1、南京工程學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院畢業(yè)論文(設(shè)計)開題報告題 目 國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)及其風(fēng)險控制 學(xué)生姓名 張 潔 學(xué) 號 209070430 專 業(yè) 國際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易 指導(dǎo)教師 解 艷 波      2011年 4 月 5 日畢業(yè)論文(設(shè)計)開題報告1選題的理由或意義國際貿(mào)易融資是現(xiàn)代商業(yè)銀行的一項重要業(yè)務(wù)貿(mào)易融資在有些跨國銀行甚至占其營業(yè)額的60%左右。與其他業(yè)務(wù)相比，國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)具有更高的技術(shù)含量，操作涵蓋商業(yè)銀行公司業(yè)務(wù)、授信業(yè)務(wù)與國際業(yè)務(wù)三大職能部門。其發(fā)展不僅會影響到銀行的收益，而且還影響銀行其他業(yè)務(wù)的發(fā)展。2003年的南京愛立信事件對于國有商業(yè)銀行來

2、講，不啻于血淋淋的教訓(xùn)。因此，不斷創(chuàng)新融資產(chǎn)品提高服務(wù)水平和風(fēng)險管理能力，是商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)良性發(fā)展的保障。隨著我國對外貿(mào)易發(fā)展和銀行業(yè)競爭的加劇，國際貿(mào)易融資已經(jīng)成為商業(yè)銀行重點發(fā)展的一項金融業(yè)務(wù)。該業(yè)務(wù)不僅為進(jìn)出口企業(yè)提供了融資便利，也拓展了銀行業(yè)務(wù)，在經(jīng)濟(jì)全球化浪潮中貿(mào)易融資已被培植為商業(yè)銀行的效益新增長點。然而在貿(mào)易融資實踐中也潛伏著各種風(fēng)險，若把握不好，進(jìn)出口企業(yè)的貿(mào)易風(fēng)險就會直接轉(zhuǎn)嫁到銀行身上。如何防范和控制貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險成為銀行拓展業(yè)務(wù)亟待解決的問題。尤其是在不斷開發(fā)貿(mào)易融資創(chuàng)新業(yè)務(wù)的今天，這一問題顯得尤為重要。貿(mào)易融資業(yè)務(wù)在西方商業(yè)銀行已經(jīng)運(yùn)作了近六十年，但在中國銀

3、行界普及發(fā)展不到20年，國內(nèi)銀行對貿(mào)易融資的客戶定位、營銷策略、風(fēng)險管理缺乏足夠的經(jīng)驗，呈現(xiàn)粗放型管理方式，與發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行存在著巨大差距。隨著我國進(jìn)出口貿(mào)易規(guī)模的不斷擴(kuò)大，進(jìn)出口商對貿(mào)易融資的需求逐漸增加，為國內(nèi)商業(yè)銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展創(chuàng)造了有利條件。同時，加入WTO后金融市場進(jìn)一步開放，外資銀行進(jìn)入加劇了銀行業(yè)的競爭，市場格局也日趨多元化，國內(nèi)商業(yè)銀行面臨著巨大的挑戰(zhàn)。因此，分析和研究國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)及其風(fēng)險控制，對我國商業(yè)銀行選擇正確的融資方式，最大限度獲取融資效益，有效防范和控制融資風(fēng)險，避免或減少損失，確保國際貿(mào)易活動順利進(jìn)行具有現(xiàn)實意義。2國內(nèi)外研究現(xiàn)狀(或文獻(xiàn)綜述)根據(jù)論文選

4、題查閱了相關(guān)文獻(xiàn)，對國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)及其風(fēng)險控制的發(fā)展有所了解?，F(xiàn)分述如下:1、 關(guān)于國際貿(mào)易融資歷史淵源的研究對國際貿(mào)易融資歷史淵源的理解主要有以下幾種觀點：孫磊在其碩士學(xué)位論文加快發(fā)展我國商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的策略研究中認(rèn)為，國際貿(mào)易融資最初產(chǎn)生于西方工業(yè)發(fā)達(dá)國家的銀行及貿(mào)易活動中，西方國家實行工業(yè)革命后，生產(chǎn)力高速發(fā)展，當(dāng)國內(nèi)市場已不能滿足其發(fā)展需要時，他們就大力向海外擴(kuò)張，通過對外貿(mào)易占領(lǐng)海外市場。但在國際貿(mào)易中，進(jìn)口商不可能在任何時候都憑自己的力量履行付款義務(wù)，出口商也很難隨時支付一切生產(chǎn)、運(yùn)輸?shù)荣M(fèi)用，于是為了促進(jìn)貿(mào)易順利進(jìn)行，就需要金融機(jī)構(gòu)為雙方提供融資便利，商業(yè)銀行的國際貿(mào)易

5、融資業(yè)務(wù)由此應(yīng)運(yùn)而生。他認(rèn)為國際貿(mào)易融資可分為以下幾個階段：第一次世界大戰(zhàn)之前，一般西方國家的商業(yè)銀行除經(jīng)營與本國工商業(yè)有關(guān)的短期信用業(yè)務(wù)及辦理與國際結(jié)算有關(guān)的業(yè)務(wù)外，還未涉及國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)；第一次世界大戰(zhàn)之后，由于經(jīng)濟(jì)危機(jī)的爆發(fā)，西方工業(yè)發(fā)達(dá)國家之間在銷售市場上的矛盾日益尖銳，各國政府開始注意到了開發(fā)海外市場的重要性及建立國際貿(mào)易專業(yè)金融機(jī)構(gòu)的迫切性；第二次世界大戰(zhàn)以后，在西方國家中，逐漸形成了以政策性金融機(jī)構(gòu)為核心，商業(yè)銀行等其他金融機(jī)構(gòu)為骨干的進(jìn)出口信貸金融體系。張平則在國際貿(mào)易融資方式及在我國的研究中認(rèn)為大體上國際貿(mào)易融資經(jīng)歷了四個發(fā)展階段：從買賣雙方直接融資到通過銀行間接融資、從常

6、規(guī)貿(mào)易融資到結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資、從商業(yè)性國際貿(mào)易融資到政策性國際貿(mào)易融資、從國內(nèi)國際貿(mào)易融資到國際性的國際貿(mào)易融資。在國際貿(mào)易融資發(fā)展過程中，形成了一些有影響力的理論和觀點，主要包括國外金融界傳統(tǒng)的“自償性貿(mào)易融資理論”，近幾年備受推崇的新興“結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資理論”和巴塞爾協(xié)議關(guān)于“貿(mào)易融資”的闡述等。自償性貿(mào)易融資理論，源于西歐商業(yè)銀行，是當(dāng)今商業(yè)銀行傳統(tǒng)貿(mào)易信貸的經(jīng)營理論，主要內(nèi)容是銀行提供的所有貿(mào)易融資都存在未來自動償付融資的預(yù)期。比如，一筆出口融資業(yè)務(wù)，必將對應(yīng)一筆未來的出口貿(mào)易收款。同樣的，一筆進(jìn)口融資業(yè)務(wù)，必將對應(yīng)一筆未來的進(jìn)口貨物的國內(nèi)銷售款回籠。自償性貿(mào)易融資理論是銀行實踐過程中提出

7、的業(yè)務(wù)觀點，雖得到業(yè)內(nèi)人士的認(rèn)可，但一直沒有上升到經(jīng)濟(jì)理論的層次，直到最新的巴賽爾協(xié)議在對貿(mào)易融資的闡述中正式提出了自償性的概念。至此，在商業(yè)銀行實踐業(yè)務(wù)過程中發(fā)展起來的自償性貿(mào)易融資理論得到了認(rèn)可。結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資是創(chuàng)造性地利用傳統(tǒng)貿(mào)易融資方式和現(xiàn)代融資方式，將整個貿(mào)易流程作為融資對象，通過組合搭配這些融資方式，使進(jìn)出口商在承擔(dān)適度風(fēng)險的基礎(chǔ)上獲得全程的融資服務(wù)，減少自身資金占壓。隨著國際貿(mào)易的發(fā)展，傳統(tǒng)單一的貿(mào)易融資方式已經(jīng)不能適應(yīng)貿(mào)易發(fā)展的要求，這就要求進(jìn)出口雙方及提供服務(wù)的銀行不僅要引入新的貿(mào)易融資方式，也要充分利用“組合理論”的原理，通過搭配不同的貿(mào)易融資方式，最大限度地滿足進(jìn)出口雙方

8、的融資需求，并相應(yīng)降低總體的融資風(fēng)險，這就是“結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資”運(yùn)用的理論基礎(chǔ)。關(guān)于結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資思想的闡述主要有兩種：一種是模型化，即用模型的方法來分析結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資；一種是非模型化，即用具體的案例來分析結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資。2、 關(guān)于國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)及其風(fēng)險控制的研究對國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)及其風(fēng)險控制的研究主要有以下幾種觀點：應(yīng)成敏、刁德森在國際結(jié)算一書中認(rèn)為國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)包括匯款、托收、保理、出口信用擔(dān)保和信用證業(yè)務(wù)。其風(fēng)險類型有信用風(fēng)險，欺詐，托收風(fēng)險，信用證風(fēng)險，保函詐騙和貨款拖欠風(fēng)險。劉雯倩在XX銀行開展國際貿(mào)易融資研究中認(rèn)為國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)按國際結(jié)算方式進(jìn)行劃分，主要包括對信用證、托收、匯

9、款、保理、保函等幾類融資產(chǎn)品。其中在信用證項下，銀行向申請人(進(jìn)口商)提供的融資產(chǎn)品有授信開證、提貨擔(dān)保、信托收據(jù)和進(jìn)口押匯，向受益人(出口商)提供的融資產(chǎn)品有打包貸款、信用證保兌、出口押匯、貼現(xiàn)和福費(fèi)廷。其風(fēng)險表現(xiàn)主要有客戶資信風(fēng)險、市場風(fēng)險、國家風(fēng)險、外匯匯率風(fēng)險、運(yùn)輸風(fēng)險、欺詐風(fēng)險、法律風(fēng)險和銀行操作風(fēng)險等。指出其風(fēng)險防范的措施主要有打造風(fēng)險文化，營建良好的風(fēng)險控制環(huán)境，提高國際結(jié)算從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，尤其加強(qiáng)高層管理人員的國際業(yè)務(wù)素質(zhì)，培育優(yōu)質(zhì)客戶群，建立產(chǎn)品評價系統(tǒng)，統(tǒng)一授信管理，規(guī)范融資審批程序，完善內(nèi)控機(jī)制，改善風(fēng)險監(jiān)測與控制的技術(shù)手段，加強(qiáng)各業(yè)務(wù)決策層次的合作，實時監(jiān)控，及時預(yù)

10、警，化解風(fēng)險，針對法律制度的不完善問題，加強(qiáng)對我國現(xiàn)行法律的研究。才金卉在商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險及對策一文中對商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險及其成因進(jìn)行了分析,指出國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險類型有信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、國家風(fēng)險、外匯風(fēng)險、法律風(fēng)險和操作風(fēng)險。風(fēng)險成因有對客戶和市場了解程度不深,風(fēng)險預(yù)警不及時風(fēng)險控制能力差；一些商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)進(jìn)出口業(yè)務(wù)比例嚴(yán)重失衡,融資業(yè)務(wù)缺乏風(fēng)險補(bǔ)償保障；一些商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)的內(nèi)部考核有失偏頗, 基層行面臨的國際結(jié)算業(yè)務(wù)量年末考核壓力過大,而對國際貿(mào)易融資資產(chǎn)質(zhì)量卻監(jiān)控不嚴(yán)。并提出我國商業(yè)銀行加強(qiáng)國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的對策主要包括建立全面風(fēng)險管理體系，重點

11、加強(qiáng)貸前風(fēng)險預(yù)測、貸中風(fēng)險控制和貸后風(fēng)險監(jiān)督等風(fēng)險管理，進(jìn)行貸前風(fēng)險預(yù)測、綜合運(yùn)用風(fēng)險控制方法、建立完善的風(fēng)險考核制度。馬英麗在國內(nèi)商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資風(fēng)險淺析中認(rèn)為國內(nèi)商業(yè)銀行在國際貿(mào)易融資方面存在許多問題，主要問題包括國際貿(mào)易融資授信額度管理不善；貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的前期調(diào)查匱乏；缺少針對性的貿(mào)易融資貸后管理。并指出應(yīng)建立適應(yīng)國際貿(mào)易融資發(fā)展的信貸管理模式，加強(qiáng)國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的前期調(diào)查，有效監(jiān)控貿(mào)易全流程的物流和資金流，強(qiáng)化國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的貸后管理，加大業(yè)務(wù)培訓(xùn)力度，提升風(fēng)險掌控能力來控制國內(nèi)商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資風(fēng)險。通過對案頭資料的研究，可以認(rèn)為國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)及其風(fēng)險控制還不完善，根深而

12、面廣。本課題將著重對商業(yè)銀行在國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)實務(wù)中遇到的問題進(jìn)行分析研究，結(jié)合國際上的通行做法，針對國內(nèi)貿(mào)易融資實踐，探究有效控制和防范貿(mào)易融資潛在風(fēng)險的對策，以推動貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展與創(chuàng)新。3論文寫作提綱引言1、 國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展歷程2、 國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險及原因分析（1） 國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險發(fā)展及主要表現(xiàn)（2） 國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險成因分析 1.打包放款的風(fēng)險成因分析受益人不交單 2.出口押匯的風(fēng)險成因分析審單的風(fēng)險 3.提貨擔(dān)保的風(fēng)險成因分析 4.進(jìn)口押匯的風(fēng)險成因分析 5.開證行被迫墊款的風(fēng)險成因分析3、 國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制（1） 國外跨國銀行應(yīng)對國際貿(mào)易融資

13、風(fēng)險的成功經(jīng)驗（2） 我國銀行應(yīng)對國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險的對策分析 1.加強(qiáng)對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險的認(rèn)識 2.借鑒國際經(jīng)驗建立風(fēng)險控制機(jī)制 3、建立全面信用管理 4.規(guī)范國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的競爭 5.提高銀行及外貿(mào)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)結(jié)束語4主要參考文獻(xiàn)1原擒龍.商業(yè)銀行國際結(jié)算與貿(mào)易融資業(yè)務(wù)M.北京：中國金融出版社，2008.2應(yīng)成敏，刁德森.國際結(jié)算M.北京：高等教育出版社，2009.3董曉煒.商業(yè)銀行貿(mào)易融資創(chuàng)新及其風(fēng)險管理研究D.大連：大連理工大學(xué)，2009.4姜學(xué)軍.國際貿(mào)易融資創(chuàng)新及風(fēng)險控制D.東北：東北財經(jīng)大學(xué)，2010.5陳慶.短期貿(mào)易融資風(fēng)險控制探索D.西安：西南財經(jīng)大學(xué)，2010.6王衡.無擔(dān)保的國際融資法律問題研究D.重慶：西南政法大學(xué)，2011.7孫磊.加快發(fā)展我國商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的策略研究D.吉林：吉林大學(xué)，2009.8張平.國際貿(mào)易融資方式及在我國的研究D.