1、廣州市實行備案管理的企業所得稅減免優惠項目報送資料要求（地稅）3、實行簡易備案管理的企業所得稅減免優惠項目報送資料要求序號項目報備資料1國債利息收入（企業所得稅法第 二十六條第一款）企業所得稅減免優惠備案表（粵國稅發20103號文（以下簡稱“號文 附表二，下同）（一式兩份）2符合條件的居民企業之間的股 息、紅利等權益性投資收益 （企 業所得稅法第二十六條第二款）（1）企業所得稅減免優惠備案表（一式兩份）；（2）投資收益、應收股利科目明細賬復印件或按月匯總表；（3）被投資企業做出利潤分配決定的董事會決議、公告等利潤分配相關證明材料。3符合條件的非營利組織的收入 （企業所得稅法第二十六條第 四款）

2、（1）企業所得稅減免優惠備案表（一式兩份）；（2）加蓋公章的登記設立證書復印件；（3）認定單位出具的非營利組織的認定文件和證書復印件。4投資者從證券投資基金分配中 取得的收入（財稅20081號 文第二條第（二）款）（1）企業所得稅減免優惠備案表（一式兩份）；從證券投資基金分配中取得的收入證明。5軟件生產企業和集成電路設計 企業實行增值稅即征即退政策 所退還的稅款（財稅20081 號第一條第（一）款、第（六） 款）（1）企業所得稅減免優惠備案表（一式兩份）；（2）軟件企業、集成電路設計企業的認定文件和證書復印件；即征即退增值稅證明資料。6規劃布局內的重點軟件生產企 業或集成電路設計企業（財稅20

3、081號文第一點第三、六 款）（1）企業所得稅減免優惠備案表（一式兩份）；（2）有權部門公布的國家規劃布局內的重點軟件企業或集成電路設 計企業名單文件和證書復印件。7經營性文化事業單位轉制為企業（財稅200934號第一條）（1）企業所得稅減免優惠備案表（一式兩份）；（2）加蓋公章的轉制方案批復函復印件；（3）企業工商營業執照復印件；（4）整體改制前已進行事業單位法人登記的，需提供同級機構編制管理機關核銷事業編制、注銷事業單位法人的證明；（5）同在職職工簽訂勞動合同、按企業辦法參加社會保險制度的證 明；（6）引入非公有資本和境外資本、變更資本結構的，需出具相關部門 的批準函。8廣州打撈局免征企業

4、所得稅（財稅200992 號）（1）企業所得稅減免優惠備案表（一式兩份）；（2）免征的企業所得稅稅款轉增國家資本金（或企業公積金）的證明；（3）免征的企業所得稅稅款用于打撈裝備更新的證明。9動漫企業實行增值稅即征即退 政策所退還的稅款（財稅2009 65號第二條、財稅20081號 第一條第（一）款）（1）企業所得稅減免優惠備案表（一式兩份）；（2）動漫企業的認定文件和證書復印件；即征即退增值稅證明資料。二、實行備案登記管理的企業所得稅減免優惠項目報送資料要求（一）可在預繳期備案登記的企業所得稅減免優惠項目報送資料要求序 號項目預繳期報備資料匯算清繳期補充報備資料1從事農、林、牧、漁 業項目的所

5、得（企業 所得稅法第二十七 條第一款）企業所得稅減免優惠備案表（粵國稅發20103號文（以下簡稱“3號文”附表二，下同）（一式兩份）農、林、牧、漁業項目或農產品初加工的說明及核算情況表（3號文附表三、附表四）（1）企業所得稅減免優惠備案表（一式兩份）；2從事國家重點扶持 的公共基礎設施項 目投資經營的所得 （企業所得稅法第 二十七條第二款）（2）按照國稅發200980號文規定，在取得第一筆經營收 入十五日內需向稅務機關報送：有關部門批準該項目文 件復印件；該項目完工驗收報告復印件；該項目投資 額驗資報告復印件。國家重點扶持的公共基礎設施項目投資經營情況及核算情況表（3號文附表五）（3）該項目取

6、得第一筆生產經營收入的原始憑證、記賬憑 證、明細賬等復印件。3從事符合條件的環 境保護、節能節水項 目的所得（企業所得 稅法第二十七條第 三款）（1）企業所得稅減免優惠備案表（一式兩份）；環境保護、節能節水項目情況及核算情況表（3號文附表六）（2）項目取得第一筆生產經營收入的原始憑證、記賬憑證、 明細賬等復印件。4企業綜合利用資源 （企業所得稅法第三十三條）（1）企業所得稅減免優惠備案表（一式兩份）；資源綜合利用情況及核算情況說明表（3號文附表七）（2）資源綜合利用認定文件和認定證書復印件。5軟件生產企業或集 成電路設計（生產） 企業（財稅20081號文第一條第二、 第六、第八、第九款）（1）

7、企業所得稅減免優惠備案表（一式兩份）；軟件生產或集成電路設計企業獲利年度及核算情況表（3號文附（2）軟件企業或集成電路設計企業認定文件和認定證書復 印件及年審證明復印件。表八）（1）產品（服務）屬于國家重點支持的高新技術領域規定的范圍 的說明；需要國家重點扶持 的高新技術企業（企 業所得稅法第二十 八條第二款）（1）企業所得稅減免優惠備案表（一式兩份）；（2）高新技術企業認定文件和認定證書復印件。（2）企業年度研究開發費用結構明細表（3號文附表九）；6企業當年高新技術產品（服務）收入占企業總收入的比例說明；（4）企業具有大學專科以上學歷的科技人員占企業當年職工總數 的比例說明、研發人員占企業當

8、年職工總數的比例說明。證券投資基金及證 券投資基金管理人（1）企業所得稅減免優惠備案表（一式兩份）；7財稅20081號文第二條第一、第三 款）（2）證監會批準文件復印件。證券投資基金免稅收入情況及核算情況表（3號文附表十）（1）企業從事信息技術外包服務 （ITO）、技術性業務流程外包服 務（BPO）、技術性知識流程外包服務 （KPO）業務的說明；8技術先進服務型企 業（財稅200963（1）企業所得稅減免優惠備案表（一式兩份）；（2）技術先進型服務企業的認定文件和認定證書復印件。（2）企業從事信息技術外包服務 （ITO）、技術性業務流程外包服 務（BPO）、技術性知識流程外包服務（KPO）業務

9、等技術先進型服務 業務收入總額占當年總收入的比例說明；號第一條）（3）應獲得有關國際資質認證并與境外客戶簽訂服務外包合同， 且向境外客戶提供的國際（離岸）外包服務業務收入占當年總收入 的比例說明；（4）企業具有大專以上學歷的員工占企業當年職工總數的比例 說明。（1）企業所得稅減免優惠備案表（一式兩份）；實施CDM項目企業（財稅200930號第二條第（二）款）（2）CDM項目實施情況說明；9（3）對HFC和PFC類CDM項目，其將溫室氣體減排量轉 讓收入的65%上繳給國家的證明；對 N2O類CDM項目， 其將溫室氣體減排量轉讓收入的30%上繳給國家的證明。CDM項目減免情況表（3號文附表一）動漫

10、企業減免企業（1）企業所得稅減免優惠備案表（一式兩份）；10所得稅（財稅2009 65號第二條、財稅20081號第一條 第（二）款）動漫企業獲利年度及減免情況表 （3號文附表十二）（2）動漫企業的認定文件和證書復印件。廣州市實行備案管理的企業所得稅減免優惠項目報送資料要求 二、（二）匯算清繳期備案登記管理的企業所得稅減免優惠項目報送資料要求（地稅）序號項目1、企業發生境內技術轉讓:匯算清繳期報備資料（1）企業所得稅減免優惠備案表（粵國稅發20103號文（以下簡稱“號文”附表二，下同）（一式兩份）（2）技術轉讓合同（副本）；（3）省級以上科技部門出具的技術合同登記證明；（4）技術轉讓所得歸集、分

11、攤、計算情況表（3號文附表十三）;（5）實際繳納相關稅費的證明資料。符合條件的 技術轉讓所 得（企業所得稅法第二十2企業向境外轉讓技術: 七條第四款）符合條件的 小型微利企 業（企業所得 稅法第二十 八條第一款）（1）企業所得稅減免優惠備案表（一式兩份）；（2）技術出口合同（副本）；（3）省級以上商務部門出具的技術出口合同登記證書或技術出口許可證;（4）技術出口合同數據表；（5）技術轉讓所得歸集、分攤、計算情況表（3號文附表十三）（6）實際繳納相關稅費的證明資料。（1）企業所得稅減免優惠備案表（一式兩份）;（2）小型微利企業備案表（3號文附表十四）。（1）企業所得稅減免優惠備案表（一式兩份）；

12、（2）自主、委托、合作研究開發項目計劃書和研究開發費預算；（3）自主、委托、合作研究開發專門機構或項目組的編制情況和專業人員名單;開發新技術、 新產品、新工 藝發生的研自主、委托、 究開發費用（企業所得 稅法第三十 條第一款）合作研究開發項目當年研究開發費用發生情況歸集表（3號文附表十五）;（5）企業總經理辦公會或董事會關于自主、委托、合作研究開發項目立項的決議文件;（6）委托、合作研究開發項目的合同或協議；（7）納稅人研究開發項目的效用情況說明、研究成果報告及核算情況說明；（8）無形資產成本核算說明（僅適用開發新技術、新產品、新工藝發生的研究開發費用形成無形資產情形）。安置殘疾人員及國家鼓勵

13、安置的其他就業人員所支付的工 資（企業所得（1）企業所得稅減免優惠備案表（一式兩份）;（2）納稅人定期通過銀行等金融機構向安置的每位殘疾人實際支付了不低于企業所在地經省級人民政府批 準的最低工資標準的工資表等證明資料或國家鼓勵安置的其他就業人員名單及工資表；（3）為殘疾職工或國家鼓勵安置的其他就業人員按月足額繳納社保的資料; 殘疾人員證明或國家鼓勵安置的其他就業人員的身份證明（ 共和國殘疾軍人證（1至8級）復印件;稅法第三十（5）納稅人與殘疾人或國家鼓勵安置的其他就業人員簽訂的 條第二款）件）；（6）具備安置殘疾人員上崗工作的基本設施情況的說明。（1）企業所得稅減免優惠備案表（一式兩份）；經備

14、案管理部門核實后出具的年檢合格通知書（副本） 關于創業投資企業投資運作情況的說明：中華人民共和國殘疾人證或中華人民1年以上（含1年）勞動合同或服務協議（復印創業投資企 業（企業所得 稅法第三十1（4）中小高新技術企業投資合同或章程的復印件、實際所投資資金驗資報告等相關材料; 一條）（5）中小高新技術企業基本情況包括企業職工人數、年銷售（營業）額、資產總額等說明;（6）由省高新技術企業認定管理機構出具的中小高新技術企業有效的高新技術企業證書（復印件）。6固定資產、無 形資產加速 折舊或攤銷（企業所得 稅法第三十 二條、財稅2008 1 號第一條第 （五）、第（七）款）（1）企業所得稅減免優惠備案表（一式兩份）；（2）按照國稅發200981號文第五點規定，應在取得該固定資產后一個月內報送以下資料：固定資產 的功能、預計使用年限短于實施條例規定計算折舊的最低年限的理由、證明資料及有關情況的說明； 被替代的舊固定資產的功能、使用及處置等情況的說明