稅前扣除項(xiàng)目金額存在不存在 24超標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提固定資產(chǎn)折舊和無(wú)形資產(chǎn)攤銷是否存在發(fā)生金額已申報(bào)調(diào)整額應(yīng)調(diào)減稅前扣除項(xiàng)目金額存在不存在

5、25業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)是否存在發(fā)生金額計(jì)提基數(shù)列支限額已申報(bào)調(diào)整額應(yīng)調(diào)減稅前扣除金額存在不存在 26業(yè)務(wù)招待費(fèi)是否存在發(fā)生金額計(jì)提基數(shù)列支限額已申報(bào)調(diào)整額應(yīng)調(diào)減稅前扣除金額存在不存在 27廣告費(fèi)是否存在發(fā)生金額計(jì)提基數(shù)列支限額已申報(bào)調(diào)整額應(yīng)調(diào)減稅前扣除金額存在不存在 28享受稅收優(yōu)惠技術(shù)開發(fā)費(fèi)用是否存在發(fā)生金額不符合規(guī)定抵扣金額已申報(bào)調(diào)整額應(yīng)調(diào)減稅前扣除項(xiàng)目金額存在不存在 說 明29從關(guān)聯(lián)方借款是否存在借款金額注冊(cè)資金超過注冊(cè)資金50%部分的利息支出已申報(bào)調(diào)整額應(yīng)調(diào)減稅前扣除項(xiàng)目金額存在不存在 30已作損失處理的資產(chǎn)，部分或全部收回的是否存在發(fā)生金額已申報(bào)調(diào)整額應(yīng)調(diào)減稅前扣除項(xiàng)目金額存在不存在 31自

6、然災(zāi)害或意外事故損失是否存在發(fā)生金額已獲補(bǔ)償金額已申報(bào)調(diào)整額應(yīng)調(diào)減稅前扣除項(xiàng)目金額存在不存在 32公益救濟(jì)性捐贈(zèng)是否存在發(fā)生金額不符合條件或超過標(biāo)準(zhǔn)的金額已申報(bào)調(diào)整額應(yīng)調(diào)減稅前扣除項(xiàng)目金額存在不存在 33支付給總機(jī)構(gòu)管理費(fèi)是否存在發(fā)生金額不符合規(guī)定的金額已申報(bào)調(diào)整額應(yīng)調(diào)減稅前扣除項(xiàng)目金額存在不存在 備注不符合規(guī)定是指無(wú)批復(fù)文件，或不按批準(zhǔn)的比例和數(shù)額扣除，或提取后未上交34以融資租賃方式租入固定資產(chǎn)，視同經(jīng)營(yíng)性租賃，多攤費(fèi)用是否存在發(fā)生金額已申報(bào)調(diào)整額應(yīng)調(diào)減稅前扣除項(xiàng)目金額存在不存在 35其他問題1(請(qǐng)說明):是否存在發(fā)生金額已申報(bào)調(diào)整額應(yīng)調(diào)減稅前扣除項(xiàng)目金額存在不存在 36其他問題2(請(qǐng)說明):是否存在發(fā)生金額已申報(bào)調(diào)整額應(yīng)調(diào)減稅前扣除項(xiàng)目金額存在不存在 三、自查情況匯總調(diào)增應(yīng)稅收入合計(jì)調(diào)減稅前扣除項(xiàng)目合計(jì)調(diào)增應(yīng)納稅所得額合計(jì)適用稅率應(yīng)補(bǔ)稅額填表說明：1、請(qǐng)根據(jù)是否存在所描述的情況在相