1、某公司制藥廠某大學某藥業有限責任公司出差及費用報銷管理辦法起 草：財務部 日期：審 核：孫斌 日期：會 簽：伯建平 日期：批 準：萬方 日期：編 號： HSYY2009-08-00生效日期：2009年8月1日變更記載：變更原因及目的： 修訂號批準日期生效日期000102分發部門總經理 1 份副總 4 份采購部 1 份人事行政部 1 份質量部 1 份銷售區域 3 份商務部 1 份市場部 1 份財務部 2 份技術研發部 1 份生產部 1 份內勤部 1 份工程部 1 份出差及費用報銷管理辦法第一條 為加強廠司出差及差旅費管理，有效控制差旅費支出，根據集團公司出差管理制度（試行稿）（成華集團字2008

2、46號）的相關規定，結合藥業自身經營業務性質和規范管理的實際需要，特制定本辦法。第二條 本辦法所稱差旅費是指公司總部員工（公司領導、各區域總監、各職能管理部門負責人及普通員工）因企業經營管理工作需要，在外出差期間產生的車船機票費、住宿費、出差補貼等合規合理費用。片區人員的差旅費按片區營銷管理辦法相關規定在其所屬片區工作經費中列支。第三條 本著科學合理、厲行節約的原則，對差旅費實行逐級審批、預算管理、標準控制、限額報銷、效果評估的管理制度，所有出差人員均在公司統一標準限額范圍內借支、使用和報銷相關費用。第四條 差旅費屬公司預算管理范疇，各部門（個人）應按公司預算管理要求，編制年度、月度和單次差旅

3、費預算，納入公司和部門預算管理，定期檢查預算執行情況，統籌安排，合理開支，嚴格控制差旅費支出。第五條 員工因公出差，須事前申請，按審批權限逐級上報審批。員工出差須事前提出申請，填寫某藥業管理人員出差任務書（簡稱出差任務書），詳細說明出差事由、目的任務、行程安排、業務活動、費用預算等內容，并逐級審批。批準后的出差任務書交人事行政部、財務部登記備案，作為公司差旅費借支報銷和事中、事后監督評估的依據之一。如遇緊急情況，員工無法事前辦理出差申請手續，須于出差返回公司后三個工作日內補辦相關手續，并將相關資料送人事行政部和財務部登記備查。國內出差：主管及以下人員出差由部門負責人審查，分管副總和財務行政副總

4、批準；部門經理、副經理出差由分管副總審查，財務行政副總和總經理批準；副總出差由總經理審查批準；總經理的出差申請，由集團總裁審批。國外出差（含港、澳、臺）：藥業總經理、副總經理、部門經理（副經理）和相關專業高級技術人才因公國外出差由總經理審查，集團總裁核準，出差標準亦由總裁核定。第六條 員工出差應本著高效、節約的原則，選擇最為方便、最為經濟的線路，盡量減少出差路途所耗時間。如遇突發事件需改變路線或調整出差時間的，應及時向分管副總請示匯報，征得主管領導同意后，方可改變行程和出差時間。同時嚴格控制出差人次，合理安排行程，掌握出差節奏，減少往返浪費。各部門應根據出差任務工作量大小和重要性程度，適當安排

5、出差人數和次數，避免一人能辦的事多人去辦，合理安排行程，盡可能減少出差往返次數和外勤工作的盲目性。第七條 出差人員乘坐交通工具的規定員工出差對于交通工具的選擇應以便捷、高效、經濟為原則，不作人為硬性規定，各種交通工具（火車、汽車、輪船和飛機）的席位、艙位的選擇依出差人員職位級別確定。第八條 差旅費的借支出差人員憑已批準的出差任務書借支差旅費，借款時尚須填寫差旅費借款單，以單次差旅費預算為借款上限，報經部門經理審查、分管副總審核、總經理批準同意后，財務行政副總核準借支。差旅費借支必須堅持“前賬不清、后款不借”的原則，前次借支不報銷或未歸還者，公司一律不得再行借支。待徹底了結前賬后，財務部方可辦理

6、差旅費借支手續。第九條 差旅費用報銷標準及報銷辦法公司差旅費報銷實行往返交通費用實報實銷，住宿費（須附所住賓館酒店付費清單，不得包含住店期間統一結帳的其他自費項目）在不同級別城市標準限額內據實報銷，出差補貼在標準范圍內包干使用的管理辦法（詳見附表某藥業員工差旅費報銷標準）。（一） 公司總經理出差，可按集團規定入住五星級及以下級別的賓館酒店；副總經理出差可入住四星級酒店；其他員工出差，原則上應入住公司指定的經濟適應型商務酒店或自行入住低于公司規定標準的賓館酒店。住宿費按不同職位和不同級別城市在標準限額以內按天結算（以實際住宿天數為準，日住宿費超標部分由出差人自行承擔），據實報銷；出差補貼（含城市

7、市內交通費、出租車費、誤餐費等等）在規定標準范圍內包干使用憑票報銷，區域總監在常駐地（華東區常駐地為上海，華北區常駐地為北京，華南區常駐地為成都）停留期間不享受出差補貼。（二） 具有博士學位和高級專業技術職稱的技術管理人員出差，享受部門經理出差待遇；具有研究生學位和中級專業技術職稱的技術管理人員出差，享受主管人員出差待遇。（三） 員工市內（包括七區十二縣）出差當日往返，只報銷往返交通車票費用；員工上下班市內公共交通車費一律不予報銷。省內外出差，非特殊任務或緊急情況特批者，嚴禁以任何理由報銷出租車票。（四） 員工出差須取得合法有效的住宿費、交通費等票據，嚴格按公司某藥業資金支出、公務借款、費用報

8、銷管理辦法和本辦法規定的差旅費報銷標準執行。超標開支的費用，原則上一律自理，公司不予報銷；無合法合規票據或票據遺失者，其相關費用自理，公司不予受理。（五） 出差期間的公務傳真、郵寄等費用依合法票據據實報銷。（六） 員工被公派外出參加各種培訓、學習和會議等活動（包括公司自行組織的會議或活動），其會議費、學習培訓費已包含食宿等費用者（以會議通知為準），參會人員會議期間則不再報銷住宿費用及出差補貼；（七） 員工自駕或搭乘公司公用車輛出差者，公司不再報銷交通費；如經批準自行駕車出差的，油費根據出差所必須的里程數予以報銷。（八） 公司嚴禁以出差為名繞道旅游或辦私事，由此產生的費用支出，由個人承擔，且扣罰

9、當次出差期間的出差補貼。情節嚴重，造成不良影響者，除拒報當次出差所有費用、扣發各項補貼外，還應予以通報批評或除名。（九） 出差人員完成出差任務，回到公司總部后（以車船機票標注的時間為準），須在35個工作日內完成某藥業管理人員出差報告書并報銷相關費用。無理拒報超過五個工作日者，公司不再受理該次差旅費報銷業務。（十） 出差人員報銷差旅費用，須按某藥業資金支出、公務借款、費用報銷管理辦法及相關規定，分類報銷、規范粘貼各類票據，完整填制差旅費報銷單和某藥業費用報銷審批單，連同某藥業管理人員出差報告書，先送所屬部門負責人和分管副總審查，后交財務部稽核，再報總經理批準同意和財務行政副總核準，方可報銷。部門

10、負責人和分管副總應對其出差效果和任務完成情況做出基本評估，并對費用報銷簽注初審意見。部門負責人和分管副總審查簽字后的出差報告書送總經理審閱簽署意見后，交人事行政部備案，人事行政部有權根據實際情況對公司出差人員在外的工作進行必要的跟蹤調查和回訪。部門負責人和分管副總審查簽字后的報銷單據交財務部費用稽核人員審核，財務部應嚴格按照差旅費報銷標準及票據管理辦法等規定嚴格審查，核實其應報金額，拒報違規超標費用，并簽章確認，經財務部審核確認后的票據報總經理和財務行政副總核批。（十一） 出差人員必須逐次逐筆報銷差費及相關費用（包括出差期間的業務費），不得多次多種費用混報，否則，財務部有權拒報不屬該次報銷的部

11、分費用。（十二） 報銷差費應完整填寫起訖地點、時間及天數，在任何城市停留時間一天以上（包括1天）的都必須逐一記載，分別填列。出差天數以出發日和結束日交通票據時間為證，算頭不算尾或算尾不算頭，首尾日只記一天。 第十條 出差中的贈送禮品和在出差地招待客戶需在出差申請表中填具和提出具體預算，隨出差申請審批流程進行核批，禮品或招待費標準及審批權限參照公司業務招待費管理辦法中的相關規定執行。第十一條 片區銷售人員的差旅費支出由片區自行承擔，按片區營銷管理辦法及審批程序在其片區工作經費中列支。第十二條 三大銷售區域營銷總監差旅費實行年度預算、按月計劃、按次申請、總額控制的辦法。各區域總監必須按公司要求填寫

12、出差任務書，詳細闡明出差事由、目的任務、行程安排、業務活動、費用預算等內容報總經理與財務行政副總審批。審批同意后的行程表報公司人事行政部備案，作為差旅費報銷依據，出差中途臨時變更行程安排需及時告知總經理與人事行政部，人事行政部應及時做好行程變更記錄。差旅費用開支標準及報銷辦法參照本辦法第九條。年度差旅費開支總額不得超過公司年初核定的年度預算，超額度差旅費由服務片區或區域總監個人自行承擔。業務招待費用須控制在月預算計劃額度內，年度業務費總額及月度控制標準，按業務招待費借支報銷管理辦法、區域總監績效管理與考評辦法嚴格執行。超標準額度部分由服務片區或區域總監個人自行承擔。第十三條 出差人員必須嚴格執

13、行差旅費報銷標準，并提供合法有效票據，不得虛列項目，虛增金額，違者處實際報銷額三倍以上的罰款，情節嚴重者應予以通報批評或除名處理。第十四條 凡持公司商務卡消費的人員，從其收到并開通商務卡之日起其出差期間的一切費用開支均須通過商務卡進行支付，報銷時必須提供每筆開支付款的POS記錄、消費清單及合法票據，三項憑證缺一不可，否則自行買單，公司不予報銷，有關商務卡使用管理的具體辦法參見商務卡及個人專用儲蓄卡管理辦法。第十五條 本辦法由財務部、人事行政部負責解釋。第十六條 本管理辦法自下發之日起執行。 附表一某藥業員工差旅費報銷標準職 位 級 別火 車輪 船飛 機住宿標準（天/間）出差補貼(元/天)直 轄

14、 市省會城市沿海城市經濟特區地級市縣級及以下城市總經理軟席/軟臥一等艙位 經濟艙五星級(680元)五星級(580元)五星級(480元)110副總經理硬席/硬臥二等艙位經濟艙四星級(580元)四星級(480元)四星級(380元)90總經理助理區域營銷總監硬席/硬臥二等艙位經濟艙三星級(300元三星級(250元)三星級(200元)80部門經 理部門副經理 有高級職稱者硬席/硬臥二等艙位經濟艙三星級(280元三星級(230元)三星級(180元)70部門主管普通員工硬席/硬臥三等艙位經濟艙200元180元100元60說明：1) 沿海開放城市系指上海、天津、大連、秦皇島、青島、煙臺、威海、連云港、 南通、寧波、溫州、福州、廣州、湛江、北海。2) 經濟特區為廈門、深圳、珠海、汕頭、海南（限?？冢?） 上述費用標準均為每人每天標準。如一人單獨出差，住宿可一人獨?。蝗鐑扇艘陨铣霾?，應合理安排，同性別兩人合住一間標準間。附表二某藥業管理人員出差任務書出差人姓 名部門職 務代理人部 門職 務職務出差地點出差時間自 年 月 日 時起至 年 月 日 時止共 日銷假時間出差事由目的任務行程安排費用預算外勤業務活