1、電子電路制造項目籌備建設方案xx有限責任公司目錄第一章 項目背景分析4第二章 數據采集分析與知識管理6一、 信息鑒別及必要性6二、 大數據系統和數據挖掘技術7第三章 現代工程咨詢方法12一、 SWOT分析法模型12二、 PEST分析13第四章 資源環境承載力概述16一、 資源環境承載力分析的類型16二、 資源環境承載力的特征19第五章 規劃咨詢方法22一、 宏觀分析方法22二、 調查方法25第六章 現金流量分析27一、 現金流量與現金流量圖27二、 資金時間價值與資金等值28第七章 市場分析33一、 企業競爭能力分析33二、 簡單移動平均法35第八章 建設投資簡單估算法37一、 預備費估算37

2、二、 比例估算法38第九章 流動資金估算39一、 流動資金估算應注意的問題39二、 擴大指標估算法39第十章 資金成本分析41一、 權益資金成本分析41二、 資金成本的構成42第十一章 資產證券化方案分析45一、 PPP項目資產證券化45二、 資產證券化概念和特點50第十二章 經濟分析概述56一、 經濟分析的基本方法56二、 經濟分析與財務分析的異同與聯系56第十三章 投入產出經濟價格的確定59一、 市場定價貨物的經濟價格確定59二、 特殊投入經濟價格確定62第一章 項目背景分析（一）持續擴大有效投資繼續發揮投資對增長的關鍵作用，注重優化投資結構，以重點項目為牽引，加大基礎設施、生態保護、基本

3、公共服務、產業升級、新型城鎮化等領域的投入，帶動產業供給側結構性改革，大幅增強省內投資品的供給能力，著力解決我省投資率高、但綜合投資拉動效應不夠的問題，形成對經濟可持續增長的有力支撐。積極爭取國家支持，整合利用好地方財政資金，更好發揮政府投資的杠桿撬動作用，完善基礎設施等投融資平臺功能，組建旅游、扶貧等若干專業化投融資平臺，繼續以市場化方式籌集專項建設基金。更好發揮民間投資的作用，探索基礎設施等實物資產證券化，發展各類投資公司和產業基金，鼓勵股權眾籌、風險投資、天使投資等發展。推進債券品種創新，擴大各類中小企業債券融資規模。推廣政府和社會資本合作（PPP）模式，切實落實在財政、金融、稅收等方面

4、支持民間投資健康發展的政策，加快推進民間資本、金融資本與政府投資的有效合作。研究建立銀行、證券、保險和各類社會資本的合作對接機制。（二）著力擴大消費規模提高有效供給能力，通過創造新供給、提高供給質量，擴大消費需求。加快消費結構升級，優化消費環境，積極培育新型消費、擴大傳統消費，發展新的消費模式，形成消費和供給良性互動、需求升級和產業升級協同共進的格局。著力抓好本地消費品的生產和銷售，提高質量和市場占有率。認真落實鼓勵消費的各項政策，加快消費性服務業發展。增加中高端教育、醫療、文化、體育等服務供給。引導汽車等大宗消費，落實小排量汽車、新能源汽車稅收優惠政策。積極培育網絡購物、綠色出行、社會養老、

5、醫療保健等新興消費熱點和消費方式，提升消費層次，引導消費向智能、綠色、健康、安全方向轉變。加強市場價格監管，保持投資品和消費品價格總水平基本穩定。（三）促進出口穩定增長實施優進優出戰略，優化品種結構和市場結構，擴大新能源、新材料、特色輕工、農畜加工和文化產品出口規模，增加出口產品的科技含量和附加值，培育以技術、標準、品牌、質量、服務為核心的對外經濟新優勢，提高特色優勢產品競爭力和國際市場占有率，推進能源、裝備制造、特色輕工等產業的國際合作。完善外貿促進政策協調機制，加強財稅、金融、產業、貿易等政策之間的銜接和配合。第二章 數據采集分析與知識管理一、 信息鑒別及必要性（一）信息鑒別數據與信息鑒別

6、，可稱信息識別，就是將信息與具有特定屬性的“模式”進行比較，進而判斷信息的類別或屬性。具體而言，就是信息收集或使用者運用已有的知識和經驗，在對獲取的信息進行初步分析之后，按照一定原則和目的，辨認與甄別信息的真偽、輕重主次、是否完整、是否有用，以及用途大小等。（二）信息鑒別的必要性互聯網時代，信息極為豐富，大大開闊了人們的眼界。然而，蜂擁而至，難辨真假的信息摻雜在一起，常常使人們陷入另一種迷茫，甚至成了海量信息的奴隸。過量的信息若不篩選，會使決策者無所適從。現在，互聯網上充斥著偽造、篡改缺失、無代表性、誤傳、以及過時等信息。有些信息背后隱藏著各種政治、經濟社會的利益團體正當或不正當的目的和企圖。

7、信息識別及時與否決定了決策是否正確而又及時，決定了企業、事業、項目和其他活動的命運。對于工程咨詢，信息識別同樣十分必要。信息識別并非簡單工作，對從事者有很高的要求。決策者固然應高瞻遠矚，但決策的基礎是真實、可靠的信息。決定信息識別成敗的主要因素有：對服務目標的正確認識及其深刻程度；識別者實事求是的態度和已有的知識、推理與判斷能力。二、 大數據系統和數據挖掘技術（一）數據挖掘概述1大數據大數據是指超過既往數據庫系統規模、傳輸速度和處理能力，或者既往數據庫系統結構無法容納的數據。大數據常以萬億或EB衡量，且種類多、實時性強，蘊藏的商業價值大。很多現有的新或舊的信息基礎設施、工具和技術可用來開發和利

8、用大數據中蘊藏的價值。大數據有各種各樣的來源：傳感器、氣候信息、公開的信息、如雜志、報紙、文章、買賣記錄、網絡日志、病歷、事監控、視頻和圖像檔案，及大型電子商務。大數據是數據挖掘產生與生存發展的土壤。如今數據每五年翻一番，面對前所未有的海量數據，為了從中發現有用的信息必須進行數據挖掘。此外，計算機存儲、處理大量數據，以及運算的能力大為增強，為數據挖掘創造了條件，使其成為一門獨特的學科和技術。2數據挖掘與數據分析的區別數據挖掘與數據分析的主要區別在于：（1）處理工作量。數據分析的數據量可能并不大，而數據挖掘的數據量極大。（2）制約條件。數據分析是從某些假設出發，建立方程或模型，而數據挖掘不作假設

9、，可以自動建立方程。（3）處理對象。數據分析往往是針對數字型數據，而數據挖掘對象類型繁多，例如圖像、聲音、文本等。（4）處理結果。數據分析可以解釋結果的含義；數據挖掘的結果不易解釋，著眼于預測未來，并提出決策建議。想要從數據中發現規律（即認知），往往需將數據分析和數據挖掘結合起來。（二）數據挖掘步驟按挖掘對象，數據挖掘分為數據庫與數據倉庫挖掘和網絡挖掘兩種，各自步驟分述如下。1數據庫與數據倉庫挖掘數據挖掘一般有信息收集、數據集成、數據規約、數據清理、數據變換、數據挖掘、模式評估和知識表示8個步驟。（1）信息收集。從確定的挖掘對象中提取特征，然后選擇合適的收集方法，將收集到的信息存入數據庫。對于

10、海量數據，必須選擇合適的數據倉庫。（2）數據集成。把來源、格式、特點、性質不同的數據按邏輯或物理屬性加以編排，以便以后使用。（3）數據規約。多數數據挖掘算法耗時很長，商業數據往往較多，數據挖掘更耗時間。數據規約就是簡化已有可用數據集的表示，規約后數量大減，但仍能保持原數據的完整性，對規約數據的挖掘結果，與對規約前數據的挖掘結果相同或幾乎相同。（4）數據清理。有些數據不完整（屬性缺少屬性值）、含噪聲（屬性值錯誤），不一致（同一信息有多種表示），需要清理，使其完整、正確、一致后存入數據倉庫。（5）數據變換。將數據變換成適合數據挖掘的形式。實數型數據，可將其分層和離散化。（6）數據挖掘。根據數據格式

11、、屬性與特點，選擇合適的處理工具，例如統計方法、事例推理、決策樹、規則推理、模糊集，甚至神經網絡，取得有用的信息。（7）模式評估。由行業專家核實數據挖掘結果是否合理、是否可用。（8）知識表示。將數據挖掘得到的信息以可視方式交給用戶，或作為新的知識存人知識庫，供其他應用程序使用。并非所有的數據挖掘都要走上述的每一步。若只有一個數據源，則可以省略數據集成。數據規約、數據清理、數據變換合稱數據預處理。數據挖掘至少60%的費用要花在信息收集階段，而至少60%以上的精力和時間要花在數據預處理上。數據挖掘是一個反復多次的過程，若一次未滿足要求或未得到有用結果，則需回到前面，經過調整后重新開始。2，網絡挖掘

12、網絡挖掘可分為網絡用戶行為挖掘與網絡信息挖掘。前者基本不在工程咨詢人員關心之列。后者可理解為“從WWW中發現和分析有用的信息”。網絡信息挖掘是在已知數據樣本的基礎上，通過歸納學習、機器學習、統計分析等發現挖掘對象間的內在關系與特性，進而在網絡中提取用戶感興趣的信息，獲得更高層次的知識和規律。網絡信息挖掘沿用了Robot，全文檢索、人工智能的模式識別、神經網絡等技術。現在的搜索引擎使用了這些技術，能夠在網頁或網站數據庫中為用戶搜尋有用信息。網絡信息挖掘具體步驟如下：（1）確立目標樣本。由用戶選擇目標文本，提取特征信息。（2）提取特征信息。根據目標樣本的詞頻分布，從統計詞典中提取挖掘目標的特征向量

13、并計算出相應的權值。（3）網絡信息獲取。先利用搜索引擎站點選擇待采集站點，再利用Robot程序采集靜態Web頁面，最后獲取被訪問站點網絡數據庫中的動態信息，生成WWW資源索引庫。（4）信息特征匹配。提取索引庫中的源信息特征向量，并與目標樣本的特征向量對照，將符合要求的信息交給用戶。第三章 現代工程咨詢方法一、 SWOT分析法模型SWOT分析基于內外部競爭環境和競爭條件下的態勢分析，就是將與研究對象密切相關的各種主要內部優勢、劣勢和外部的機會和威脅等，通過調查列舉出來，并依照矩陣形式排列，然后用系統分析的思想，把各種因素相互匹配起來加以分析，從中得出一系列相應的結論。運用這種方法，可以對研究對象

14、所處的情景進行全面、系統、準確的研究，從而根據研究結果制定相應的發展戰略。根據優勢、劣勢與機會、威脅兩兩組合，SWOT分析可以形成SO、WO、ST、wT四種不同類型的組合戰略。SO戰略（優勢一機會）：是一種發展企業內部優勢與利用外部機會的戰略，是種理想的戰略模式。當企業具有特定方面的優勢，而外部環境又為發揮這種優勢提供有利機會時，可以采取該戰略。WO戰略（劣勢一機會）：是利用外部機會來彌補內部劣勢，使企業改劣勢而獲取優勢的戰略。存在外部機會，但由于企業存在一些內部劣勢而妨礙其利用機會，可采取措施先克服這些劣勢。ST戰略（優勢一威脅）：是指企業利用自身優勢，回避或減輕外部威脅所造成的影響。WT戰

15、略（劣勢一威脅）：是一種旨在減少內部劣勢，回避外部環境威脅的防御性技術。SWOT分析法在應用于企業發展戰略制定時，首先應根據企業優劣勢分析和機會威脅分析，畫出SWOT分析圖，然后根據SWOT分析結果，在SWOT分析圖上找到企業相應的位置，從而進行相應的戰略選擇。SWOT分析圖劃分為4個象限，根據企業所在的不同位置，應采取不同的戰略。SWOT提供了4種戰略選擇：在右上角的企業擁有強大的內部優勢和眾多的機會，企業應采取增加投資、擴大生產、提高市場占有率的增長性戰略；在右下角的企業盡管具有較大的內部優勢，但必須面臨嚴峻的外部挑戰，應利用企業自身優勢，開展多元化經營，避免或降低外部威脅的打擊，分散風險

16、，尋找新的發展機會；處于左上角的企業，面臨外部機會，但自身內部缺乏條件，應采取扭轉性戰略，改變企業內部的不利條件；處于左下角的企業既面臨外部威脅，自身條件也存在問題，應采取防御性戰略，避開威脅，消除劣勢。二、 PEST分析（一）政治環境分析政治環境是指一個國家或地區的政治制度、行政體制、法律法規等，具體指標包括政治體制、經濟體制、財政政策、稅收政策、產業政策、投資政策、政府補貼水平、民眾對政治的參與度等。隨著全球經濟一體化和“一帶一路”倡議的深入實施，我國大量企業“走出去”在“一帶一路”沿線國家和其他區域國家設廠投資，在進行投資項目可行性研究時，要加強所在國的政治環境分析，高度重視各國政治環境

17、的特殊性，因為不同的國家有不同的社會制度，不同的社會制度對組織活動有不同的限制和要求，即使在同一國家，由于執政黨的不同，其政府的施政方針對組織活動的態度和影響也是不斷變化的。由此可以看出，政治環境對企業的影響具有直接性、難預測性和不可控制等特點，這些因素常常制約、影響企業的經營行為，尤其是影響企業較長期的投資行為。因此，在制定企業發展戰略或進行境外投資時，需要掌握大量的、充分的相關資料，對政治環境的長期性和短期性的判斷與預測十分重要。（二）經濟環境分析經濟環境主要包括宏觀和微觀兩個方面的內容。宏觀經濟環境主要指一個國家的人口數量及其增長趨勢，國民收入、國民生產總值及其變化情況以及通過這些指標能

18、夠反映的國民經濟發展水平和發展速度。微觀經濟環境主要指企業所在地區或所服務地區的消費者的收入水平、消費偏好、儲蓄情況、就業程度等因素。這些因素直接決定著企業目前及未來的市場大小。（三）社會自然環境分析社會自然環境包括社會環境和自然環境。社會環境包括一個國家或地區的居民教育程度和文化水平、宗教信仰、風俗習慣、審美觀點、價值觀念等，其中文化水平會影響居民的需求層次；宗教信仰和風俗習慣會禁止或抵制某些活動的進行；價值觀念會影響居民對組織目標、組織活動以及組織存在本身的認可與否；審美觀點則會影響人們對組織活動內容、活動方式以及活動成果的態度。自然環境包括土地、生物、礦產、能源、水資源以及生態環境。（四

19、）技術環境分析技術環境對企業的生存和發展具有直接而重大的影響，不斷的技術進步提高了生產效率，降低了生產成本，極大地影響了市場競爭的格局。隨著技術更新速度的加快，新產品層出不窮，產品生命周期愈來愈短，越來越多的企業把技術研發作為企業的生存之道。技術環境分析是要分析本企業的產品有關的科學技術的現有水平、發展趨勢及發展速度，跟蹤掌握新技術、新材料、新工藝、新設備，分析對產品生命周期、生產成本以及競爭格局的影響。第四章 資源環境承載力概述一、 資源環境承載力分析的類型根據承載主體的涵蓋范圍來劃分，可將承載力分為兩類：第一類是以某一具體的自然要素作為分析對象，又稱為單要素承載力分析，如土地資源、水資源、

20、礦產資源承載力等資源支持要素，或空氣、水等環境約束要素；另一類是從區域整體的角度出發進行的綜合承載力分析，如區域承載力、生態承載力等。單要素承載力是宗合承載力分析的前提，綜合承載力分析是對單要素承載力在區域尺度上的系統集成，因而必須是在作為其組成要素的主要資源環境承載力問題已經基本解決的基礎上才能進行。（一）土地資源承載力分析土地資源承載力是承載力研究中較早開始且最為成熟的研究領域，目前“以多少土地、糧食，養活多少人口”仍是土地資源承載力分析的核心內容。在開放系統下，從區域資源、環境、生態與發展之間的關系出發進行實證分析成為土地資源承載力分析的重要發展方向。技術方法層面，借助3S技術等獲取準確

21、的資源空間信息并實現基礎數據的空間化，提高了分析的科學性和精確程度。（二）水資源承載力分析水資源承載力通常是指在一定的區域范圍內，在確保社會發展處于良性循環條件下，以區域可利用水量為依據，能夠維持工農業生產、城市規模、生活質量、生態需求的狀況下，水資源所能持續的人口數量。水資源承載力的承載主體是區域的水資源量，即可供區域開發利用的各種形式、各種質地的水資源，其承載對象是所有與水相關聯的人類活動，包括工農業生產、商業娛樂和人類生活。以水資源的可持續利用為中心，探討影響區域水資源承載力的因素及其相互關系已成為水資源承載力分析的重點問題。同時，考慮到水資源具有動態性、隨機性和不確定性等特點，在水資源

22、承載力分析方法中逐步引入系統動力學、多目標情景規劃等動態分析方法。此外，水資源承載力分析還要充分考慮水資源的調入、調出以及跨區占用問題，在開放系統下對區域水資源承載力進行評價也是水資源承載力分析的重要問題。（三）礦產資源承載力分析礦產資源承載力是指在一個可預見的時期內，在當時的科學技術、自然環境和社會經濟條件下，礦產資源的經濟可采儲量（或其生產能力）對社會經濟發展的承載能力。礦產資源對社會經濟發展的承載力也就是對社會物質生產、人口、環境的支持程度，可以從礦產資源對物質生產、人口生產和環境生產等方面建立承載力指標體系。（四）環境承載力分析環境承載力是指在一定時期內，在維持相對穩定的前提下，自然環

23、境所能容納的人口規模和經濟規模的大小，一般用環境容量進行衡量。環境容量是指區域自然環境和環境要素對人為干擾或污染物容納的承受量或負荷量。環境承載力概念由環境容量概念演化而來，通過對區域大氣、水、土壤、噪聲、固廢和輻射等環境要素的承載力開展分析，明確環境對各種污染物的容納能力以及人類在不損害環境的前提下能夠進行的最大活動限度。廣義上，生態承載力和環境承載力在一起分析，統稱生態環境承載力。由于生態環境承載力的動態性特點，生態環境承載力傳統的數據獲取與分析方法，通過將地面觀測與遙感相結合，將生態環境承載力分析方法與GIS集成，促進生態環境承載力分析向模式化和動態化方向發展。（五）資源環境綜合承載力分

24、析20世紀70年代，隨著世界范圍內工業化和城市化進程的加速，傳統的單要素資源環境承載力分析已難以解決社會發展所遇到的新問題，于是資源環境綜合承載力分析逐漸成為重要方向。資源環境承載力分析從自然資源支持力、環境生產支持力和社會經濟技術水平等角度，通過構建綜合評價模型對區域資源環境承載力狀況進行評估。此外，日益嚴重的生態破壞問題引起重視，出于保持生態系統完整性考慮，反映區域資源環境綜合承載力的生態承載力概念逐漸興起，分析對象主要以生態脆弱地區、城市地區以及流域等典型生態系統的承載力為主。二、 資源環境承載力的特征區域資源環境承載力并非簡單地追求資源環境所能支撐或供養的最大人口規模，它既要求人類生產

25、生活適宜，區域內人類物質生活水平和人居環境優質，又要維系生態環境良性循環，保持生態系統的健康穩定和生態安全，還要確保資源合理有序開發，實現各類資源的永續利用。資源環境承載力具有區域性、客觀性、層次性、有限性、動態性、可控性等特征。（一）區域性資源環境承載力是某一區域的資源環境結構和功能的客觀表征。不同區域的資源環境稟賦條件不同，承載力大小也不同。不同區域的經濟社會、國家政策等因素也會對該區域的資源環境承載力產生影響和制約。因此，資源環境承載力會表現出明顯的地區差異。（二）客觀性資源環境承載力是區域在一定時期、一定狀態下，資源環境系統客觀存在的用以約束人類活動的自然屬性，其存在與否不以人的意志為

26、轉移。對于某一區域而言，在一定限度之內的外部作用下，資源環境可通過自身內部各子系統的協調作用保持著其結構和功能的相對穩定，不會發生質的轉變。資源環境承載力在資源環境系統結構、功能不發生本質變化的前提下，其質和量是客觀存在的，是可以衡量和評價的。（三）層次性資源環境承載力是從分類到綜合的資源承載力與環境承載力（容量）的統稱。資源環境系統是多層次的有機系統，內含土地資源、水資源、礦產資源和環境等多個子系統，而資源環境承載力則是多個子系統承載力的綜合體。作為判斷人類活動與整個資源環境系統協調與否的重要衡量標準，資源環境承載力有利于人類社會從宏觀層面上對自身活動進行認識，并加以指導和調節。（四）有限性

27、在一定的時期及地域范圍內、一定的自然條件和社會經濟發展規模條件下，一定的環境系統結構和功能條件下，有限的資源環境對人類經濟社會活動所能提供的容納程度和最大支撐能力是有限度的，即承載力是有限的。所有開發活動都必須保證在有限的閾值內，否則將對資源環境造成破壞性損害。（五）動態性資源環境提供的是對人類活動時期的最大支撐能力，而人類對資源環境開發、利用和改造規模、強度、速度是基于某一時期的社會生產力和認識水平，這使得資源環境承載力隨著科學技術水平、社會生產力發展而減小或增大。資源環境系統和經濟社會系統都是開放的，在與外界進行物質和能量交換的過程中，區域內資源環境的制約性因素也發生相應變化。此外，用不同

28、的環境目標來衡量同一區域的資源環境承載力，也會得出不同的結論。（六）可控性資源環境承載力在很大程度上可以由人類活動加以控制。人類在掌握資源環境演變規律和人類活動與資源環境相互作用機制的基礎上，根據生產和生活的實際需要，可以對資源環境進行有目的的開發、利用和改造，尋求資源環境限制因子并降低其限制強度，從而可以使資源環境承載力向著人類預定的目標變化，以保障人類社會、經濟活動的可持續發展。但是，人類活動對資源環境所施加的作用，必須有一定的限度。資源環境的可控性是有限度的可控性，這也使得分析資源環境承載力具有現實意義。第五章 規劃咨詢方法一、 宏觀分析方法宏觀分析方法可以分為定性分析和定量分析兩種基本

29、類型。定量分析主要是對事物的狀態和過程進行描述，常用的方法包括區位熵、偏離一份額分析法、城市規模等級模型的應用；定性分析則是對狀態和過程的因果機制進行解釋，如波特鉆石模型、利益相關者分析等方法的應用。定性分析往往主觀性較強，而定量分析通常忽略許多約束性因素，在規劃咨詢過程中，通常采取定性定量相結合的方式彌補二者的不足。宏觀分析中通常采用區域分析、空間分析、相關分析等定性與定量相結合的方法，揭示研究對象的各種特征，為規劃政策和規劃方案的制定提供有價值的信息。（一）區域分析區域分析是對區域發展的自然條件和社會經濟背景特征及其對區域社會經濟發展的影響進行分析，探討區域內部各自然和人文要素之間以及區域

30、之間相互聯系的規律的一種綜合性方法。區域分析涉及地理學、經濟學、社會學、政治學以及生物學等許多學科，以經濟學和地理學為主，主要有經濟學的投入一產出分析法、地理學的區域系統分析法如區位熵、偏離一份額分析法等。投入一產出分析法更多是對區域內各部門之間聯系的分析，投入一產出分析的基本思路對規劃咨詢中各方面關系的把握具有重要的作用，其主要內容是：為獲得一定的產出，必須有一定的投入，國民經濟各部門之間在投入與產出上存在著極其密切的生產技術聯系和經濟聯系。地理學理論與方法的應用使得區域分析中對區域發展問題的研究更加深入和全面。其在規劃研究中的應用主要是對人流、物流、技術流、信息流、資金流等五種流態在區域內

31、相互作用機制的分析，表現在包括交通網絡、通信網絡、郵遞網絡等方面的流向分析和主要包括原材料及半成品流量、資金融通量、產品擴散、技術轉讓、商品流通、信息傳輸和客貨流量等方面的流量分析。通過這些分析，主要目的是明確區域發展的基礎，評估潛力，為選擇區域發展的方向、調整區域產業結構和空間結構提供依據。地理學中的城市規模等級模型方法常應用于分析區域內部城市的集聚與分散狀態，以了解和把握一定尺度區域內部的城市體系特點及其發展演化特征，為正確制定區域城市體系的發展戰略提供支撐。此外，區域分析過程中，地圖和遙感技術的運用對區域分析的作用尤為顯著。它不但直觀，而且可以應用現代計算機技術對信息進行加工處理，使分析

32、更為方便、可靠。（二）空間分析空間分析主要通過空間數據和空間模型的聯合分析來挖掘空間目標的潛在信息，包括空間位置、分布、形態、距離、方位等。對發展資源的空間配置進行分析，包括空間分布和空間作用，是規劃咨詢的重要任務之一。物質要素的空間分布有點狀分布（如學校、醫院等）、線狀分布（如交通路網能源管網等）、面狀分布（如不同區的人口分布等），可分別采用離散程度測度、網絡測度、位商、羅倫茲曲線等測度分析方法。測度空間分布的方法可用來分析調查對象的空間分布變化以及與其他相關對象的空間分布之間的關系。規劃政策或規劃方案涉及不同地域空間（如城市、鄉村等）發展資源的空間分布，因此產生的影響也具有空間屬性。比如一

33、個新超級市場的建設會對附近其他超級市場產生影響，這些都反映了城市構成要素之間的空間作用，可以用城市空間引力模型進行分析。（三）相關分析根據定性分析，可以知道規劃對象（如都市圈、城市等）中的各種要素之間存在著相關關系，如居住人口分布與公共設施分布之間的相關關系，土地開發強度與交通可達性之間的相關關系等。相關系數可以定量測定各個對象之間的相關程度，以驗證定性分析的結論，常用的相關分析方法有區位熵、偏離一份額分析等。二、 調查方法規劃咨詢與決策過程是建立在相關信息基礎上的，規劃咨詢的調查工作就是收集與規劃對象相關的信息，一般可分為環境（包括自然生態環境和人文環境）、經濟和社會三個基本領域，各個領域的

34、信息均具有時間（不同階段）和空間（不同地域）的屬性。規劃咨詢過程中不同階段對各個領域的信息要求是不同的。規劃咨詢的調查方法是對研究對象過去和現在的相關信息、數據進行收集、整理、分析的方法，與規劃類型、調查目的和調查對象有關，大致可分為文獻方法、訪談方法、實地調查方法和問卷調查方法四種類型，各種調查方法都有適用性和局限性，在實際規劃咨詢工作中，一般采用多種方法相結合的方式進行。（一）文獻方法規劃咨詢中的大量調查多采用文獻方法。與規劃咨詢相關的主要文獻來源包括統計資料（如國家和地方的經濟、社會和環境等方面的統計年鑒）、普查資料（如人口普查、經濟普查、產業普查等）、文件資料（如政府的有關文件、上位層

35、面或前一階段的規劃文件）、檔案資料（如地方志和專項志）以及各種相關的出版物。（二）訪談方法訪談方法是規劃咨詢中廣泛采用的調查方法，用于了解相關利益者的態度、愿望和發展訴求，收集各方的意見和建議。訪談的形式多種多樣，既可以面對面的直接訪談，也可以通過電話、網絡等方式訪談；既可以是一對一的單獨訪談，也可以通過座談會等形式進行集體訪談（如針對規劃議題的座談會、公眾評議會、聽證會等）。（三）實地調查方法實地調查也是規劃咨詢中經常采用的調查方法，通過實地調查，可以明了情況，弄清問題，為規劃咨詢提供第一手資料。如通過對園區土地利用狀況的現場踏勘，可以科學合理的規劃園區的產業空間布局。（四）問卷方法問卷方式

36、可以了解政府相關部門、企業、社會團體、市民等規劃相關利益方發放，可以了解相關方對于規劃政策和規劃方案的選擇意愿、效果評價和改善建議，同時，通過對調查問卷的統計分析，也可以收集到從文獻資料中無法獲得的有價值信息，如居民對于交通設施或其他公共設施的需求。隨著信息化的深人，網絡問卷方法為新時期規劃咨詢提供了一種更加快捷有效的方法。第六章 現金流量分析一、 現金流量與現金流量圖（一）現金流量的概念任何一項投資活動都離不開資金活動，而在這個資金活動中必然要涉及到現金流量的問題。現金流量是一個綜合概念，從內容上看它包括現金流入、現金流出和凈現金流量3個部分；從形式上看它包括各種形式的資金交易，如貨幣資金的

37、交易和非貨幣（貨物、有價證券等）的交易。在投資建設中，一切投資項目都可以抽象為現金流量系統。從項目系統角度看，凡是在某一時點上流入項目的貨幣稱為現金流入量（或正現金流量），記為C1，現金流入是在項目的整個計算期內流入項目系統的資金，如營業收入、捐贈收人、補貼收入、期末資產回收收入和回收的流動資金等；而流出項目的貨幣稱為現金流出量（或負現金流量），現金流出是在項目的整個計算期內流出項目系統的資金，如企業投入的項目建設投資、流動資金、上繳的稅金及附加、借款本金和利息的償還、上繳的罰款、購買原材料等的支出、支付工人的工資等都屬于現金流出；同一時點上的現金流入量與現金流出量之差（或其代數和）稱為凈現金

38、流量，當現金流人大于現金流出時，凈現金流量為正，反之為負。現金流入量、現金流出量及凈現金流量統稱為現金流或現金流量。（二）現金流量圖進行項目經濟評價時，經常需要借助于現金流量圖來分析各種現金流量的流向（支出或收入）、數額和發生時間。所謂現金流量圖，就是一種反映經濟系統資金運動狀態的圖式。1以橫軸為時間軸，向右延伸表示時間的延續，軸上每一刻度表示一個時間單位，可取年、半年、季或月等；零表示時間序列的起點。整個橫軸又可看成是所考察的“系統”。2相對于時間坐標的垂直箭線代表不同時點的現金流量情況，在橫軸上方的箭線表示現金流入，即收益；在橫軸下方的箭線表示現金流出，即費用。3在現金流量圖中，箭線長短要

39、能適當體現各時點現金流量數值的差異，并在各箭線上方（或下方）注明其現金流量的數值。4箭線與時間軸的交點即為現金流量發生的時點。由此可見，現金流量圖有三要素：現金流量的大小（資金數額）、方向（資金流入或流出）和作用點（資金發生的時間點）。二、 資金時間價值與資金等值（一）資金的時間價值任何項目的建設與運行，都有一個時間上的延續過程。對于投資者來說，資金的投入與收益的獲取往往構成一個時間上有先有后的現金流量序列。要客觀地評價項目的經濟效果，不僅要考慮現金流出與現金流入的數額，還必須考慮每筆現金流量發生的時間。在不同的時間付出或得到同樣數額的資金在價值上是不等的。也就是說，資金的價值會隨時間發生變化

40、。今天可以用來投資的一筆資金，即使不考慮通貨膨脹因素，也比將來可獲得的同樣數額的資金更有價值。因為當前可用的資金能夠立即用來投資并帶來收益，而將來才可取得的資金則無法用于當前的投資，也無法獲取相應的收益。不同時間發生的等額資金在價值上的差別稱為資金的時間價值。對于資金的時間價值，可以從兩個方面理解。首先，資金隨著時間的推移，其價值會增加，這種現象叫資金增值。資金是屬于商品經濟范疇的概念，在商品經濟條件下，資金是不斷運動著的。資金的運動伴隨著生產與交換的進行，生產與交換活動會給投資者帶來利潤，表現為資金的增值。從投資者的角度來看，資金的增值特性使資金具有時間價值。其次，資金一旦用于投資，就不能用

41、于現期消費。犧牲現期消費是為了能在將來得到更多的消費，個人儲蓄的動機和國家積累的目的都是如此。從消費者的角度來看，資金的時間價值體現為對放棄現期消費的損失所應作出的必要補償。在經濟分析中，對資金時間價值的計算方法與銀行利息的計算方法基本相同。實際上，銀行利息也是一種資金時間價值的表現方式。（二）利息和利率利息是占用資金所付出的代價或借出資金所獲的報酬，它是資金時間價值的表現形式之一。通常用利息額作為衡量資金時間價值的絕對尺度，用利息率作為衡量資金時間價值的相對尺度。利息率簡稱為利率。利率是國家宏觀經濟管理的重要杠桿之一，利率的高低由以下因素決定：（1）利率的高低首先取決于社會平均利潤率的高低，

42、并隨之變動。在通常情況下，社會平均利潤率是利率的上限。因為如果利率高于利潤率，借款人無利可圖就不會發生借貸。（2）社會平均利潤率不變的情況下，利率高低取決于金融市場上借貸資本的供求情況。借貸資本供過于求，利率便下降；反之，利率便上升。（3）借出資本要承擔一定的風險，風險越大，利率越高；風險越小，利率越低。（4）通貨膨脹對利率的波動有直接的影響，通貨膨脹會導致資金貶值，可能會使利息無形中成為負值。（5）借出資本的時間長短也是影響因素之一。貸款期限長，不可預見的因素多，風險大，利率就高；反之利率就低。1單利計算單利是指在計算利息時，僅用最初本金來加以計算，而不計入在先前利息周期中所累積增加的利息，

43、即通常所說的“利不生利”的計息方法。2復利計算某一計息周期的利息是由本金加上先前計息周期所累積利息總額之和來計算的，該利息稱為復利，即通常所說的“利生利”“利滾利”。 復利計息比較符合資金在社會再生產過程中運動的實際狀況。因此，在現實中得到廣泛的應用。在投資分析中，一般采用復利計算。3名義利率與有效利率在復利計算中，計算利率的周期通常以年為單位，它可以與計息周期相同，也可以與計息周期不同。當計息周期小于一年時，如按半年一次、每季一次、每月一次或每日一次計算利息時，則一年內的復利計算次數分別為2、4、12或365等，這種情況下就出現了名義利率和有效利率的差別。名義利率是指計息周期利率乘以一年內的

44、計息周期數所得的年利率。若計息周期月利率為1%，則年名義利率為12%，很顯然，計算名義利率時忽略了前面各期利息再生的因素，這與單利的計算相同。通常所說的年利率都是名義利率。（三）資金等值的概念在資金時間價值的計算中，等值是一個十分重要的概念。資金等值是指在考慮時間因素的情況下，不同時點發生的絕對值不等的資金可能具有相等的價值。例如現在的100元與一年后的106元，數量上并不相等，但如果將這筆資金存入銀行，年利率6%，則兩者是等值的。第七章 市場分析一、 企業競爭能力分析企業競爭能力分析，主要基于企業內部要素進行分析評價，它取決于行業結構和企業相對市場競爭地位。企業競爭地位可以通過一些信號反映出

45、來，涉及因素包括行業競爭能分析與競爭對手分析兩個層面，前者揭示了行業中各企業關鍵的成功要素和區別行業成功者的重要因素，后者提供了判斷競爭企業強勢和能力的信息。企業競爭能力分析工具主要包括競爭態勢矩陣和企業核心競爭力分析等。（一）競爭態勢矩陣競爭態勢矩陣(CPM),是通過行業內關鍵戰略因素的評價比較，分析企業的主要競爭對手及相對于企業的戰略地位、所面臨的機會與風險大小，為企業制定戰略提供競爭優勢的分析工具。分析步驟如下：1首先確定行業中的關鍵戰略因素。如市場份額、生產規模、設備能力、研發水平、財務狀況、管理能力、成本水平等，這些是行業的關鍵成功要素和競爭優勢的決定因素。不同行業的關鍵成功因素可能

46、完全不同，比如對華為、聯想、中興等科技密集型行業，申請一定數量的專利證書是其保持核心競爭力的關鍵戰略，而對于傳統的鋼鐵、石化、發電等資源密集型企業，獲得一定數量的資源則是其保持核心競爭力的關鍵。2根據每個因素在該行業中成功經營的重要程度，確定每個因素的權重，從0（最不重要）到1（最重要），權重和為1，同一因素在不同行業的權重可能是不同的，反映了該指標對不同行業競爭成功的重要性不同。3篩選出主要競爭對手，按每個指標對企業進行劃分。對該行業中各競爭者在每個要素上的能力相對強弱進行評價，評價分數為1（最弱），2（較弱），3（相同），4（較強），5（最強），在特定指標上得分最高的企業就擁有在那個指標上

47、的競爭優勢，其得分與其競爭對手得分的差值反映了其優勢的大小。4將各要素的評價值與相應的權重相乘，得出加權評分值。5匯總得到企業的總加權分，通過比較確定處于競爭能力最強和最弱地位的公司，以及被評價公司之間競爭優勢的差異。（二）核心競爭能力分析1基本概念核心競爭能力是一家企業在競爭中擁有的比其他企業更具優勢的關鍵資源或活動，它具有競爭對手難以模仿、不可移植，不隨員工離開而流失的特點，它對公司的競爭力、市場地位和盈利能力起著至關重要的作用。在實踐中，不同企業所表現出來的核心競爭力是多種多樣的：如獨特的企業文化，生產高質量產品的技能，創建和操作一個能夠快速而準確的客戶訂單系統的技能，生產高質量產品的技

48、能，良好的售后服務能力等。核心競爭能力對戰略制定的重要意義在于：它能夠給公司帶來具有寶貴競爭價值的能力，具有成為公司戰略基石的潛力，為公司帶來競爭優勢。2成功關鍵因素分析競爭成功關鍵因素是指影響企業在市場上盈利能力的主要因素，是企業在特定市場盈利能力的主要因素，是企業在特定市場上必須擁有的技能、條件或資產。他們可能是產品價格優勢、產品性能優勢，或是一種資本結構和消費組合，也可以是企業縱向一體化的行業結構。如產品性能、競爭力、能力、市場表現等。處于不同行業的企業，其競爭成功關鍵要素可能存在較大差異，即使在同一行業，在不同的發展時期，其成功的關鍵要素也會發生變化。二、 簡單移動平均法移動平均法分為

49、簡單移動平均法和加權移動平均法。簡單移動平均法是以過去某一時期的數據平均值作為將來某時期預測值的一種方法。該方法對過去若干歷史數據求算數平均數，并把該數據作為以后時期的預測值。而加權移動平均法是在簡單移動平均法的基礎上，給不同時期的變量值賦予不同的權重來計算預測值。簡單移動平均法的應用范圍簡單移動平均法只適用于短期預測，在大多數情況下只用于以月度或周為單位的近期預測。簡單移動平均法的另外一個主要用途是對原始數據進行預處理，以消除數據中的額異常因素或除去數據中的周期變動成分。簡單移動平均法的主要優點是簡單易行、容易掌握。其缺點是：只是在處理水平型歷史數據時才有效，每計算一次移動平均需要最近的n個

50、觀測值。而在現實經濟生活中，歷史數據的類型遠比水平型復雜，這就大大限制了簡單移動平均法的應用范圍。第八章 建設投資簡單估算法一、 預備費估算（一）基本預備費估算基本預備費是指在項目實施中可能發生、但在項目決策階段難以預料的支出，需要事先預留的費用，又稱工程建設不可預見費。一般由下列三項內容構成：1在批準的設計范圍內，技術設計、施工圖設計及施工過程中所增加的工程費用；經批準的設計變更、工程變更、材料代用、局部地基處理等增加的費用。2一般自然災害造成的損失和預防自然災害所采取的措施費用。3竣工驗收時為鑒定工程質量對隱蔽工程進行必要的挖掘和修復費用。基本預備費以工程費用和工程建設其他費用之和為基數，

51、按部門或行業主管部門規定的基本預備費費率估算。（二）漲價預備費估算漲價預備費是對建設工期較長的項目，由于在建設期內可能發生材料、設備、人工、機械臺班等價格上漲引起投資增加而需要事先預留的費用，亦稱價格變動不可預見費。漲價預備費以分年的工程費用為計算基數。二、 比例估算法比例估算法可分為兩種：（一）以擬建項目的設備購置費為基數進行估算該方法以擬建項目的設備購置費為基數，根據已建成的同類項目的建筑工程費和安裝工程費占設備購置費的百分比，求出相應的建筑工程費和安裝工程費，再加上擬建項目的其他費用（包括工程建設其他費用和預備費等），其總和即為擬建項目的建設投資。（二）以擬建項目的工藝設備投資為基數進行

52、估算該方法以擬建項目的工藝設備投資為基數，根據同類型的已建項目的有關統計資料，各專業工程（總圖、土建、暖通、給排水、管道、電氣、電信及自控等）占工藝設備投資（包括運雜費和安裝費）的百分比，求出擬建項目各專業工程的投資，然后把各部分投資（包括工藝設備投資）相加求和，再加上擬建項目的其他有關費用，即為擬建項目的建設投資。第九章 流動資金估算一、 流動資金估算應注意的問題1投入物和產出物采用不含增值稅銷項稅額和進項稅額的價格時，流動資金估算中應注意將銷項稅額和進項稅額分別包含在相應的收入和成本支出中。2技術改造項目采用有無對比法進行財務分析或經濟分析時，其增量流動資金可能出現負值的情況。當增量流動資

53、金出現負值時，對不同方案之間的效益比選應體現出流動資金的變化，以客觀公正反映各方案的相對效益，而對選定的上報方案而言，其增量流動資金只能取零。3項目投產初期所需流動資金在實際工作中應在項目投產前籌措。為簡化計算，項目評價中流動資金可從投產第一年開始安排，運營負荷增長，流動資金也隨之增加，但采用分項詳細估算法估算流動資金時，運營期各年的流動資金數額應按照上述計算公式分別進行估算，不能簡單地按100%運營負荷下的流動資金乘以投產期運營負荷估算。二、 擴大指標估算法擴大指標估算法簡便易行，但準確度不如分項詳細估算法，在項目初步可行性研究階段可采用擴大指標估算法。某些流動資金需要量小的行業項目或非制造

54、業項目在可行性研究階段也可采用擴大指標估算法，擴大指標估算法是參照同類企業流動資金占營業收入的比例（營業收入資金率）、或流動資金占經營成本的比例（經營成本資金率）、或單位產量占用流動資金的數額來估算流動資金。第十章 資金成本分析一、 權益資金成本分析權益資金成本是指企業所有者投入的資本金，對于股份制企業而言，即為股東的股本資金。股本資金又分優先股和普通股。兩種股本資金的資金成本是不同的。（一）優先股資金成本優先股的成本包括支付給優先股股東的股息及發行費用。優先股通常有固定的股息，優先股股息用稅后凈利潤支付，這一點與貸款、債券利息等的支付不同。此外，股票一般是不還本的，故可將它視為永續年金。（二

55、）普通股資金成本普通股資金成本可以按照股東要求的投資收益率確定。如果股東要求項目評價人員提出建議，普通股資金成本可采用資本資產定價模型法、稅前債務成本加風險溢價法和股利增長模型法等方法進行估算，也可參照既有法人的凈資產收益率。1采用資本資產定價模型法2采用稅前債務成本加風險溢價法3采用股利增長模型法二、 資金成本的構成資金成本是財務管理中一個十分重要的概念，企業在籌資、投資、利潤分配時都必須考慮資金成本。（一）資金成本的概念在市場經濟條件下，企業籌集和使用資金都是要付出代價的，如銀行借款、發行債券要向債權人付利息；吸收投資、發行股票要向投資者分配利潤、股利。資金成本是指項目使用資金所付出的代價

56、，由資金占用費和資金籌集費兩部分組成。資金占用費是指使用資金過程中發生的向資金提供者支付的代價，包括支付資金提供者的無風險報酬和風險報酬兩部分，如借款利息、債券利息、優先股股息普通股紅利及權益收益等。資金籌集費是指資金籌集過程中所發生的各種費用，包括：律師費、資信評估費、公證費、證券印刷費、發行手續費、擔保費、承諾費、銀團貸款管理費等。資金占用費與占用資金的數量、時間直接有關，可看作變動費用；而資金籌集費通常在籌集資金時一次性發生，與使用資金的時間無關，可看作固定費用。資金成本的產生是由于資金所有權與資金使用權分離的結果。資金作為一種特殊的商品，也有其使用價值，即能保證生產經營活動順利進行，能

57、與其他生產要素相結合而使自己增值。企業籌集資金以后，暫時地取得了這些資金的使用價值，就要為資金所有者暫時喪失其使用價值而付出代價，因而要承擔資金成本。資金成本通常以資金成本率來表示。資金成本率是指能使籌得的資金同籌資期間及使用期間發生的各種費用（包括向資金提供者支付的各種代價）等值時的收益率或折現率。（二）資金成本的作用1資金成本是選擇籌資方式、擬定籌資方案的重要依據企業可以通過吸收投資、發行股票、內部積累、銀行借款、發行債券、融資租賃等方式籌集資金。但不同的籌資方式，其資金成本是不同的；不同的資金結構，其加權平均資金成本也是不同的。雖然負債資金的成本較低，權益資金的成本較高，但負債資金的財務風險較大，過多的負債資金不僅使權益資金的成本上升，而且使負債資金本身的成本也上升，從而使加權平均資金成本上升。因而在籌資方案的決策中，不僅要考慮個別資金成本，還要考慮籌資的組合。當然，資金成本并不是選擇籌資方式所要考慮的唯一因素，各種籌資方式使用期的長短、取得的難易償還的條件、限制的條款等也應加以考慮。2資金成本是評價投資項目可行性的主要經濟標準資金成本是企業籌集和使用資金所付出的各種費用。從企業追求的目標之一是盈利這一點來看，只有投資報酬率大于資金成本的投資項目才是可行的。如果投資項目預期的投資報酬率達不到資金成本，那么企業將不能