1、附件1：國華電力開展全面風險管理實踐案例全面風險管理在綏中公司的深入實踐與應用神華國華綏中發電公司2012年8月目錄一、案例概述3(一)案例背景3(二)工作目標3二、實施內容3(一)組織措施3(二)實施策略4(三)案例內容4三、實施成效7(一)專業成效7(二)關聯成效8四、案例亮點8(一)全員參與項目管理提高員工風險意識8(二)確定關鍵指標與公司經營管理目標有效結合9(三)建立風險過程管理機制，有效規避公司風險9(四)建立過程管控機制，實現風險動態管理11五、開展全面風險管理工作的一些經驗和建議11六、全面風險管理的發展思路12七、結束語12 綏中公司深入實踐全面風險管理一年來，通過對全面風險

2、管理的不斷摸索與實踐，結合企業自身管理特點，理論聯系實際，堅持運用關鍵風險指標預警、風險信息提示、重大經營活動風險預控單、月度風險管理報告等風險管理手段，保障公司安全生產、規范運營，使公司的重大風險事項得到有效控制，初步實現了風險的動態管理。一、 案例概述(一) 案例背景1. 全面風險管理實施是社會環境的需要當今企業面臨著復雜多變的內、外部環境,也承受著巨大的生存和發展壓力,特別是震驚世界的安然、世通等國際知名企業破產案件,使全球企業、投資者、監管機構以及理論界進一步加強了對風險管理的重視程度。隨著社會的發展、科學的進步，企業間競爭越來越強，如何辨識、評估、監測、控制風險,已成為企業管理中必不

3、可少的重要環節，做好全面風險管理是保證企業健康、可持續發展的最重要的工作。2. 全面風險管理實施是神華集團、國華公司本安體系建設的需要2011年是神華集團本安體系建設和推廣年，集團公司高度重視內控與風險管理工作，將全面風險管理與本質安全體系建設緊密結合，把全面風險管理上升到一個新的戰略高度。其理念為“所有意外均可避免，所有危險均可控制”，每項工作首先關注安全，通過風險評估，排查不安全因素，制定最合適的風險管理措施，把風險切實、有效、可行地降低至可以接受的程度。根本目的就是從風險預控的角度來來保證企業的本質安全。國華公司奉行“大安全”的管理理念，不但要保證企業的生產安全、還要保證企業的經濟安全和

4、政治安全。3. 全面風險管理實施是公司管理現狀的需要目前綏電公司面臨著復雜的內、外部環境，從市場營銷、煤炭供應、設備治理、人員狀況等諸多方面制約著公司的發展，公司需要在復雜的環境中辨識出風險，采取有效措施規避或降低風險，保證公司可持續發展。(二) 工作目標全面風險管理涉及公司整個生產、經營管理過程，通過全面風險管理，提高風險管理過程員工的參與程度和全員的風險意識、逐步形成風險管理文化，建立完善的風險管理組織體系和預警機制，落實風險管理責任，在風險發生前通過避免風險、預防風險、控制風險、轉移風險等措施有效的降低風險發生的概率、縮小風險損失程度來達到控制風險的目的。開展全面風險管理的最終目標就是提

5、高企業的內部控制能力和外部環境應對能力，保證企業的生命力和可持續發展能力，最終實現公司的“本質安全”。二、 實施內容(一) 組織措施公司的風險管理組織架構分為董事會領導下的三道基本防線，即各層級風險責任人、風險管理崗位和業務經辦人員為風險管理第一道防線，公司內部控制部為第二道防線，風險管理委員會為第三道防線。公司董事會 最終責任機構國華公司內部控制部公司內部控制部（第二道防線）組織層級監督機構組織層級決策機構組織層級執行機構監查各層級風險管理崗位和業務經辦人員（第一道防線）風險管理委員會（第三道防線）各層級風險責任人（第一道防線）組織層級(二) 實施策略與甫翰咨詢公司項目組密切配合，通過對部門

6、業務人員及公司領導進行訪談、下發風險調查問卷、召開公司領導參加的風險評估座談會等一系列工作，利用四個月時間搭建公司“全面風險管理”平臺，完成“全面風險管理”體系建設。(三) 案例內容項目實施過程主要分為如下幾個階段：第一階段 全面風險管理知識培訓和風險初步辨識階段5月31日，綏電公司召開全面風險管理項目啟動會。在啟動會上，甫瀚公司咨詢專家就風險管理基礎知識、構建全面風險管理框架和體系的目的、工作方法論、企業風險管理的基本流程以及項目總體方案和相關事項等內容，對綏電公司領導班子、全體中層干部和各部門業務骨干進行了專題培訓。隨后，項目組開始對公司領導、中層干部和部門骨干進行了全面系統訪談，了解各級

7、人員對公司風險及風險管理的認識，以及所管轄業務的風險管理現狀等信息（圖1）。通過訪談，形成了約9萬字的訪談紀要，辨識出42項風險，形成了初步風險辨識庫（圖2），為開展下一步的風險評估奠定了堅實的基礎。圖1：風險辨識訪談圖2：風險辨識初步成果圖2：風險辨識庫第二階段 全面風險評估階段在風險辨識的基礎上，項目組設計了科學的風險管理調查問卷（圖3），組織公司領導和中層干部進行了系統全面的風險評估，并根據風險評估結果進行了風險排序，制作了風險管理熱力圖（圖4）。為強化風險評估成果的充分利用，有效管控各類風險，公司根據風險排序，將風險庫分為15項由公司領導負責的重大風險、27項由職能部門管控的一般風險，

8、以便風險管理的責任落實到位。圖3：風險評估調查問卷圖4：風險熱力圖第三階段 全面風險應對措施制定階段項目組配合各職能部門，針對各項風險制定管控措施，為風險管理責任主體在日常工作中有針對性的管控相關風險提供了依據。第四階段 全面風險預警指標體系建立階段項目組根據綏電公司績效評價指標，在參考行業數據和其他企業的預警指標的基礎上，組織各部門共同討論風險預警指標體系的設計思路，最終從風險庫中挑選出重要的指標作為關鍵風險指標（KRI）并確定了預警區間,形成了完善的風險預警指標體系（圖5）。圖5：風險預警指標體系第五階段 全面風險管理制度體系完善階段在上述風險辨識、風險評估、制定風險應對措施的基礎上，編制

9、全面風險管理制度，明確了公司風險管理組織架構、職責分工、管理流程和風險管理報告體系。三、 實施成效(一) 專業成效通過項目的實施，為公司的全面風險管理工作提供了一套完整的、系統的工具和方法，成效顯著、意義深遠。1. 收集的風險信息全面、風險評估方法科學，風險管理責任更加明確“全面風險管理風險庫”的建立，收集、匯聚了公司各業務領域的風險信息，通過整理確定了綏電公司42個風險、169個子風險，通過評估確定了公司管控的15個重大風險，并明確了風險管控的責任領導和責任人。特點：風險信息收集的方式改變：通過對部門業務人員和公司領導的訪談來進行風險信息收集比以往只靠業務人員來提供風險信息更加全面和準確；風

10、險評估方式的改變：通過基層調查問卷和公司領導座談會的形式進行風險評估，并按一定權重確定出風險排序和公司管控的重大風險，比以往只靠業務人員來評估、領導最終確定的方式更加科學；風險按照評估結果分為公司管控和部門管控，部門按照業務性質來管控，風險管理責任更加明確，實現了風險的分級管理和重大風險的重點管控。2. 健全了風險管理組織體系、明確職責分工、實現了風險管理的制度化、規范化和動態化管理全面風險管理制度的完善，明確了公司風險管理組織架構、職責分工、管理流程、風險報告體系。制作了風險信息提示模版、重大事項風險預控單模版、管控措施對接模版等，使風險管理制度化、規范化和日常化。特點：將公司的全面風險管理

11、組織體系分為四個層級：執行層內部控制部、風險責任人、風險管理員和業務經辦人員決策層風險管理委員會監督層國華公司內部控制部最終責任機構公司董事會三道防線：第一道防線風險責任人、風險管理員和業務經辦人員第二道防線公司內部控制部第三道防線風險管理委員會組織架構清晰，職責明確。設立部門風險管理員，負責收集、整理匯總、提交業務經辦人員上報的KRI填報工作底稿、風險信息等部門風險管理工作。使各部門的風險管理工作能夠有專人統一組織和協調。比以往分別與部門業務人員溝通和聯系要簡單和有效。信息傳遞更加方便和快捷。制作日常管理標準模版，風險信息提示模版用于及時傳遞、發布與風險有關的法律、法規信息和外部環境變化信息

12、；重大事項風險預控單模版用于公司重大事項決策前相關業務部門進行風險評估，提供決策依據；通過風險信息提示、風險告警通知單和重大事項決策前評估實現風險的動態管理。在過去的管理中對風險的動態管理缺乏標準的、統一的形式和方法，比較零散。通過實施全面風險管理項目后管理更加標準和規范，效果也更好。實施全面風險管理定期報告制，按月進行全面風險管理情況分析、總結、評價，通過報告發現問題，并進行整改，通過管理改進來不斷提升全面風險管理水平。3. 全面風險管理實施指標化和量化管理，提高了風險管理的實效性“關鍵風險指標（KRI）手冊” 的制定，確定了142個定量指標和14份定性調查問卷。各業務經辦人員對其所負責的K

13、RI進行數據收集和計算工作，按KRI的填報頻率填寫KRI填報工作底稿，對超過預警區間的具體情況及產生原因進行分析和解釋，并初步確定風險應對措施和實施時間供風險責任人參考。特點：全面風險管理與公司年度關鍵業績指標相結合，將公司年度關鍵業績指標作為全面風險管理的關鍵風險指標來進行監控、預警，讓公司決策層更加關注年度關鍵業績指標完成情況和存在的問題；關鍵風險指標預警值的設定（量化）與公司年度績效評價標準和公司年度要達到的目標值相結合，深化了關鍵風險指標預警的意義；要求對異常指標進行分析和采取控制措施，保證指標的完成，達到了績效管理的目的；4. 關鍵風險指標填報模版為全面風險管理提供了專業的操作工具“

14、關鍵風險指標填報模版”為風險指標的填報，預警值的設定和指標的預警狀態顯示提供了工具。關鍵指標是用于監控風險事件狀況，體現風險事件發展趨勢，評價公司風險水平的統計數據。通過觀察關鍵風險指標的變化趨勢可以達到監控風險的目的，而通過比較關鍵風險指標數值與預警區間的數值，能夠起到對風險進行預警的功能。特點：操作簡單，業務人員只需填寫統計數據，預警狀態自動生成，指標匯總由專人來負責；預警區間可根據公司目標的變化由專責人進行調整，靈活方便；設有公司重點管控風險指標匯總表，預警指標顯示狀態醒目，各預警指標與原因分析和預控措施建有自動連接，便于領導查看。(二) 關聯成效1. 建立一套完整的全面風險管理體系，為

15、全面推行全面風險管理提供方法論和管理標準通過對全面風險管理體系動態的自我運行、不斷總結經驗進行自我完善，為全面風險管理工作的推行提供較為完善的全面風險管理體系，包括：“全面風險管理制度”“關鍵風險指標（KRI）手冊”“全面風險管理風險庫”“關鍵風險指標填報模版”“全面風險管理報告模版”2. 為全面風險管理的推廣提供試點工作經驗試點工作緊扣全面風險管理的核心和實質，即全面風險管理不是一個項目、而是一個過程，不是一個孤立體，而是一個統領企業管理的紐帶，只有把全面風險管理作為改善和提升企業管理思路、管理方法的手段，在企業管理的各個領域和企業管理的全過程貫徹落實全面風險管理思想，才能切實把全面風險管理

16、落到實處，使全面風險管理真正發揮效力，為企業達成戰略目標提供可靠保障。最重要的是為如何實現全面風險的日常管理和動態管理提供方法和經驗。四、 案例亮點(一) 全員參與項目管理提高員工風險意識通過開展全面風險管理項目，對公司領導班子、中層干部和業務骨干進行了全面風險管理專業知識的系統培訓，并全過程參與風險辨識、風險評估、風險預警指標體系設計、風險應對措施制定等工作，大大提高了對全面風險管理的認識，使公司的全面風險管理工作得到公司領導的高度重視和員工的大力支持。(二) 確定關鍵指標與公司經營管理目標有效結合通過建立風險預警指標體系，在預警指標體系中設置與公司成長及回報目標相一致的風險承受度，使公司將

17、經營管理目標的波動可以控制在一定的范圍內，從而實現風險管理與公司目標的緊密結合，可以有效保障公司經營管理目標的完成。(三) 建立風險過程管理機制，有效規避公司風險通過建立完善的全面風險管理體系，形成了重大風險評估、重大風險事件應對、重大決策風險預估、重大風險信息報告的管控機制，通過該機制的運作，有效的避免了公司遭受重大損失。通過開展全面風險管理工作，把風險按照管理業務進行分類，明確公司管理層和各部門在風險管理中的具體責任，制定相應的應對措施，強化風險業務的過程管控，各級管理人員的分工明確，責任到位，使公司重大管控風險全部可控。例如：#3、#4機組環保驗收風險，受脫硫系統的可靠性、配套環保措施的

18、落實情況的影響，面臨環保罰款和不能通過環保驗收的風險很大，直接影響就是#3、#4機組脫硫電價不能及時到位，完不成公司年度利潤目標。由于公司領導對該項風險非常重視，成立由公司總經理、經營副總經理、安全生產部、經營發展部等部門組成的工作小組，全力溝通和協調，一方面，生產運行部門加強脫硫設備的運行維護工作，確保脫硫設施的投運率；另一方面，安全生產部積極協調遼寧省環保廳進行脫硫環評驗收工作；經營發展部提前與遼寧省物價局聯系，溝通機組脫硫電價追溯執行事宜。通過多方溝通、協調，11月17日遼寧省物價局最終做出了批復，綏中3、4號機組脫硫電價自機組通過168小時試運行開始執行，為公司創造7600萬元的效益。

19、2011年初我公司燃料庫存持續處于警戒線以下，尤其進入夏季大負荷高峰期，燃料庫存急劇下降，燃料庫存風險持續存在。針對此種情況，公司積極跟蹤燃料供應措施的落實情況，對于燃料合同的簽訂以及采取汽運煤方式可能存在的風險做出提示。燃料風險得到國華公司的高度關注，組織了針對夏季大負荷期間燃料供應情況的跟蹤調查，協助我公司降低燃料供應風險，制定應對措施。通過風險控制措施的有效落實，公司克服了鐵路運力不足、煤礦限產、大秦鐵路檢修等不利因素，保證了機組安全發電用煤需求。目前公司的燃料庫存上升至28萬噸，燃料庫存風險得到有效控制。二期投產后的送出瓶頸一直是困擾公司發展的重大風險，公司在充分風險評估的基礎上明確了

20、各環節責任部門、責任人，并將其列入年度目標。通過積極與電網公司系統處溝通，督促系統處列入年度重點，制定穩控裝置改造計劃和方案等應對措施，加速推進遼西系統穩定控制裝置的改造工作。截至8月12日，遼西系統穩定控制裝置順利投入運行，出力可放開至350萬千瓦時，有效地緩解了公司電力外送受限局面。部分指標的風險管控效果：12項目1月2月3月4月5月6月7月風險應對措施A廠發電水耗（kg/kwh） 0.68 0.69 0.46 0.42 0.45 0.42 0.41 1.開展水平衡分析，制訂降低水耗計劃；2.施行非生產用水定額管理，減少非生產耗水量；3.積極拓展市場，提高機組負荷率；4.開展小指標競賽，促

21、進機組節能運行，降低生產用水 。B廠等效強迫停運率（%） - - 0.69 2.28 0.63 - - 針對新投產機組運行不穩定狀況，提出如下管理措施：1.責任人要按照要求定期對所轄設備進行點檢；2.要加強技術技能培訓工作；3.要加強設備的運行狀態的監視工作，運行專業管理人員要對所轄系統進行定期查看；4.加大專業對設備的現場精密點檢的力度市場占有率（%）80.00%85.65%116.93%116.67%125.34%121.44%106.21%1.積極與東北及遼寧電網溝通，爭取月度機組運行方式；2.爭取市場替代份額，提高市場占有率；3.加強來煤協調，保證機組高負荷運行。灰渣再利用率（%）19

22、.01%28.62%39.98%67.50%67.50%68.11%77.21%1.爭取四臺機組大負荷運行；2.加強設備治理，減少水排灰量，增加銷售量；3.進一步開拓市場，打開銷路；4.采取切實可行的措施，建立長期合作，增加并穩定一定量的粉煤灰銷量。燃料庫存（燃煤）（萬噸）24271417132.89120.791.積極協調神華集團和鐵路部門,爭取神華煤的批車數量；2.啟動汽運煤運輸方案；3.自購煤的運輸數量；4.提高海運煤的接卸能力，使其達到最大的接卸量(四) 建立過程管控機制，實現風險動態管理全面風險管理項目完成后，按照新的制度體系要求深化應用項目成果，每月提交一份全面風險管理報告在公司例

23、會上匯報，報告內容主要包括：1. 關鍵風險指標預警情況及存在的主要風險，包括關鍵風險指標預警狀態、主要風險指標預警原因分析；2. 通過對風險事件的專項內控檢查與審計，形成風險分析；3. 風險管理暴露出的主要問題。從風險辯識到風險預控措施的執行進行全面分析，并有針對性的提出改進措施。4. 預警指標的考核情況。結合公司現有的績效評價體系，從風險評估全面性、措施制定完善性、措施落實有效性等方面制定預警指標考核細則，實行月度考核；5. 月度新增風險信息；6. 月度風險告警單；實行職能部門風險高精機制，為公司領導決策提供依據；同時積極跟蹤責任單位的落實與反饋情況，形成閉環管理。曾一度頻繁出現的灰渣利用率

24、指標預警,在預警提示、風險分析、措施制定、監督執行等風險應對措施執行后，指標趨于正常，并解除預警。通過對制度體系中要求的關鍵風險指標預警、風險信息提示、重大經營活動風險預控單、新增的合同風險預控單、關鍵崗位人員風險檢查、審計等管理手段的有效執行，進一步明確了公司現有的關鍵崗位，完善了關鍵崗位人員工作標準和管理制度，制定了關鍵崗位人員規范從業監察制度，明確了對關鍵崗位人員的監督管理責任和監督檢查周期。截至目前已經完成對脫硫、石灰石化驗室、經營部燃料管理、計量中心、粉煤灰和石膏檢斤等關鍵崗位的檢查，通過檢查促進管理規范，以確保關鍵崗位人員遵紀守法，確保公司在經營活動中的合法、合規性。五、 開展全面

25、風險管理工作的一些經驗和建議首先要了解開展全面風險管理的意義和目的，目標要明確。我們做這個項目的目的就是要把風險管理工作做實、落地，實現動態管理，通過全面風險管理，落實風險管理責任，在風險發生前通過避免風險、預防風險、自保風險、轉移風險等措施有效的降低風險發生的概率、縮小風險損失程度來達到控制風險的目的。最終實現公司即定的績效目標。要達到上述目的就要加強“開展全面風險管理工作的意義和作用”的宣傳工作，提高公司各層級全面風險管理的意識。讓員工認識到全面風險管理與員工本崗位的利害關系。要取得公司領導的大力支持、為項目提供所需的人力和資金。我們在接到這個項目后，公司領導非常支持和重視，及時為我們配備

26、人員和解決項目所需費用，積極參與項目的訪談、參加座談會及項目實施過程中的有關會議。由于公司領導的積極參與使得項目順利進行和完成。必須取得各業務部門的積極配合，沒有業務部門的積極配合，項目的質量就無法保證，項目就不可能按預定目標完成。要得到各部門的積極配合關鍵是要做好全面風險管理的培訓工作，以此來提高全員的風險管理意識和積極參與意識。我們在項目實施過程中共進行了4次大的集中培訓，取得較好的效果。要成立全面風險管理組織機構，各部門設專人負責工作溝通和聯系，便于提高工作效率和工作質量。開始推行時工作量較大、各方面阻力也較大，在得到公司領導的大力支持下要強制推行，要注重與實際工作相結合。執行“持續跟蹤

27、、及時預警、分析原因、制定措施、改善監督、評價考核”機制。從風險辨識、風險評估、措施制定、執行效果四個方面完善考核制度和責任追究制度，確保全面風險管理的實效性。對于生產系統的風險管理還要保持其相對的獨立性，全面風險管理體系只對其進行監督、評價。六、 全面風險管理的發展思路1. 全面風險管理工作指導思想：以全面風險管理為導向的內部控制體系建設成果為基礎，建設和完善全面風險管理體系，重點貫徹神華集團提出的“企業可以做到永續經營不破產，超出經濟風險可接受水平就是經濟安全事故”的經濟本安理念，通過不斷完善全面風險管理體系提升公司經濟安全管理水平。2. 工作目標：持續完善全面風險管理體系建設，按照集團公司推廣經濟本安體系的具體要求和內容，對公司全面風險管理體系中的經濟風險管理部分進行補充和完善，以達到集團經濟本安體系管理