1、廉潔風險防控工作總結廉政風險防控管理機制是新時期預防腐敗的新探索、新途徑，是從源頭預防腐敗 的治本之策和實踐創新。當前，全面推進廉政風險防控機制建設，是稅務系統適 應新形式新任務、扎實推進反腐倡廉工作的一項重大決策部署，是深化作風建設, 促進干部隊伍廉潔從政的必然要求。一、廉政風險防范管理存在的問題（一）思想意識層面不到位，風險查找不精準稅務部門開展廉政風險防范管理，主要通過采取風險查找、準確評析、有 效防控、檢查評估和考核追究等方法，將風險管理理念引入以規范和制約稅收執 法權和行政管理權為核心的單位廉政建設管理工作實際，努力消除稅務部門開展 各項工作過程中的風險源。但是，由于干部思想認識、素

2、質能力參差不齊，對開展廉政風險管理重要 性的意義理解不同，部分黨員干部存在抵觸心理或敷衍心態，尤其部分重要崗位、 重要環節和重點人員，在查找風險點時由于思想認識不到位，導致思想風險點、 職能風險點和崗位風險點等查找不精細，不全面、表述不準確，或泛泛而談，或 無關痛癢，一些深層次的思想風險未能準確查找，起不到該有的警示和防控作用。（二）制度機制建設滯后，防控針對性不強廉政風險防范管理是建立和完善廉政風險防控機制的重要組成部分，其重 在加強對權力運行的制約和監督，是構建科學懲防體系的重要機制。稅務部門高 度重視建章立制工作，也圍繞兩權監督制約制定了很多制度辦法，這些制度辦法 在一定時期、一定范圍內

3、有效保障了各項稅收工作健康發展，發揮了至關重要的 作用。但是，隨著時間的推移和工作動態的變化，風險點也在不斷變化，部分制 度辦法不能適應工作的需要，或制定的有些制度辦法照搬照抄，不能因地制宜地 地結合單位職能、崗位和隊伍情況動態跟進，適時總結、改進該項工作推進中存 在的問題，可能致使廉政風險防范工作指導錯位，防控針對性不強，尤其是風險 查找和措施制定間隔時間過長，導致部分風險過時、新增風險遺漏、措施過于理 論和滯后，對實際思想道德風險、崗位風險、職能風險及制度漏洞風險等防控錯 位，實際工作中需要不斷完善廉政風險防范管理制度，健全廉政風險防范工作開 展的方式、方法。（三）實際執行力不到位，業務介

4、入能力不足近年來，稅務系統一直非常重視黨風廉政建設工作，自覺堅持把黨風廉政 建設工作放在與稅收工作同等重要的位置常抓不懈，尤其嚴格執行領導干部的個 人重大事項報告、述職述廉、民主評議、談話誡勉、經濟責任審計和稅務人員廉 潔從稅制度、稅收執法管理制度和稅務行政管理制度等，有效促進了反腐倡廉各 項工作的落實和發展。但是，仍然存諸多執行力不足問題，部分黨員干部廉政風險防范教育和黨 員干部自身主觀能動性方面、風險防控的配套措施制定方面、中期監控和后期處 置方面，一定程度上存在人為因素，彈性較大，難以定性定量測評，且缺乏精細 衡量標準，容易在執行過程中產生問題和不足。尤其是紀檢部門對稅收業務工作 介入能

5、力和力度不夠，對各類信息化軟件運用不熟練，對部分重點業務工作的監 督檢查不能深入，對稅收執法風險防范有限，同時，由于稅收征管軟件各流程運 行未能與廉政風險防范工作有機結合起來。目前，仍然存在事前預警少，事后補 救多，對一些苗頭性、傾向性問題預警不夠及時，化解不夠及時，導致廉政風險 多樣性和復雜性兼備，具有不易監管的特點，以及需要防范對象配合執行等特點, 也使廉政風險防范工作的執行難度系數有所提高，執行過程中出現瓶頸和問題的 幾率上升。二、大力推進實施廉政風險預防管理的有效措施開展廉政風險防控管理，要以規范和制約稅收執法和行政管理權力運行為 核心，起始于查、立足于防、著眼于控，提升廉政風險防控管

6、理的制度化、科學 化水平。（一）堅持教育防腐，細化防控措施一是強化廉政風險教育。把深入感知、認知廉政風險作為提升防控水平的前提, 做到過程和結果并重。“排雷”、“掃雷”是崗位廉政風險防控體系建設的目標, 但活動開展過程中的教育、警示作用同樣不能忽視，風險查擺的過程也是自我教 育和自我防范的過程。要充分利用日常政治學習等機會，開展理論教育、典型教 育、崗位教育等形式多樣的廉政文化教育活動，從而提升廉政教育的滲透，增強 自我發現、自我糾正的風險意識，增強黨員干部的風險認知能力、防險意識，使 干部職工在耳濡目染中受到了文化熏陶和廉政教育。止匕外，還要通過開展政風行 風評議，深入基層開展“大走訪”進行

7、查訪核驗等工作，開門評稅，及時發現和 解決存在的苗頭性和傾向性問題，做到教育在先、防微杜漸，筑牢思想防線。二是厘清風險種類，規范流程運用。制定細化嚴格財務管理的相關實施辦法和 黨組議事規則，對行政審批流程進行再造，制作工作規程，對權力運行節點的每 一項權責進行精細化分工和管理，建立權力相互監督制約，流程環環相扣的基本 流程，別是要加強部門預算管理，完善各項審批程序，定期分析評估，并采取多 種形式將運行過程和結果進行公開公示。突出稅收執法權監控，在運行過程中堅 持以定崗定責為基礎，對稅收征管職能進行梳理，對涉及的職能進行合理分權和 確認，明確稅收執法等環節的工作職責和文書審批流程和審批權限，嚴格

8、劃分不 同權力的使用界限，明確各部門各崗位職責，優化運行程序，準確利用各類征管 軟件，實施流程科技控制，使每項權力的行使過程有章可循，基本做到可視、可 防、可控。（二）強化監督檢查，促進機制運行一是將風險防范管理與執法監察和效能監察相結合。在加大崗位廉政教育、風 險防范教育的同時，必須加大監督檢查力度，超前防范。要圍繞“人、財、物、 征、管、查、減、免、罰”九個環節，將廉政風險防范與執法監察和效能監察進 行有機結合，把領導干部遵守廉政準則、三重一大事項決策、經費使用、票證 管理、稅收執法等作為主要監察項目。積極健全監督體系，創新監督檢查方式， 建立起黨內和黨外監督相結合，組織和群眾監督相結合，

9、上級監督和下級監督相 結合，社會監督和輿論監督相結合的全方位、主輔交叉的監督網絡，讓稅務干部 權力運行始終處于有效的監督之下。對外，采取意見箱“集意見”、座談會“求 意見”、個別走訪“談意見”、信訪接待“詢意見”進行查訪核驗等工作，收集 解決納稅人反映強烈的熱點難點問題，及時處理解決，增加監督檢查的實地效果。二是將風險防范管理與目標考核相結合。要將風險防范管理納入目標考核范圍, 同安排、同檢查、同考核，通過硬化考核指標，突出考核重點，嚴格內部檢查等 手段，強化各項制度落實和關鍵部位、關鍵環節的監督檢查。近年來，目標考核 雖在治理“慵懶散”方面起到了一定成效，但由于受考核指標太粗不具體、量化 標

10、準不統一、檢查面寬時間緊、考核人員素質參差不齊及人情面子等諸多因素影 響，致使監督檢查整體效果不佳。尤其是決策權和監督權的一體化，使監督主體 和客體時常錯位，以致對權力的監督難以實施。整體監督的乏力，給以權謀私、 以稅謀私者帶來可乘之機，也使廉政風險居高不下。因此，在行政管理權方面： 要加強對三重一大事項決策、干部任用、經費使用、資產管理、大宗物品采購、 基建維修等重點工作的監督，加大對重大事項集體研究決定、相關制度落實、政 務公開等情況的監督檢查力度，以考核促進執行，并將考核結果作為干部選拔、 任用的重要依據，促使各級領導干部認真履行黨風廉政建設責任制和“一崗雙 責”，對風險防范工作落實不力

11、的，年終取消評先資格，對拒不落實風險防范管 理或單位出現廉政問題的實行一票否決制，并對責任人和單位領導進行責任追究。 從而切實發揮出制度的效力。三是將風險防范管理與稅收專項檢查相結合。在稅收執法權和自由裁量權 方面：重點抓好對稅務行政處罰、延期繳納稅款、減免稅事項、核定應納稅額、 發票領用、稅款征收等重點崗位的監督。加大對稅收管理員的稅收征管行為、稅 收政策執行、日常辦稅程序等環節的計算機考核和人工考核，對稅務行政處罰、 個稅雙定、延期中報、延期繳納稅款、減免稅事項的審核審批，嚴格落實減免稅 集體審批制度和重大稅務案件集體審理制度，加強對各項稅收政策特別是稅收優 惠政策執行情況的監督檢查，健全

12、完善各項工作程序和規則，要圍繞稅額核定、 稅款征收、發票管理、行政處罰等稅收執法環節加強監督，通過納稅評估、執法 檢查和集中開展專項檢查活動，加大對稅收執法環境的整治，查找稅收征管工作 漏洞，了解規范執法情況，杜絕不按程序和規定辦事，隨意執法及以權謀私損害 納稅人利益的問題，圍繞稅收優惠政策落實、減免稅、所得稅稅前列支等審核、 審批環節加強監督，進行納稅評估、匯算檢查、稅負調查，數據比對的形式，檢 驗各單位稅收征管質量，對出入較大的嚴格實行問責制，進一步強化稅收管理員 的責任意識和風險意識，杜絕失職瀆職及違法違紀問題發生。（三）嚴格責任追究，加強制度落實在懲防體系建設中，教育、預防、監督、懲治

13、是基本原則，相互促進，缺 一不可，沒有懲治的教育是空頭的教育，再好的制度，如果缺少監督手段不執行, 也會形同虛設，只有嚴肅懲治那些有令不行、有禁不止、隨意變通、惡意規避等 破壞制度的行為，才能突顯教育的效果，維護制度的嚴肅性。通過利用考核和檢 查結果，建立檢查底稿、匯總存在的問題和風險，對相關責任人進行執法過錯預 警糾錯和過錯責任追究，對發現的征管漏洞進行歸納梳理分析，召開專題會議進 行研究處理。通過定期通報、警示提醒、誡勉談話、行政處理等手段，加大對有 令不行、有禁不止及以權謀私損害納稅人利益問題的查處。加大自辦案件查辦力 度，嚴肅查處在審核審批、稅額核定、納稅評估、征收管理等關鍵環節徇私舞弊、 失職瀆職的案件；嚴肅查處在重大涉稅案件中玩忽職守、濫用職權的案件