1、指標一、庫存管理指標一、庫存管理 庫存管理是現金流管理的一部分，4S店經營過程中最大的風險就是現金流的問題。 當市場轉淡、企業經營不佳、外部的金融融資又出現困難時，企業就會無法正常運轉。 例：買了配件A，進貨價100元，共10個，進貨成本是1000元，1個月后賣出去5個，銷售價200元，毛利為100%，看上去好像利潤不錯。可實際上不是這樣，利潤并非只看配件就行了，有時候企業還需要交納房租、水電、稅金、人工成本、運輸費等，當初花了1000元購買的配件，這個是成本，現在1個月后，就賣了1000元，哪來的100%的毛利呢？全部的毛利堆積在倉庫，算上房租、水電、稅金、人工成本后，企業還在負數經營。一、

2、庫存周轉率一、庫存周轉率 有些店就是這樣經營的，庫存的管理不僅僅是進銷存軟件管理，對于汽車4S店來說，庫存的管理應該從以下幾個指標來進行管理和掌控。以目前的庫存，能夠滿足幾天或幾個月的要求，如下：期間：7期間出庫金額（消耗成本）：（0+2+4+0+1+4+4）=15期間平均庫存金額（平均庫存成本）（11+12+10+11+10+8+5/7=9.571庫存周轉率：期間出庫金額（消耗成本）/期間平均庫存金額（平均 庫存成本）=15/9.571*100%=156.7%周轉天數：期間/庫存周轉率=7/156.7%=4.467天1、周轉率高了，次數多了，就可以用銷售出去的收入購買未來的配件成本，不用積壓

3、庫存，占用資金。周轉率高，表明庫存管理的效率高；周轉率低，反映庫存資金占用量大，庫存成本高。2、按單個備件、分類、所有庫存統計庫存周轉率。二、積壓呆滯率二、積壓呆滯率 所有備件，按庫存金額統計90天以上積壓呆滯件的庫存總金額/備件月末總庫存金額，比如1月份備件總庫存金額是50萬，其中有5萬的庫存月末時超過了90天未銷售出，1月份的積壓呆滯率為10%。 某備件或某類別的備件，按數量統計90天以上積壓呆滯的數量/備件總的數量，比如某剎車片90天以前買回來10個，現在賣出去7個，還有3個存放在庫存中，此時某剎車片的積壓呆滯率為30%。三、整車庫存周轉率三、整車庫存周轉率 期間出庫數量/期間平均庫存

4、正常庫存系數應該在0.81.2之間四、超庫齡車比率四、超庫齡車比率 本月末超90天庫齡車輛的數量/整車庫存總數指標二、如何提高售后毛利水平指標二、如何提高售后毛利水平 維修產值怎么計算？ 如何提高維修產值？ 一般按：單車平均收入*維修臺數=維修產值 看上去好像是，細細想一想，單車平均收入如何計算？不知道計算又如何提高單車平均收入呢？ 這時，大部分的人可能會把目光放到提高維修臺數上，增加客戶的數量就變成了增加維修產值的方法了 真是這樣嗎？案案 例例 假設把所有工時定價為96.9元；假設某月所有工時銷售量3800；假設所有工時的成本是30元；假設進廠臺次1000臺次；假設工時上浮20%，進廠臺次減

5、少20%。結結 論論 從此表我們可以得知 工時上浮，收入會增加，但是工時銷量、進廠臺次可能會減少； 工時銷量越多，收入越多； 進廠臺次越多，收入越多； 單車工時銷量越多，收入最多，因為單車工時銷量與工時銷量、進廠臺次有關， 單車工時銷售量=工時銷量/進廠臺次。一、提高售后毛利的一、提高售后毛利的2 2個關注點個關注點 二、工時定價5步驟 管理軟件的項目定義三、改善工時銷售的方法 【內訓】對售后服務團隊進行知識培訓、實操技巧培訓等。【工時銷售案例分享會】每周一次由SA組織研討工時銷售過程中出現的成功和失敗的案例，交流心得，也可讓資深的SA介紹銷售工時的心得體會。【廠家管理軟件中附帶的項目說明】指

6、廠家系統附帶的項目說明功能。此功能主要的作用是SA可以邊工作邊學習，項目工時會將該項目的作用、需要的配件以及配件的介紹，整個項目需要什么樣的工藝步驟、項目需要用到什么工具，項目給客戶會有哪些建議，SA都可以在系統中查詢并記錄學習，并告之客戶，也可將該項目的詳細信息打印出來告之客戶，讓客戶感受到SA專業的服務。系統管理軟件四、工時與績效掛鉤四、工時與績效掛鉤 每個企業對績效的管理方法不一樣，有的是內部工時與外部工時管理制，有的是師傅徒弟制，有的是工時提成管理制。 不管怎么樣，工時與績效掛鉤的原則是：一切工時都要收費，否則，就沒有錢給維修技工了。 系統中的工時績效考核維修員個人的工時明細，績效考核

7、明細 五、提高客戶滿意度五、提高客戶滿意度 在銷售的集客率越來越困難的時候，4S店也越來越重視維修業務，重視口碑效益，重視客戶滿意度。 客戶的滿意度有很多方面，從預約、報價、進廠維修、準時完工、終檢、返工等等。 提高客戶滿意度，應從以下這些管理指標入手。 提高提高CSCS的7項指標【預約率預約率】本月實際通過預約形式進廠維修保養的車量/本月進場臺數的車輛，不含外品牌、PDS。一般在15%-20%，建議20%。【準時完工率】本月在規定時間內完成的車輛臺次/本月總的完工臺次。建議95%。【準時交車率】本月售后服務部在規定時間內完成車輛維修保養并交付給顧客的數量，以臺次為準/本月維修結算完成的收銀出

8、廠車輛臺次。建議95%。【完工終檢率】SA終檢會降低一些比如洗車不干凈之類不應該出現的投訴，SA在交車前檢查的數量，以臺數為準/本月維修結算完成檢驗合格出場車輛數。【返工率】本月返工車量數/本月維修結算完成檢驗合格出場車輛數。建議2%。【忠誠客戶率】最近12個月內回廠4次及以上客戶數量/自開業以來自銷客戶與維修建檔他銷用戶之和。建議30%。【客戶掌握度】本店2年內有一次進場維修記錄的本品牌客戶數/自開業以來自銷客戶與維修建檔他銷用戶之和。建議90%。六、車輛進廠類型的細分六、車輛進廠類型的細分 想要增加售后服務部門的毛利水平，就必須要增加進廠臺次的數量 進廠臺次是一個指標，也是一個概念，如果管

9、理者只關注這一個指標，未免有點不科學 必須同時關注與進廠臺次相關的指標車輛進廠類型細分指標車輛進廠類型細分指標【進廠臺數】本月進廠臺數，不含外品牌、PDS【進廠臺次】本月有效入廠臺次，不含免費檢查及新車檢查PDS【出廠臺次】本月維修結算完成的出廠車輛臺次【出廠臺數】本月結算完成檢驗合格出廠車輛數【零結算臺次】本月結算費用為零的出廠臺【自銷客戶進廠臺數】本月維修屬于本店銷售用戶的數量【預約入廠臺數】本月預約進廠維修保養的車輛【保養進廠臺次】本月度內車輛保養進廠臺次【機修交車臺次】本月機修完成維修的車輛臺次【鈑噴交車臺次】本月鈑噴完成維修的車輛臺次【養護增值臺次】本月度養護增值銷售的臺次總數。 【

10、準時交車臺次】本月在規定時間內完成車輛維修保養并交付給顧客的數量。 以臺次為準【準時完工臺次】本月在規定時間內完成的臺次【完工臺次】本月總的完工臺次【完工終檢臺數】SA在做交車前檢查的數量【結算臺次】本月完成結算出廠車輛臺次【收銀臺次】本月完成收銀出廠車輛臺次【返工臺次】當月發生的返修車數量七、維修產值的重要指標七、維修產值的重要指標 【維修收入】通過維修服務產生的收入總額【保養收入】通過保養維護產生的收入總額【機電收入】屬于機電維修類型的所有收入總額【鈑噴收入】屬于鈑噴維修類型的所有收入總額【養護收入】通過養護產品銷售實現的收入總額【工時收入】當期實現的工時收入總額【備件外銷收入】直接銷售給

11、顧客、二級網絡和備件經銷商的備件總額【維修備件收入】用于維修所使用的備件收入總額，以含稅出庫金額為準【鈑噴收入比】鈑噴收入/維修收入【養護收入比】養護收入/維修收入【索賠收入比】索賠收入/維修收入【工時收入比】工時收入/維修收入【油漆輔料比】油漆輔料成本/噴漆工時收入【單車平均產值】維修產值/出廠臺次【養護單車平均產值】養護增值收入/增值臺次八、關注成本指標八、關注成本指標 【機電人均日維修臺次】機電完工臺次/（機電技師人數*26天）【鈑噴人均日維修臺次】鈑噴完工臺次/（鈑噴技師人數*26天）【SA人均產值】維修收入/SA人數【SA人均日接車臺數】入廠臺數/（SA人數*26天）【機修工位利用率

12、】機電完工臺次/（機電工位數量*設備效率天數）【鈑噴工位利用率】鈑噴完工臺次/（鈑噴工位數量*設備效率天數）【單平米噴漆成本】油漆輔料成本/噴漆面積總和【工時成本】車間維修技師的工時提成數額【維修備件成本】用于維修領料時的成本統計【備件外銷成本】用于備件外銷時的成本統計【鈑噴維修備件成本】用于鈑噴時的成本統計【技工利用率】實際操作時間/在崗時間【技工效率】主機廠標準工時/實際操作時間指標三、如何提高銷售毛利水平 當汽車銷售進入微利時代的時候，4S店的銷售部門更應該精耕細作，加強內部運營管控，提高自己的毛利水平。下面從具體的數據分析，闡述如何提高銷售部門的毛利水平案 例從此圖可以看出，銷售部門的

13、毛利與：市場毛利、增值業務、廠家返利、銷市場毛利、增值業務、廠家返利、銷售費用、銷售臺數有關售費用、銷售臺數有關。 假設以下各條均提高（或減少）10%的基本數據，毛利將會變成怎樣？一、如何提高市場毛利一、如何提高市場毛利 從關注新車銷量，轉向同時關注二手車銷售上，增加銷售的廣度。如下圖： 要從銷售的類型上，通過指標管理加以關注，增加銷售的深度。如下圖：二、需要關注的幾個重要指標 【展廳銷量】當月展廳實際銷量，以出庫為準【二網銷量】當月二網實際銷量，以出庫為準【大客戶銷量】大客戶業務開發產生的銷量【新車銷量】當月銷量總和【展廳銷售比率】展廳銷量/新車銷量【二網銷量比率】二網銷量/新車銷量【大客戶

14、銷售比率】大客戶銷量/新車銷量【二手車銷量】當月二手車銷量總和三、如何提高增值業務毛利三、如何提高增值業務毛利 假設：賣一臺新車，車價10萬元，保費為車價的5%，按揭七成，上牌手續費200元，另售出用品5,000元。其中，保險返還率為15%；用品毛利率為40%；車貸返點1%； 問：增值業務毛利為多少？ （10w*5%*15%+（5000*40%)+(7w*1%)+200=3650增值業務構成圖 增值業務需要關注的幾個重要指標增值業務需要關注的幾個重要指標 【新車裝飾臺數】當月有裝飾營業收入的新車裝飾車輛總數【舊車裝飾臺數】當月有裝飾營業收入的舊車裝飾車輛總數【新車投保臺數】當月在本店投保保險的

15、新車臺數【新車商業險投保臺數】當月在本店投保商業險的新車臺數【新車消貸臺數】通過消費信貸方式銷售的新車數【二手車置換臺數】通過二手車置換換購本店新車的臺數【新車上牌臺數】付費由本店代辦驗車上牌的新車銷售數量【新車裝飾毛利率】新車裝飾毛利/新車裝飾收入【新車商業險投保率】新車商業險投保臺數/新車投保臺數【二手車置換毛利率】二手車毛利/二手車銷售收入【新車上牌毛利率】新車上牌利潤/新車上牌收入【新車增值業務毛利率】新車增值業務毛利/新車增值業務收入四、如何提高廠家返利四、如何提高廠家返利 一般情況，廠家會對經銷商的季度銷量、備件采購額、CSI排名、SSI排名等進行獎勵。五、如何降低銷售費用五、如何

16、降低銷售費用 【集客成本】當月廣宣費用總和/當月集客量【單車促銷成本】當月廣宣費用總和/展廳銷量【零售單車銷售傭金】零售銷售傭金/零售銷量【大客戶單車銷售傭金】大客銷售傭金/大客銷量【零售單車裝飾贈送成本】零售裝飾贈送成本/零售銷量【零售單車傭金率】零售銷售傭金/零售銷量【大客戶單車傭金率】大客銷售支付傭金/大客銷售毛利【新車銷售傭金支付率】新車銷售傭金/含返利新車銷售毛利【新車裝飾贈送率】新車銷售贈送裝飾/含返利新車銷售毛利【利息估算】企業貸款的利息【運費】新車運送的費用六、如何提高銷售臺數六、如何提高銷售臺數 整車銷售是一個周期性的過程，從客戶有意向購買，到最后交車會存在周期的問題，并非一

17、手交錢一手交貨的簡單的貿易。包含了到貨周期、銷售周期、營銷周期三個時間。因此，提高銷售臺數，必須關注車輛銷售的周轉速度，提高庫存的周期性問題。提高銷量的重要指標提高銷量的重要指標 【當月集客量】本月內所有集客途徑獲得的客流總量【新增意向客戶數】當月新增的意向客戶數量【試乘試駕數】當月試乘試駕客戶累計批次【老客戶轉介紹成交的數量】通過老客戶介紹獲得的成交新車數量【戰敗客戶總和】當月戰敗的客戶數量總和【月末超庫齡車數量】本月末超90天庫齡車輛的數量【當期銷售成本】本月銷售新車銷售成本總和【平均庫存成本】 （月初庫存車輛成本總額+月末庫存車輛成本總額）/2【當期商品車維修數量】本月內商品車入廠維修臺

18、次【當期期初庫存】本月初不含在途得庫存總量【在途車庫存】正在路途中的庫存車【當期到貨數量】本月內入庫數量總和指標四、市場部與銷售部的信息溝通 銷售與市場部是企業營銷的兩大基本職能部門。 市場部的任務是解決市場對企業產品的需求問題，銷售部的任務是解決市場能不能買到產品的問題，這兩個問題同時作用于市場，就是市場營銷工作。 在現實工作中，兩個部門經常有溝通不力的情況，銷售部會投訴市場部方案愚蠢，而市場部會抱怨銷售部執行不力。這與兩部門人員知識結構、工作閱歷等方面的差距有一定的關系。 市場部與銷售部的思維傾向 通常，市場部人員的總體文化程度比銷售部人員高，而銷售部人員的工作閱歷比市場部人員豐富，客觀上

19、造成兩部門人員在溝通中的表達方式、行為特征等方面有明顯差異，一定程度上影響了兩部門的溝通。 同時，銷售部通常認為產品是靠“銷售人員一件一件賣出去的”；市場部是最關注數據采集、數據分析的部門，他們喜歡關注客戶的消費行為、客戶群體分類、活動策劃、廣告投放、品牌創意、市場定位、促銷方案、營銷策略等，他們認為成功的營銷策略才是保持企業競爭力的關鍵，“策略不靈，跑死也沒用”。 市場部組織構架 由于兩部門人員均缺乏對對方部門實際工作特點的認識，使得他們在工作中往往會輕視對方的工作。市場部人員認為銷售人員“不就是跑跑街嗎”，卻不了解銷售工作需要解決的種種問題；銷售部人員認為市場人員“成天只知道做報告”，卻不

20、了解營銷策劃工作的復雜和繁瑣。市場部與銷售部的“拉”與“推” 當然，不可置否的是，不管現實中這2個部門存在多少大的分歧和問題，市場部對于信息化是非常重視的，他們對于整理數據并加以分析，并用以指導企業的銷售，提高企業的利潤是值得肯定的。縱觀世界百年的企業，他們都是一步一個臺階、一步一個腳印地發展市場，穩步地增長銷售。這些公司有一個共同的營銷特征，就是銷售與市場二者之間協調的很好，既重視銷售，又重視市場，將“拉”與“推”二種力量有機地結合了起來。市場部關鍵數據市場部關鍵數據- -客戶跟蹤客戶跟蹤 【銷售三日有效回訪率】客戶完成電話回訪全部內容視為有效回訪。【售后三日有效回訪率】客戶完成電話回訪全部

21、內容視為有效回訪。相關數據 相關數據 市場部關鍵數據市場部關鍵數據-客戶數據客戶數據 【CSI排名】廠家排名（月度或季度）【SSI排名】廠家排名（月度或季度）【目標市場保有客戶總量】區域市場內的本品牌全部客戶數【忠誠客戶數】最近12個月內回廠4次及以上客戶數量。【保有客戶數】自開業以來自銷客戶與維修建檔他銷用戶之和。【游離客戶數】最近12個月內回廠1次客戶數量。【12個月未入廠臺數】最近12個月內沒有維修進廠的客戶數量。【新增客戶數】銷售及維修新增數之和【當月集客量】展廳內、外集客總量+電話量【本店維修保有客戶】本店2年內有一次進廠維修記錄的本品牌客戶數【顧客流失率】12個月未入廠臺數/(上一

22、年有效客戶數-新增客戶數)。建議15%【一年內進過廠客戶】最近12個月內有過進場維修記錄的客戶數量【一年內有過進廠的自銷客戶】最近12個月內有過維修記錄的自銷客戶數量【計劃集客量】計劃展廳內、展廳外、電話量總和。【市場占有率】城市的市場占有率品牌全國/大區市場占有率；本店銷量本城市平均銷量市場部關鍵數市場部關鍵數- -客戶維系的費用成本客戶維系的費用成本 【集客增長率】（當月集客量上年度同期集客量）/上年度同期集客量。參考值10%【集客達成率】當月集客量/計劃集客量。建議90%【集客成本】當月廣宣費用總和/當月集客量。50-100元【單車促銷成本】當月廣宣費用總和/展廳銷量。500元以內/臺【

23、當月廣宣費用總和】全部用于促銷集客招攬的費用投入之和市場部關鍵數據市場部關鍵數據-客戶維系的過程管理客戶維系的過程管理【新車銷量】當月銷量總和【本品牌本市4S店的平均銷量】【含返利新車銷售毛利】市場毛利+廠家返利。【維修產值】售后收入總和【入廠臺數】本月進廠臺數，不含外品牌、PDS【試乘試駕率】當月試乘試駕客戶累計批次【老客戶轉介成交率】通過老客戶介紹獲得的成交新車數量【意向客戶戰敗率】當月戰敗的客戶數量總和【銷售成交率】成交客戶數/意向客戶數推拉結合 相得益彰 銷售部是企業接觸市場的最前沿部門，對市場動態、競爭信息的了解通常最直接、最全面。然而，市場部在進行市場決策時卻往往很少能夠及時從銷售

24、部獲取有價值的市場信息。 市場部是負責企業營銷策略整合的部門，對企業的市場、渠道及品牌策略理解深刻。但是，銷售部通常很少了解本企業各種具體方案背后的市場、渠道、品牌目標及主體策略。 市場部門應能夠通過信息化的管理工具，會同銷售部門、售后部門加大信息溝通，更好的完成市場部門的工作，為企業增加更多的利潤。指標五、客戶部的客戶關系管理指標五、客戶部的客戶關系管理 一、需要明確的兩個基本概念需要明確的兩個基本概念 讓一個已經體驗過服務的客戶再次消費，比發展一個陌生客戶、說服他來消費要容易。 讓一個剛剛流失的客戶回頭，比勸服一個已經流失了很長時間的客戶回頭購買要容易。基于這兩個概念，基于這兩個概念，4S

25、4S店應該做到店應該做到 優先向已有客戶做營銷。因為投資回報率較高，特別是在市場不景氣，預算有限的時候。 向那些即將流失客戶做營銷。對于忠誠的客戶，可以暫時不管他們，省下錢來用在刀刃上。 發現客戶即將流失的時候，馬上實施客戶關懷。二、客戶價值成長周期 一般來說，客戶第一次接觸4s店提供的服務之后會有一段時間的適應期，消費頻率較低；等到慢慢熟悉了該店后，消費頻率會上升，慢慢穩定下來；直到其需求減弱，或者找到了其他的4S店，或者服務提供商滿足需求，或者該4S店某方面服務讓客戶不滿意，他的消費頻率會降低(緩慢或者直接陡降都可能)，直至完全流失。客戶價值成長周期圖 客戶最容易流失的階段是上圖中虛線處

26、即新客戶轉化為穩定客戶時與穩定客戶末期的流失階段 三、主要關注的目標客戶類型 A A類類：新客戶階段，但還沒有成功轉化為穩定階段的客戶。B B類類：即將從穩定階段轉化為流失階段的客戶。 4S店應從客戶資料庫中找出這兩類客戶。幫助新客戶轉化為穩定客戶，挽留穩定階段末期即將流失的客戶。 當市場疲軟導致銷量減少，4S店也逐漸意識到即將流失的客戶群，并采取相應的行動留住客戶，進而提高客戶忠誠度，換來后市場利潤的增加。 但目前4S店的CRM仍不太理想，信息系統中客戶信息不準確，客戶信息量大，以及信息系統本身的功能約，讓客戶關系管理縮減成了電話訪談。而且市場與客服部門也不可能支出很大的開銷去支撐龐大的CR

27、M項目 四、客服業務四、客服業務指標 回訪率【銷售三日有效回訪率】客戶完成電話回訪全部內容視為有效回訪。【售后三日有效回訪率】客戶完成電話回訪全部內容視為有效回訪。客戶數據客戶數據 【CSI排名】在廠家排名（月度或季度）【SSI排名】在廠家排名（月度或季度）【目標市場保有客戶總量】區域市場內的本品牌全部客戶數【忠誠客戶數】最近12個月內回廠4次及以上客戶數量。【保有客戶數】自開業以來自銷客戶與維修建檔他銷用戶之和【游離客戶數】最近12個月內回廠1次客戶數量。【12個月未入場臺數】最近12個月內沒有維修進場的客戶數量【新增客戶數】銷售及維修新增數之和。客戶數據客戶數據【當月集客量】展廳內、外集客

28、總量+電話量。【本店維修保有客戶】本店2年內有一次進場維修記錄的本品牌客戶數。【顧客流失率】12個月未入廠臺數/(上一年有效客戶數-新增客戶數)。建議15%。【一年內進過廠客戶】最近12個月內有過進場維修記錄的客戶數量。【一年內有過進廠的自銷客戶】最近12個月內有過維修記錄的自銷客戶數量。【計劃集客量】計劃展廳內、展廳外、電話量總和。【市場占有率】區域市場占有率品牌全國/大區市場占有率；本店銷量本城市平均銷量。售后回訪報表售后回訪報表 售后回訪報表，按日、月、階段分類 每月的統計數據，按統計月對上一月的24號至統計月23號之間操作 按交車日、回訪日兩種統計方式分開 投訴報表投訴報表 按日、月、

29、階段分類；包含投訴明細表、投訴分類統計 包含投訴部門統計 包含投訴性質統計 包含投訴方式統計 不滿意報表不滿意報表 按日、月、階段分類 包含不滿意對比圖 包含不滿意明細報表 包含不滿意分類統計 包含不滿意方式統計 包含坐席不滿意處理統計表 投訴與不滿意對比表投訴與不滿意對比表 包含投訴與不滿意對比 包含投訴與不滿意比重 招攬報表招攬報表 包含生日關懷統計報表 包含定保招攬統計報表 包含年審提醒統計報表 包含保險提醒統計報表 包含購車感謝統計報表 包含首保提醒統計報表 包含高級招攬統計報表 會員報表會員報表 會員入會報表 會員增減分報表 禮品兌換報表 會員升降級報表 會員消費報表 會員沒來店報表

30、 贈送項目報表 會員到期報表 消費積分報表 剩余積分報表 呼叫中心報表呼叫中心報表 放棄電話報表 放棄電話系統分布日報表 放棄電話坐席分布統計 放棄電話系統分布統計 指標六、人力資源管理指標六、人力資源管理 企業間的競爭即為人才的競爭，這是普遍存在且公認的真理了。競爭白熱化，同城、同地區、同品牌競爭成為普遍現象，4S店的管理也逐步趨向正規、科學化管理方面轉變，人力資源管理作為管理的核心，越來越受到人們的重視。 4S店人力資源管理，大致可以分為三種模式，與之對應的人力資源管理狀況也各不相同。單一模式單一模式 這種模式比較簡單，一個公司只有1個店，該店以獨立的公司形式存在，只做一個品牌，人力資源管

31、理相對簡單。該店組織結構由股東會（投資人）、董事會、總經理、職能部門（人事行政部、財務部）、售后服務部、銷售部組成 ：綜合模式綜合模式 是第一種模式的簡單疊加，即經營2個或者2個以上的店，每個店相對獨立注冊，但所有者是同一個投資者，人力資源基本還是由各店獨立管理，頂多是由所有者對各店進行人力資源的橫向調配。目前，這樣的情況較多，占到市場份額的50%左右。集團模式集團模式 母公司投資多個店，每店都是旗下并列的子公司，母公司是指揮決策中心、人力財務調配中心，各個店只負責本品牌產品的銷售與服務。該模式下，各店人力資源管理由集團公司負責，制定統一的薪酬體系、考核獎勵辦法，統一進行人力資源的調配，每店只

32、負責一些日常性的人事工作即可。第三種模式講解 可以說，第一種模式是基本模式，第三種模式最適合規模化運作，可以實現企業的人財物的統一調配與使用，發揮資源的最優化配置。 隨著市場競爭的白熱化，汽車行業的利潤率也逐步趨向于社會平均利潤率，行業必將進行一次重新洗牌。通過第三種模式可以促使在競爭中取得優勢地位。 以下是第三種模式中人力資源的相關管理指標 銷售部指標銷售部指標 【銷售部員工離職率】離職員工人數/（期末人數+離職人數）100%。【銷售部內訓計劃完成率】實際內訓次數/計劃內訓次數100%。【銷售顧問人均銷量】月銷售臺數/銷售顧問總人數。【銷售部人均工資】銷售部工資總額/銷售部員工總人數。【銷售

33、部人均人工成本】銷售部人工成本總額/銷售部總人數100%。【銷售人力成本凈利潤率】銷售凈利潤/（銷售部工資總額+社保總額+住房公積金）。【銷售部績效考核達標率】達標人數/部門參與達標人數 100%。售后部指標售后部指標 【售后部員工離職率】離職員工人數/（期末人數+離職人數）100%【部門內訓計劃完成率】售后部實際內訓次數/服務部計劃內訓次數100%【售后部人均維修服務收入】有償維修服務收入/售后部總人員【服務部人均工資】售后部工資總額/售后部員工總人數【售后服務部人均人工成本】售后部人工成本總額/售后部總人數100%【售后人力成本凈利潤率】服務凈利潤/（售后部工資總額+社保總額+住房公積金）

34、【售后部績效考核達標率】達標人數/部門參與達標人數 100%市場客服部指標市場客服部指標 【市場客服部員工離職率】離職員工人數/（期末人數+離職人數）100%【部門內訓計劃完成率】市場客服部實際內訓次數/市場客服部計劃內訓次數100%【市場客服部人均人工成本】市場客服部人工成本總額/市場客服部總人數100%【市場部績效考核達標率】達標人數/部門參與達標人數 100%。財務部指標財務部指標 【財務部員工離職率】離職員工人數/（期末人數+離職人數）100%。【部門內訓計劃完成率】財務部實際內訓次數/財務部計劃內訓次數100%。【財務部人均人工成本】財務部人工成本總額/財務部總人數100%。【財務部

35、績效考核達標率】達標人數/部門參與達標人數 100%。指標七、提高財務部門的利潤管理 4S店的財務管理有三個方面，一是業務的利潤管理，二是成本內控管理，三是資金管理。如下圖：一、提高銷售部和售后部的毛利水平提高銷售部和售后部的毛利水平 見前述二、利潤管理的二、利潤管理的2 2個重要指標個重要指標 【車輛銷售保本點】一般毛利的會計公式為“收入-成本-費用=毛利” 我們細分下，變成“（固定收入+變動收入）-（固定成本+變動成本）-費用=毛利”。以4S店的經營模式為例： 固定收入：與車輛銷售無關的營業收入，比如維修服務、零件、增值業務的營業收入； 變動收入：與車輛銷售有關的營業收入； 固定成本：企業

36、無法控制的，如房租水電、人工等； 變動成本：企業可以控制的，如銷售費用等； 費用：一般管理費用、財務費用，有的企業預算編制中，一般設定為銷售收入的某個百分比，用以控制成本管理。這里為了方便計算，假設費用就是固定成本的一部分。案 例 某4S店的經營情況如下圖，其中：D=B-A-C E=固定收入-固定成本 G=E/D 從上圖可以看出，這個4S店的車輛銷售保本點在720臺/年。 每個月的車輛銷售計劃是720臺/12個月=60臺/月。 再用正比例函數正比例函數分析，如下圖： 一般地講，兩個變量x、y之間的關系式可以表示成如y=kx（k為常數，且k0）的函數，那么y就叫做x的正比例函數。銷售毛利與銷售臺

37、數成正比例關系，銷售臺數增加，銷售毛利也隨之增加。 【售后服務吸收率】在上述的【車輛銷售保本點】中提到的“固定利潤”差不多是同一個意思。不同的是“固定利潤=固定收入-固定成本”。 售后服務吸收率=固定收入/固定成本，它是評價售后盈利能力和衡量售后服務是否能滿足整個店運營的一項重要指標，亦是“以修養店”的概念，一般而言，一個店月維修產值超過200萬時，它基本上就可以養店了，其售后服務吸收率能夠達到100%-150%，有些店甚至更高。 要做到200萬的月產值，基盤客戶至少要在4000個以上，客戶流失率在20%以下。三、利潤的報表指標管理三、利潤的報表指標管理【銷售明細報表銷售明細報表】C=A-B

38、G=D*精品毛利率+E*保險毛利率+F（其他增值業務）I=H*進貨臺次N=贈送成本+J+K+L+MO=C+G+I-N【售后服務明細報表售后服務明細報表】C=A-B F=D-E I=G-H L=J-K O=M-N R=P-Q U=S-TV=B+E+H+K+N+Q+TW=C+F+I+L+O+R+U指標八、財務部門的成本內控管理辦法指標八、財務部門的成本內控管理辦法一、成本分類一、成本分類 對于成本的分類，有的認為成本有看的見的成本、看不見的成本；有的認為：成本=固定成本+變動成本；對于管理者來說，將成本從不同的角度加以區分，將有助于提高成本內控機制。 與成本有關的部門：新車部門、二手車部門、保險車

39、貸部門、維修部門、零部件部門、市場部、客戶部、人資部、行政部、財務部。 從成本費用上細分：采購成本、管理費用、銷售費用、財務費用、薪資成本。成本內控管理參考對照表成本內控管理參考對照表 采購成本無 薪酬成本深藍 銷售費用橄欖色 管理費用紫色 財務費用紅色 毛利請參考“如何提高財務部門的利潤管理”采購成本占銷售額的90%；毛利潤占銷售額的10%； 凈利潤占銷售額的2.5%； 凈利潤占毛利潤的25%。二、降低成本的二、降低成本的2 2個重要方法個重要方法 一是成本核算方法，二是成本責任制。如下圖：成本核算方法：針對不同價值使用不同計價方法，一是整車庫，一是零件庫。汽車價值大，該用個別計價法；而零件

40、多，價值低，該用移動平均。 一、成本核算方法-移動平均移動平均 1) 假設某個配件在09年5月3日第一次進貨，進貨價10元（含稅），數量100個； 2) 09年5月6日第一次銷售，賣掉80個； 3) 09年5月9日又采購了100個，進貨價11元（含稅）； 4) 09年5月15日銷售了50個； 5) 09年5月20日又采購了100個，進貨價9元（含稅）。 采用移動平均的成本計價模式，每次進貨后，都要計算一次平均成本價格。計算如下：1.1) 09年5月3日，進貨成本=10*100=1000元，庫存總成本=1000，剩余庫存=100個，單位成本=10元；1.2) 09年5月6日，出庫成本=10*80

41、=800元，庫存總成本=1000-800=200元，剩余庫存=20個，單位成本=10元；1.3) 09年5月9日，進貨成本=11*100=1100元，庫存總成本=200+1100=1300元，剩余庫存=120個，單位成本=1300/120=10.83元；1.4) 09年5月15日，出庫成本=10.83*50=541.67元，庫存總成本=1300-541.67=758.33元，剩余庫存=70個，單位成本=10.83元；1.5) 09年5月20日，進貨成本=9*100=900元，庫存總成本=758.33+900=1658.33，剩余庫存=70+100=170個，單位成本=1658.33/170=9.75元。進貨成本=該次進貨的進貨價*進貨數量；出庫成本=單位成本*出庫數量；庫存總成本=進貨成本-出庫成本；單位成本=庫存總成本/剩余庫存。成本核算方法-先（后）進先出先（后）進先出 就是先進來的貨，按先進來的價格成本，后進