1、希望本文對您有所幫助!出納崗位風險防范措施出納崗位風險防控舉措導讀：本文是關于出納崗位風險防范措施出納崗位風險防控舉措，希望能幫助到您！1、加強對廉政政策的學習，積極參加黨風廉政、思想道德、職業道德 教育，樹立正確的人生觀，價值觀、權力觀、政績觀，樹立正確的社會主 義榮辱觀，提高抵御腐敗侵襲的能力。注重自身政治理論和業務知識的學 習，加強個人自律意識。通過采取專題學習、研討交流、自學等形式，不 斷提高自身綜合素質。2、嚴格遵守廉潔勤政“五條禁令”，杜絕不廉潔的行為發生。3、加強資金管理，一定要做好日記現金賬工作，加強庫存管理，不得 隨意挪用現金，認真貫徹執行國家規定的財經制度。4、按照項目部財

2、務制度規定辦理財務收支業務，按照程序審核帳目，做到帳目清，財務明。5、嚴格遵守財務管理制度和財務結算規定，重大現金結算及時向領導 匯報。出納崗位風險點及對策一、人員選擇：現狀：一般認為出納崗位業務簡單，不需要很多的專業知識，誠實、 心細一點的人即可勝任。風險點：（1）如果出納員專業技能較低，未能很好地按照有關規定和制 度，辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關賬務，保管庫存現金、有價 證券、財務印章及有關票據等工作。而這些又直接關系到職工個人、單位乃至國家的經濟利益。（2）工作出了差錯，有時會造成不可挽回的損失。對策：出納崗位，它要求出納人員要有全面精通的政策水平，熟練高 超的業務技能，嚴謹的工

3、作作風。所以在用人方面應從政策水平、業務技 能、工作作風、安全意識、道德修養等方面加以考察。二、報銷制度現狀：企業未能形成真正有效的報銷制度，有權審批人簽字落實不到 位，特別是家族式企業，出納人員礙于情面，往往使報銷制度形同虛設。 甚至出現原始憑證無相關人員簽字的情況。風險點：（1）影響財務信息的真實性，產生大量的個人往來帳。（2）容易導致產權不清，股東糾紛。（3）極易發生經濟犯罪。對策：（1）建立報銷制度，企業全體人員共同遵守。（2）出納人員把好關，遵守財經紀律，切實維護企業利益。對企業的各種經濟業務。特別是 貨幣資金收付業務的合法性、合理性和有效性進行全過程的監督。三、保險柜管理：現狀：（

4、1）出納人員保管的保險柜一般置放于財務室，輸密碼時未能有效回避他人視線，特別是保管印鑒或支票的會計人員。（2）保險柜說明書丟失，無法更改密碼。（3）密碼一成不變。（4）密碼鎖壞了，將保險柜改裝成 小掛鎖。（5）密碼記錄在筆記本或小紙條上，與保險柜鑰匙同放一處。（6）未指定專人單線移交。風險點：容易造成密碼泄露，增加他人擁有鑰匙和密碼的機會，加大 經濟犯罪隱患。對策：（1）增強出納人員的防范意識，切實做好保險柜密碼的保密工作。（2）輸密碼時做好遮掩。（3）密碼要經常更換。鑰匙做到隨身攜帶，不與密碼條放在一處（4）人員變動時鑰匙、密碼應單線移交（自始自終管鑰希望本文對您有所幫助！ 匙的人不管密碼，

5、管密碼的人不管鑰匙""）,雙方當面清點保險柜內實物，并 做好交接記錄，及時更換密碼。四、交接制度現狀：實物、賬冊保管人員變動時無交接記錄或未能當面交接，缺乏 監督機制。風險點：容易產生實物、賬冊丟失現象 ；責任不清。對策：（1）保管人日常應設登記海登記各類實物、賬冊。 （2）人員變動 時交接雙方應當面清點實物，與相關賬冊核對。核對不符的應及時查找、 注明原因，做好交接記錄。交接記錄應環環相扣，不錯不亂。對較重要的 實物、賬冊交接（如人員變動），企業應指定專人監交。（3）所有交接記錄視 為會計檔案，按會計法中規定的會計檔案保管年限保管。五、對賬制度現狀：銀企對賬、出納員與會計

6、人員之間的對賬、出納員與相關人員 資金往來的對賬，一般只核對余額，不核對發生額，或者根本不對賬。風險點：（1）日積月累，發生差錯不易查找，最終導致賬務混亂。（2）容易發生業務入賬不及時，貪污、挪用等違規現象。對策：（1）日常對賬，出納人員每日做好現金日記賬、銀行存款日記賬 的記載工作，做到日清月結。經常與會計人員的現金、銀行存款總賬、分 戶賬核對，還有表外科目的核對，做到賬、實、款相符。（2）銀企對賬，每月根據銀行對賬單，逐筆勾對，查看是否存在漏記、串戶等差錯。核對不 符時，及時查明原因，如屬未達賬項造成的，應編制“銀行存款余額調節 表”，如屬于銀行方差錯，應及時與銀行聯系，進行差錯更正。（3

7、）與相關人員的資金往來核對應當面核實，弁做好記錄。（4）會計主管定期與不定期 相結合對現金、銀行存款、有價證券、重要物品進行清查，弁做好記錄。希望本文對您有所幫助!六、網上銀行管理現狀：（1）崗位級別設置不合理，對外轉賬金額權限過大，易發生差錯。 （2）密碼未能及時更換。（3）輸密碼時未能有效回避他人視線，特別是擁有 網上銀行操作權的會計人員。風險點：（1）崗位級別設置過低，不利于業務操作，級別設置過高，不 利于監督，容易產生差錯事故。（2）密碼和U盾管理不到位，加大經濟犯罪 隱患。對策：（1）密碼與U盾的管理可參照保險柜的鑰匙與密碼的管理。（2）崗位級別設置應根據企業的業務特點，合理設置級別

8、。（3）為防止轉入戶名、賬號差錯，可要求轉入方提供書面的戶名與賬號，這樣即可防止差錯，又 可避免發生差錯時責任不清，產生不必要的糾紛。七、真假幣識別現狀：（1）出納人員未能真正掌握真假幣辨別方法。（2）誤收假幣時，企業規定可承擔部份損失。風險點：容易給貪小便宜的人鉆空子，給企業造成損失。對策：（1）配備驗鈔機，弁能正確使用。請專業人員傳授辨別真假幣方 法。（2）誤收假幣責任自負，以增強出納人員的責任心。八、銀行預留印鑒及空白支票的保管現狀：未能真正實現分管，在人員請假或變動時，隨意交由他人代管。 風險點：容易產生銀行預留印鑒及空白支票一人保管，存在安全隱患。對策：（1）可參照保險柜的鑰匙與密碼

9、的管理。（2）設登記海登記支票使用情況，建立支票領用人簽收制度。九、繳款、領款安全問題現狀：對領取、繳交大額現金單人前往辦理。風險點：目前社會治安較差，容易發生尾隨搶奪事件。對策：（1）對大宗交易，盡量使用轉賬結算方式，特別是使用網上銀行 辦理業務。（2）發放職工工資可采用銀行代發。（3）對確需領取、繳交大額現金的，企業應派人、派車護送，確保安全。出納崗位工作分析一、出納崗位的基本職責和權限出納崗位是財務會計控制工作的重要環節，明確出納崗位職責和權限，是做好出納工作的基本條件。（一）根據會計法等財會法規，結合公司相關制度和實際工作情況，出納崗位的主要職責包括：按照國家和企業有關現金管理和銀行結

10、算制度的規定，辦理現金收付 和銀行結算業務；及時編制資金報表，按期匯報資金收支情況；保管庫存現 金、票據和各種有價證券的安全與完善 ；保存有關印章、空白票據等，弁及 時最好相關的使用和注銷登記。（二）出納崗位的工作內容：1、負責貫徹執行國家及公司有關貨幣資金管理的制度規定。2、負責公司現金、銀行存款日記賬的記錄及管理。3、負責公司各銀行賬戶資金的核對工作。4、負責辦理經費的支付和結算工作。5、按規定將每日營業收入存入指定銀行，弁做好相關記賬工作。6、加強安全防范意識和安全防范措施，嚴格執行安全制度，認真管好 現金、空白支票、空白收據、信用卡及有價證券。7、負責管理本部門圖書統計及借閱工作，弁做好相關借閱記錄。8、完成公司及部門領導交辦的其他工作。（三）出納崗位的權限：嚴格執行財會制度，抵制不合法的收支和弄虛作假的行為；參與貨幣資 金收支計劃編制及定額管理；管好、用好貨幣資金。