1、文件標題應付帳款管理辦法文件編號版本制定部門財務部制定日期頁次1/21、 目的：準確及時地記錄應付帳款，核算債務，計劃資金安排。2、 范圍：賒購驗收入庫的設備、模具、工具、材料等已取得物權并承諾在一定時間內應付未付供應商的款項。3、 權責：會計負責應付賬款的核算管理，財務經理審核，采購人員協助。4、 定義：采購人員：指采購部采購員及工程部材料開發工程師，庶務采購員。5、作業流程：無6、作業內容：6.1應付帳款管理辦法6.1.1公司應付帳款由財務部統一管理。6.1.1.1建立供應商檔案：內容有供應商代碼、供應商名稱、開發票與否、結算方式、付款方式、聯系方式（聯系人及通訊號地址）、供應物類。6.1

2、.1.2設立應付帳款的總帳及明細帳，以便往來核對、核算及結余管理。6.1.1.3會計必須收集到供應商有效報價單和雙方有效的采購合同，并建立起供應商采購單價庫及采購合同登記表，并及時更新，做到資料到期報告。原則上無采購合同或無談定單價雙方不應發生交易，特殊情況可先交易但單價必須在一周內商定，逾期不結算此批貨款。6.1.1.4會計人員對供應商驗收合格入庫物料的送貨單、我司入庫單及退貨單、發票（有開發票的必須附）進行必要的審查，審查無誤記入應付帳款貸方；會計根據付款單付款額記入應付賬款的借方，余額在貸方的表示欠供應商貨款，余額在借方表示多支付款。6.2相關部門應有的配合6.2.1采購合同及報價單：采

3、購人員必須與供應商談好單價簽好采購合同（確定采購后一周內完成），經總經理簽核后，將資料原件轉由總經辦保管，復印三份（一份采購員；二份財務部）采購部執行采購事務，財務部用于結算。6.2.2單據傳遞：倉庫將前日送貨單、驗收入庫單、退貨單于當日1011點送達財務部會計簽收；購銷發票統一由供應商交給采購人員簽收，再由采購人員交給（每日16：30）財務部會計簽收，我司若差發票，采購人員應向供應商提出讓其協助。供應商所提供的發票(票據必須與公司認證供應商時要求的發票(票據種類一致。文件標題應付帳款管理辦法文件編號版本制定部門財務部頁次2/26.2.3零星采購或現金采購：由采購人員接收供應商發票和辦理好相關

4、入庫手續，并將相關單據（同上6.2.2）轉交財務部會計。6.2.4入庫單符合公司的填寫要求，填寫工整規范、完整、準確、經辦人員必須簽名確認。采購訂單信息、入庫信息、發票信息三方匹配，如有不一致應向相關人員進行詢問確認。6.2.5倉庫對供應商必須做到有退貨先退貨，再收貨。6.3應付賬款核對：6.3.1對賬原則：所有對帳數據只能由供應商提供，我方不主動提供應付數據。6.3.2對賬由財務部與采購人員共同完成。流程：供應商傳真或其他方式傳給采購人員采購人員核對應付會計核對采購人員回傳給供應商確認（一個工作日）6.3.3對賬分往來賬與月度購銷清單核對：往來賬核對每半年至少應與供應商對帳一次，特別注意罰款、代墊款、模具款；月度購銷清單核對每月10日前核對上月購銷數。所有對賬單必須按月裝訂成冊，納入會計檔案保管。6.3.4月結供應商必須先對賬，再開發票（有發票），最后安排貨款。6.3.5應付會計必須不定期（每二天）