1、XXXX 會計師事務所XX.XX.XX XXXXXXXXX Co., Ltd .地址： XXXX XX XXXX XXX XXX XXX XX電話：傳真：計報告注報備： 20120000號X 審字 2012000 號 測試金融會計制度：我們審計了后附的 測試金融會計制度（以下簡稱ABC公司）財務報表，包括2011 年 9 月 30 日的資產負債表， 2011 年度的利潤表和現金流量表以及財務報表 附注。一、管理層對財務報表的責任編制和公允列報財務報表是 ABS司管理層的責任。這種責任包括：（1）按 照金融企業會計制度的規定編制財務報表，并使其實現公允反映；（ 2）設計、執行和維護必要的內部控制

2、，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯 報。二、注冊會計師的責任我們的責任是在執行審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。 我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。 中國注冊會計師審計準則要求我們遵守中國注冊會計師職業道德守則， 計劃和執行審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷， 包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。 在進行風險評估時， 注冊會計師考慮與財務報表編制和公允列報相關的內部控制， 以設計恰當的審計程序， 但目的并非對內部控制的有效

3、性發表意見。 審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。我們相信， 我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。三、審計意見我們認為，ABC公司財務報表在所有重大方面按照金融企業會計制度的規定 編制，公允反映了 ABS司2011年9月30日的財務狀況以及2011年度的經營 成果和現金流量。XXXX會計師事務所中國注冊會計師:XXX中國注冊會計師:二。一二年X月X日測試金融會計制度 財務報表附注 2011年度提示：你現在打開的附注的數據沒有按項目中的數據變化，是因為你沒有刷新 Word域,刷新方法（更新全部域：CTAL+A”選

4、中整個文檔再按F9）一、公司基本情況測試金融會計制度 （以下簡稱本公司或公司）系經 XXX比準，由（以下簡 稱甲方）、（以下簡稱乙方）、和（以下簡稱丙方）以合XX方式設立的企業，于 年 月 日成立，取得市工商行政管理局"總字第 號”企業法人營業執照。投資總額（幣 種） 萬元，注冊資本（幣種） 萬元。合期限年。于年月日投產（營業）。本公司主要的經營范圍包括：二、財務報表的編制基礎公司以持續經營為前提，以權責發生制為基礎，根據實際發生的交易和事項， 按照金融企業會計制度的規定進行確認和計量。三、遵循企業會計準則的聲明本公司所編制的財務報表符合金融企業會計制度要求，真實、完整地反映了公司財

5、務狀況、經營成果、現金流量等有關信息。四、主要會計政策、會計估計1 .會計期間自公歷1月1日起至12月31日止為一個會計年度。2 .記賬本位幣以人民幣為記賬本位幣。3 .計量屬性在本期發生變化的報表項目及其本期采用的計量屬性本公司在對會計要素進行計量時，一般采用歷史成本，在所確定的會計要素 金額能夠取得并可靠計量的情況下，對個別會計要素采用重置成本、可變現凈值、 現值、公允價值計量。本公司報告期內報表項目的計量屬性未發生變化。本年度公司報表項目中除以下采用重置成本、可變現凈值、現值、公允價值計量的項目外，均采用歷史成本計量。4 .編制現金流量表時現金等價物的確定標準本公司在編制現金流量表時，將

6、持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知 金額現金且價值變動風險很小的投資視為現金等價物。5 . 外幣業務核算方法外幣交易在初始確認時， 采用交易發生日的即期匯率將外幣金額折算為記賬本位幣金額( 或：采用當期平均匯率或者加權平均匯率將外幣金額折算為記賬本位幣金額 ) 。6 . 貴金屬本公司持有的貴金屬主要包括在國內市場上交易的黃金。貴金屬按照取得時的實 際金額入賬， 并于資產負債表日按公允價值計量， 公允價值變動產生的收益或損失計入當期損益。7 . 金融資產和金融負債的分類及計量(1) 金融資產在初始確認時劃分為以下四類：A. 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產， 包括交易性金融資產

7、和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產；B.持有至到期投資；C.貸款和應收款項；D.可供出售金融資產。(2) 金融負債在初始確認時劃分為下列兩類：A. 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債；B.其他金融負債。(3) 金融工具的計量初始確認金融資產或金融負債，按照公允價值計量。除下列情況外， 按照公允價值對金融資產進行后續計量， 且不扣除將來處置 該金融資產時可能發生的交易費用：A. 持有至到期投資和應收款項采用實際利率法，按攤余成本計量。B.在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，

8、及與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按成本計量。除下列情況外，采用實際利率法，按攤余成本對金融負債進行后續計量：A. 以公允價值計量且變動計入當期損益的金融負債， 按公允價值計量， 且不 扣除將來結清金融負債時可能發生的交易費用；B.與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具掛鉤并須通 過交付該權益工具結算的衍生金融負債，按照成本計量。金融工具公允價值變動形成的利得或損失的處理如下：A. 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債公允價值 變動形成的利得或損失，計入當期損益。B.可供出售金融資產公允價值變動形成的利得或損失，除減值損失和外幣貨幣性

9、金融資產形成的匯兌差額外， 直接計入當期損益， 在該金融資產終止確認時 轉出，計入當期損益。(4) 金融資產轉移于將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方， 或已放棄對該 金融資產的控制時，終止確認該金融資產。(5) 金融資產減值本公司于資產負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產的賬面價值進行檢查，有客觀證據表明該金融資產發生減值的， 計提減值準備。 表明金融資產發生減值的客觀證據， 是指金融資產初始確認后實際發生的、 對該金融資產的預計未來現金流量有影響， 且企業能夠對該影響 進行可靠計量的事項。對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試， 如有客觀證據

10、表明其已發生減值，確認減值損失，計入當期損益。(1) 以攤余成本計量的金融資產如果有客觀證據表明該金融資產發生減值， 則將該金融資產的賬面價值減記至預計未來現金流量 (不包括尚未發生的未來信用損失) 現值， 減記金額計入當期損益。 預計未來現金流量現值， 按照該金融資產原實際利率折現確定， 并考慮 相關擔保物的價值。以攤余成本計量的金融資產確認減值損失后， 如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復， 且客觀上與確認該損失后發生的事項有關， 原確認的減值損失應當予以轉回， 計入當期損益。 但是， 該轉回后的賬面價值不應當超過假定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回日的攤余成本。(2) 以成本計量的金

11、融資產如果有客觀證據表明該金融資產發生減值， 將該金融資產的賬面價值， 與按照類似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額， 確認為減值損失，計入當期損益。發生的減值損失一經確認，不得轉回。 (3)可供出售金融資產如果有客觀證據表明該金融資產發生減值， 原直接計入所有者權益的因公允價值下降形成的累計損失，予以轉出，計入當期損益。該轉出的累計損失，為可供出售金融資產的初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、 當前公允價值和原已計入損益的減值損失后的余額。對于已確認減值損失的可供出售債務工具， 在隨后的會計期間公允價值上升且客觀上與確認原減值損失確認后發生的事項有關的， 原確認

12、的減值損失可以轉回，計入當期損益。可供出售權益工具投資發生的減值損失， 不得通過損益轉回。（4）應收款項單項金額重大的應收款項（應收賬款和其他應收款、應收票據、應收利息、 長期應收款），單獨進行減值測試，根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的 差額，確認減值損失，計提壞賬準備；單項金額不重大的和經單獨測試未減值的 應收款項，采用賬齡分析法，按應收款項的賬齡和規定提取比例確認減值損失， 計提壞賬準備，具體標準如下：應收款項壞賬準備的確認標準：A.債務人破產或死亡，以其破產財產或者遺產清償后，仍然不能收回的應收 款項；B.債務人逾期未履行償債義務超過三年而且有明顯特征表明無法收回的應 收款項。壞賬

13、準備的計提方法和標準：期末如果有客觀證據表明應收款項發生減值，則將其賬面價值減記至可收回 金額，減記的金額確認為資產減值損失， 計入當期損益。可收回金額是指通過其 預計未來現金流量（不包括尚未發生的信用損失）按原實際利率折現確定，并考慮 相關擔保物的價值（扣除預計處置費用等）。原實際利率系初始確認該應收款項時 計算確定的實際利率。若應收款項對于浮動利率金融資產的，在計算未來現金流 量現值時可采用合同規定的現行實際利率作為折現率。賬 齡計提比例（）1年以內5%1 2年10%23年15%3年以上50%-100%8.長期股權投資核算方法（1）長期股權投資是指持有時間準備超過 1年（不含1年）的各種確

14、認為 金融工具外的權益性投資確認為長期股權投資，取得時以初始投資成本計價。后續計量時，對被投資單位不能夠實施控制以及對被投資單位不具有共同 控制或重大影響，并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股 權投資采用成本法核算；對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權投 資，采用權益法核算。采用權益法核算時，長期股權投資的初始投資成本大于投資時享有被投資 單位可辨認凈資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；長期 股權投資的初始投資成本小于投資時享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份 額的，其差額計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。(2)長期股權投資減值準備的確認標準

15、和計提方法期末時，若長期股權投資由于被投資單位經營狀況惡化等原因導致其可收 回金額低于長期股權投資的賬面價值，則按單項長期股權投資可收回金額低于賬 面價值的差額計提長期股權投資減值準備。資產減值損失一經確認，在以后會計 期間不予轉回。9.投資性房地產的種類和計量模式投資性房地產包括：(1)已出租的土地使用權；(2)持有并準備增值后轉讓的 土地使用權；(3)已出租的建筑物。投資性房地產按照成本進行初始計量。本公司采用成本模式對投資性房地產進行后續計量。采用成本模式計量的 建筑物比照固定資產核算。土地使用權的后續計量，比照無形資產核算。(采用公允價值模式的，應披露該項會計政策選擇的依據，包括投資性

16、房地產所在地 有活躍的房地產交易市場的合理證據；公司能夠從房地產交易市場取得同類或 類似房地產的市場價格及其他相關信息，從而對投資性房地產的公允價值進行 估計的證據；同時說明對投資性房地產的公允價值進行估計時涉及的關鍵假設 和主要不確定因素。)投資性房地產可收回金額低于其賬面價值的，按單項投資性房地產可收回 金額低于賬面價值的差額，確認投資性房地產減值準備。本公司投資性房地產減 值準備一經確認，在以后會計期間不得轉回。10 .固定資產的核算方法(1)固定資產標準本公司將同時具有下列特征并滿足經濟利益很可能流入企業、成本能夠可靠地計量的有形資產確認為固定資產：A.為生產商品、提供勞務、出租或經營

17、管理而持有；B.使用年限超過一個會計年度。(2)固定資產計價按其取得時的成本作為入賬的價值， 取得時的成本包括買價、進口關稅、運 輸和保險等相關費用，以及為使固定資產達到預定可使用狀態前所必要的支出。融資租入固定資產，將租賃開始日租賃資產原賬面價值與最低租賃付款額的 現值兩者中較低者作為租入資產的入賬價值。(3)固定資產分類和折舊方法采用直線法分類計提折舊，固定資產分類、預計使用年限、年折舊率及預計凈殘值率如下:資產類別預計殘值率預計使用年限年折舊率%房屋建筑物5%204.75%運輸工具5%519.00%大型電子計算機5%519.00%一般電子計算機5%519.00%電子設備5%3-533.3

18、3%-19.00%辦公設備5%519.00%期末時，對固定資產逐項進行檢查，如果由于市價持續下跌，或技術陳舊、 損壞、長期閑置等原因導致其可收回金額低于賬面價值的，按單項固定資產可收 回金額低于其賬面價值的差額提取固定資產減值準備。資產減值損失一經確認， 在以后會計期間不予轉回。11 .在建工程核算方法在建工程按實際成本計價，在達到預定可使用狀態時結轉固定資產。期末時，對有證據表明在建工程已經發生了減值的， 按單項在建工程預計可 收回金額低于其賬面價值的差額計提在建工程減值準備。資產減值損失一經確 認，在以后會計期間不予轉回。12 .無形資產的計價方法(1)無形資產指企業擁有或者控制的沒有實物

19、形態的可辨認非貨幣性資產。(2)無形資產按照成本進行初始計量。其中：外購無形資產的成本，包括購買價款、相關稅費以及直接歸屬于使該項資產達到預定用途所發生的其他支出。內部研究開發項目的支出，區分研究階段支出與開發階段支出進行相應處理。將為獲取并理解相應技術而進行的有計劃調查期間確認為研究階段；將進行商業性生產前，將研究成果或其他知識應用于計劃或設計，以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品期間確認為開發階段。研究階段的支出于發生時 計入當期損益，開發階段的支出自滿足資產確認條件時至達到預定用途前所發生 的支出總額確認為無形資產：(3)使用壽命有限的無形資產，在自可供使用當月起至終止確認時止

20、的使用 壽命期間內分期平均攤銷，計入當期損益。使用壽命不確定的無形資產不攤銷， 直接在期末進行減值測試。A.專利權法律有規定的從法律，合同有規定的從合同，兩者都沒有規定的按 10年攤銷；B.商標權法律有規定的從法律，合同有規定的從合同，兩者都沒有規定的按 10年攤銷；C.非專利技術法律有規定的從法律，合同有規定的從合同，兩者都沒有規定 的按10年攤銷；D. 土地使用權按購置使用年限的規定攤銷。(4)期末時，根據各項無形資產預計給企業帶來未來經濟利益的能力，按單項無形資產預計可收回金額低于其賬面價值的差額計提無形資產減值準備。 資產減值損失一經確認， 在以后會計期間不予轉回。 若預計某項無形資產

21、已經不能給公司帶來未來經濟利益，則將其一次性轉入當期費用。13. 長期待攤費用本公司的長期待攤費用是指已經支出、 但將于正常生產經營后攤銷或攤銷期超過一年的各項費用， 主要包括開辦費等。 長期待攤費用除開辦費在開始生產經營當月一次計入損益外， 均在各項目的預計受益期間內平均攤銷， 計入各攤銷期 的損益。14. 商譽的核算方法非同一控制下企業合并時，對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額， 確認為商譽。 初始確認后， 商譽按照成本扣除累計 減值準備后的金額計量。15. 長期股權投資、固定資產、在建工程、無形資產、商譽減值準備的確定方法(1) 長期投資減值準備：期 ( 年

22、 ) 末對長期投資進行逐項檢查，如果被投資單位的市價持續下跌或被投資單位經營狀況惡化等原因導致其可收回金額低于投資的賬面價值， 按其可收回金額低于賬面價值的差額單項計提減值準備。 可收回金額根據資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。資產減值損失一經確認，在以后會計期間不再轉回。(2) 固定資產減值準備：期 ( 年 ) 末，逐項檢查預計的使用年限和凈殘值率，若與原先預計有差異，則做調整。由于市價持續下跌或技術落后、設備陳舊、損壞、 長期閑置等原因， 導致固定資產可收回金額低于賬面價值的， 按單項或資產組預計可收回金額， 并按其與賬面價值的差額提取減值準

23、備。 資產減值損失一經確認， 在以后會計期間不再轉回。 若固定資產處于處置狀態， 并且通過使用或處置不能產生經濟利益，則停止折舊和計提減值，同時調整預計凈殘值。(3) 在建工程減值準備：期 ( 年 ) 末，對在建工程進行全面檢查，按該項工程可收回金額低于其賬面價值的差額計提減值準備， 計入當期損益。 資產減值損失 一經確認，在以后會計期間不轉回。(4) 無形資產減值準備：期 ( 年 ) 末，逐項檢查無形資產，對于已被其他新技術所代替，使其為企業創造經濟利益受到更大不利影響的或因市值大幅度下跌，在剩余攤銷期內不會恢復的無形資產， 按單項預計可收回金額低于賬面價值的差額計提減值準備。資產減值損失一

24、經確認，在以后會計期間不再轉回。(5) 商譽減值準備：對于因企業合并形成的商譽的賬面價值，自購買日起分攤至相關的資產組； 難以分攤至相關的資產組的， 將其分攤至相關的資產組組合。資產組或者資產組組合的可收回金額低于其賬面價值的， 賬面價值包括商譽的分攤額的，減值損失金額先抵減分攤至資產組或者資產組組合中商譽的賬面價值，再根據資產組或者資產組組合中除商譽之外的其他各項資產的賬面價值所占比 重，按比例抵減其他各項資產的賬面價值。16. 收入確認原則（ 1）利息收入和利息支出利息收入和利息支出采用實際利率法確認在利潤表。實際利率法，是指按照金融資產或金融負債（ 含一組金融資產或金融負債）的實際利率計

25、算其攤余成本及各期利息收入或利息費用的方法。實際利率是指按金融工具的預計存續期間或更短期間將其預計未來現金流入或流出折現至其金融資產或金融負債賬面凈值的利率。 利息收入的計算需要考 慮金融工具的合同條款并且包括所有歸屬于實際利率組成部分的費用和所有交易成本，但不包括未來貸款損失。（ 2）手續費及傭金收入和支出手續費及傭金收入在已提供有關服務后且收取的金額可以合理地估算時確 認。17. 所得稅的核算方法（1） 所得稅的會計處理采用資產負債表債務法。（2） 遞延所得稅資產的確認A. 本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限， 確 認由可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。 但是

26、同時具有下列特征的交易中 因資產或負債的初始確認所產生的遞延所得稅資產不予確認：該項交易不是企業合并；交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（ 或可抵扣虧損） 。B. 本公司對與子公司、聯營公司及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件的，確認相應的遞延所得稅資產：暫時性差異在可預見的未來很可能轉回；未來很可能獲得用來抵扣暫時性差異的應納稅所得額。C.本公司對于能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用 來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限， 確認相應的遞延所得稅 資產。（3） 遞延所得稅負債的確認除下列情況產生的遞延所得稅負債以外， 本公司確認所有

27、應納稅暫時性差異 產生的遞延所得稅負債：A.商譽的初始確認；B.同時滿足具有下列特征的交易中產生的資產或負債的初始確認：該項交易不是企業合并；交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額(或可抵扣虧損)。C.本公司對與子公司、聯營公司及合營企業投資產生相關的應納稅暫時性差 異，同時滿足下列條件的：投資企業能夠控制暫時性差異的轉回的時間；該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。18.企業合并的會計處理(1)企業合并分為同一控制下的企業合并和非同一控制下的企業合并。(2)同一控制下的企業合并中，合并方在企業合并中取得的資產和負債，按 照合并日在被合并方的賬面價值計量。合并方取得的凈資產賬面價值

28、與支付的合 并對價賬面價值(或發行股份面值總額)的差額，調整資本公積；資本公積不足 沖減的，調整留存收益。(3)非同一控制下的企業合并中，購買方在購買日對作為企業合并對價付出 的資產、發生或承擔的負債按照公允價值計量，公允價值與其賬面價值的差額， 計入當期損益。(4)非同一控制下的企業合并中，購買方對合并成本大于合并中取得的被購 買方可辨認凈資產公允價值份額的差額， 確認為商譽；購買方對合并成本小于合 并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，經復核后其差額計入當 期損益。19.合并財務報表的編制方法本公司具有控制權的被投資單位，本公司確認其為財務報表的合并范圍。按照企業會計準則第33

29、號-合并財務報表編制合并財務報表。在編制 合并報表時，公司之間的重大關聯交易和往來余額予以抵銷。五、會計政策和會計估計變更以及重大會計差錯更正1 .會計政策變更及其影響報告期無會計政策變更。2 .會計估計變更及其影響報告期無會計估計變更。3 .前期會計差錯更正報告期無前期重大的會計差錯更正事項。六、稅項稅項計稅基礎稅率()營業稅應稅收入5%城建稅應納流轉稅額7%教育費附加應納流轉稅額3%所得稅應納稅所得額25%七、財務報表重要項目注釋（金額單位：人民幣元）（一）資產負債表有關項目注釋1 .現金及存放中央銀行款項項目期末數期初數現金1,398.00399.00存放中央銀行款項877.00785,

30、565.00合計9,998.00785,964.002 .存放同業款項項目期末數期初數活期8,978.00777.00定期5,555.008,787.00指定生息資產6,767.008,787.00合計98,977.00878,787.003 .貴金屬項目期末數期初數aa3,017.001,256.00xx1,950.001,345.00ll5,274.003,456.00hh2,266.0055.00Ipp55.0089.00uuyuy48.00155.00合計10,241.006,057.004 .拆出資金項目期末數期初數jj832.002,103.00cc233.001,032.00mm

31、2,945.001,785.00火同46.00155.00,j15.00256.00kjl15.0035.00hl55.0045.00ky22.0045.00其他48.0019.00合計4,010.004,920.005 .交易性金融資產項目公允價值期末數期初數nn2,984.002,705.00oo3,643.004,321.00ii2,659.003,256.00jk153.0045.00gy155.00454.00合計9,286.0010,282.006 .衍生金融資產項目期末數期初數合計7 .買入返售金融資產項目期末數期初數uuyuy68,143.0055,666.00tyy38,34

32、2.0011,236.00rtrt57,926.0028,846.00jkk1,556.00233.00uu456.0023.00其他46.0053.00合計164,411.0095,748.008 .應收賬款(1)賬齡分析賬齡期末數期初數金額比例(%)壞賬準備金額比例(%)壞賬準備1年以內41,622.0045.53%67.0041,622.0045.53%8.001-2年49,804.0054.47%56.0049,804.0054.47%56.002-3年34,256.0025.00%56.0034,256.0025.00%565.003年以上4,458.0033.00%5.004,45

33、8.0033.00%34.00合計91,426.00100%777.0091,426.00100%45.00(2)年末應收賬款中欠款金額前五名單位名稱期末余額賬齡比例mjkkj60,475.001-2年66.15%poopp16,422.001年以內17.96%bhbb14,529.003-4年15.89%jj4,448.001年以內4.87%k;d3,354.001年以內3.67%合計99,228.00108.53%9 .應收利息項目期末數期初數mknjj54,318.0045,466.00bjgguy81,641.0055,698.00bbbhh79,229.0054,462.00gjg4

34、4,556.0015,465.00jgj4,446.0044,455.00jgr16,664.004,488.00jgiri5,644.0064,654.00kgpr4,477.0033,345.00其他4,484.002,564.00合計215,188.00155,626.0010 .待攤利息項目期末數期初數mnkn72,348.0055,969.00cvctr104,159.0078,862.00kjoh61,210.0045,899.00gr1,516.001,644.00ngri16,667.0011,665.00grp1,997.001,667.00其他1,544.001,234.0

35、0合計237,717.00180,730.0011 .發放貸款和墊款項目期末數期初數合計12 .應收股利項目期末數期初數nnnk48,070.0025,992.00bvfg56,891.0035,568.00utu85,201.0057,889.00gor1,554.0016,597.00gri1,556.006,544.00ru2,567.003,164.00groit1,544.0033,546.00合計190,162.00119,449.0013 .可供出售金融資產項目期末數期初數hujk63,273.0045,566.00vbvhv43,362.0022,256.00ooj52,658

36、.0031,556.00idd15,654.0025,657.00gf48,715.002,687.00合計159,293.0099,378.0014 .持有至到期投資項目期末數期初數lokl68,821.0059,932.00僅f56,010.0035,995.00vh47,556.0011,226.00ho1,645.0014,845.00合計172,387.00107,153.0015 .長期應收款項目期末數期初數nkl43,596.0044,666.00bbh36,405.0033,248.00drr57,642.0064,560.00jg5,412.004,416.00yr1,245

37、.002,254.00合計137,643.00142,474.0016 .長期股權投資項目期初數本期增加本期減少期末數kjg53,261.0024,683.0010,023.0067,921.00dfd37,890.0022,560.005,674.0054,776.00ccgv45,613.0023,479.003,245.0065,847.00gjir14,572.0012,488.0011,184.0026,593.00gtr6,455.003,712.0023,456.0025,254.00miio16,652.0012,666.0025,468.0036,254.00合計136,76

38、4.0070,722.0018,942.00188,544.0017 .投資性房地產（不常見，不需要請刪除，否則請輸入數據）項目期初余額本期增加本期減少期末余額合計18 .固定資產及累計折舊固定資產期初數本期增加本期減少期末數房屋及建筑物65,488.0025,638.0015,312.0075,814.00機器設備48,975.0023,461.009,841.0062,595.00電子設備33,251.0011,254.002,521.0041,984.00運輸設備37,892.0020,892.004,561.0054,223.00其他設備22,570.0011,693.003,452.

39、0030,811.00PP1,563.005,996.005,454.008,574.00合計208,176.0092,938.0035,687.00265,427.00累計折舊期初數本期增加本期減少期末數房屋及建筑物4,554.001,123.0015,455.001,155.00機器設備2,546.002,448.001,124.002,532.00電子設備2,458.001,138.002,354.004,897.00運輸設備1,254.005,442.002,258.00413.00其他設備1,548.002,258.003,215.002,456.00WI1,899.005,599.

40、004,474.001,577.00合計123,608.0025,483.0024,787.0030,115.00減值準備期初數本期增加本期減少期末數房屋及建筑物2,145.002,155.002,489.002,205.00機器設備1,879.002,048.002,247.002,577.00電子設備1,587.001,087.003,932.002,264.00運輸設備1,559.002,998.002,778.004,458.00其他設備1,188.002,288.005,720.001,887.00WE2,579.005,682.003,244.004,488.00合計15,548.

41、0025,744.0033,887.0034,488.00固定資產凈額208,176.0092,938.0035,687.00265,427.0019 .在建工程（不常見，不需要請刪除，否則請輸入數據）項目名稱預算數實際支付資金 來源工程投入 占預算比 例（為期初數本期增加本期轉入 固定資產本期減少期末數合計20 .無形資產項目實際成本期初數本期增加本期減少本期攤銷期末數余額減值準備余額減值準備合計21 .開發支出（不常見，不需要請刪除，否則請輸入數據）項目期初余額本期發生額本期轉出額期末余額計入無形資產計入當期損益合計22 .商譽（不常見，不需要請刪除，否則請輸入數據）項目期初余額本期增加本

42、期計提減值準備期末余額jjjk58,922.0022,594.0012,547.0068,969.00gvhhg45,321.0018,493.002,564.0061,250.00PPPP46,957.0013,490.001,478.0058,969.00iri15,155.0025,776.0011,894.0088,714.00合計151,200.0054,577.0016,589.00189,188.0023 .遞延所得稅資產項目期初余額本期增加本期減少期末余額njbb48,466.007,957.004,885.0056,423.00cfcff55,681.004,344.001,

43、585.0060,025.00gorpe4,896.005,448.001,588.0055,691.00eiw2,699.005,541.001,189.0011,974.00合計104,147.0012,301.0048,852.00116,448.0024 .向中央銀行借款項目期末數期初數hhjhh54,791.0045,664.00vvh87,487.0066,225.00mmlll40,492.0033,496.00gir44,881.0032,587.00rri22,744.0026,778.00ot18,441.0051,251.00rtu33,574.0011,551.00合計

44、182,770.00145,385.0025 .同業及其他金融機構存放款項目期末數期初數活期11,556.0014,881.00定期45,595.0011,896.00指定生息資產2,257.003,345.00合計69,542.0042,642.0026 .拆入資金項目期末數期初數jjkl70,422.0056,621.00gfh54,239.0032,458.00jggyu61,425.0044,568.00jgire5,244.0018,664.00jkt5,116.003,152.00jti4,888.003,694.00其他5,455.006,348.00合計186,086.0013

45、3,647.0027 .交易性金融負債項目期末數期初數發行的交易性債券35,561.0035,561.00指定為以公允價值計量且其變動計入當 期損益的金融負債43,621.0043,621.00衍生金融負債31,592.0031,592.00其 他12,536.0012,536.00合計123,310.00123,310.0028 .衍生金融負債項目期末數期初數dkg42,360.0025,536.00nbbn59,492.0037,892.00cnc80,124.0052,620.00hkto15,974.0026,652.00hgo15,651.005,442.00yto23,357.00

46、8,911.00joporf23,887.0011,562.00合計181,976.00116,048.0029 .賣出回購金融資產款項目期末數期初數nkkl59,594.0043,692.00ml39,470.0031,250.00hjj72,814.0058,792.00khot32,871.0018,999.00hjr15,487.0024,882.00rj48,811.0016,677.00合計171,878.00133,734.0030 .吸收存款項目期末數期初數jhr15,661.0011,876.00jkt915,562.0025,445.00ryii9,811.0045,666

47、.00jpy54,488.002,266.00t-0rt15,565.003,594.00tenm11,556.0024,581.00合計67,851.0068,774.0031 .匯出匯款項目期末數期初數jjll55,443.0043,692.00ftt55,430.0037,895.00nmm75,701.0046,850.00jdf44,684.0051,258.00ju45,512.0034,581.00tf12,244.0015,321.00合計186,574.00128,437.0032 .應付賬款(1)賬齡分析賬齡期末數期初數金額比例1金額比例1年以內27,998.0053.84

48、%11,895.0033.00%1-2年24,000.0046.16%26,548.0025.00%2-3年11,554.0032.00%34,256.0014.00%3年以上22,365.0055.00%19,845.0022.00%合計51,998.00100%24,485.00100%(2)年末其應付賬款中欠款金額前五名單位名稱期末余額賬齡比例sdss27,666.001-2年53.21%nny14,414.001年以內27.72%mkk9,918.003-4年19.07%uyy15,542.001年以內29.89%ygy25,648.001年以內49.32%合計93,188.00179

49、.21%33 .應付職工薪酬項目期初余額本期增加本期減少期末余額工資58,432.0035,465.0014,021.0079,876.00職工福利45,129.0021,105.009,874.0056,360.00社會保險費67,816.0032,165.0010,125.0089,856.00住房公積金52,613.0022,641.0011,850.0063,404.00工會經費44,780.0020,368.008,746.0056,402.00職工教育經費32,168.0011,580.005,642.0038,106.00非貨幣性福利43,696.0020,124.004,687.00