1、管理規范示范文本 | Excellent Model Text 資料編碼：CYKJ-FW-114編號：_財務部單據流程規范審核：_時間：_單位：_財務部單據流程規范用戶指南：該管理規范資料適用于管理中，為使規則公開化，讓所有人保持集體的協調，維護集體的利益，從而充分發揮團體的力量，實現管理有法可依，內部運行有規則保障。可通過修改使用，也可以直接沿用本模板進行快速編輯。財務部單據流程規范第七十六條進倉單1、進倉單亦稱入庫單、入倉單。所有物資、物員、采購材料等進倉，均需填寫進倉單。本單一式四聯，由倉管員憑供應商送貨單、采購合同、請購單或經審批的采購計劃據實填寫與驗收。2、四聯單分配：第一聯為倉庫存

2、根并記賬;第二聯為財務記賬入賬;第三聯為結算聯;第四聯為采購留存與財務對賬。3、品質部應同時出示質檢報告，與倉庫、采購三方同時簽字，方可入庫，否則判定為待檢區存放，不能入庫、不能發貨出庫。4、附：進倉單流程圖：采購部提供：實物進倉送貨單采購合同請購單或采購計劃貨物發票貨物發票采購員跟進：第二、三、四聯進倉單交財務復核，采購留存第四聯憑送貨單及采購發票等制現金物料報銷單采購留存第四聯倉庫憑單驗收入庫：填寫四聯進倉單、驗收報告四聯進倉單必須采購員、質檢員、倉管員同時簽字倉庫留存第一聯存根聯財務部跟進：憑第二聯進倉單及送貨單、發票等填制記賬憑證憑第三聯進倉單結算倉庫與財務結賬：倉庫與采購核實當月采購

3、與收發存匯總表一致，交財務部財務部憑收發存匯總表及入庫匯總表與財務帳核對采購與財務對賬：月結供應商當月采購量對賬月結供應商購貨發票對賬與簽收應付賬款余額對賬付賬計劃核定第七十七條產成品(半成品)入庫單：1、成品(半成品)入庫，所有讓售、銷售、加工料銷售等產成品(半成品)均需填寫本入庫單。本單一式四聯，由倉管員依據生產部產成品加工入庫單填寫：第一聯為倉庫存根聯;第二聯為財務記賬聯;第三聯為倉庫倉管結賬聯(月終交財務);第四聯為生產部對賬聯。2、產成品(半成品)入庫單流程圖：生產部填寫原產成品入庫單一式二聯，與倉管員共同簽字，各留一聯財務部憑入庫單、成本計算及發出商品，留存第二聯倉庫依據生產部入庫

4、單填寫一式四聯入庫，同時留存第一聯存根倉庫月終計算產成品(半成品)原材料數入賬，與財務部結賬，報財務部第三聯生產部依據原填寫入庫單一式二聯單，同時留存第四聯對賬聯3、出倉單：1、出倉單，含產成品(半成品)、加工料、廢次品等。除消耗領料單外的銷售讓售，均需填寫出倉單。本單一式六聯，由營業部(業務組)憑銷售合同(協議)、銷售計劃、客戶通知等填寫。對發生質量退貨或重開出倉單的由業務部重新開具紅字出倉單，經質檢等部門確認，各方沖賬。詳見前述第五十六條第4項規定，流程同下出倉單流程圖。2、聯單分配：營業部存根記賬;收貨單位隨貨同行，(客戶入賬);財務結算收款(交客戶);財務記賬(應收賬款或發出商品);財

5、務備查(出廠放行);放行條轉財務對賬備查，倉庫記賬與留財務、營業部對賬。3、出倉單流程圖：財務結算收款交客戶第三聯營業部開單記賬，留存第一聯司機或客戶提貨隨貨同行，留存第二聯財務備查出廠放行轉財務對賬，留存第五聯財務記賬應收款或發出商品，留存第四聯倉庫發貨記曲與財務對賬留存第六聯第七十八條領料單：1、領料單，即倉庫所有物料出倉，均應填寫領料單。本單一式三聯，由領料部門填寫，第一聯存根領料部門留存，第二聯財務留存記賬與倉庫結賬，第三聯倉管記賬留存。2、領料單流程圖：倉庫記賬輸單留存第三聯，與財務結賬財務月終結賬與倉庫對賬，財務留存第二聯，憑單做材料分配消耗表領料部門填寫、留存第一聯，作對賬領料控

6、制第七十九條客戶對賬記賬：發出對賬單寄掛號信監督當日已確認對賬單，收回情況(月結單)對賬不清楚賬款不符的，扣除業務經理工資應收賬根據出倉單分別作賬務處理：已開票作銷售賬未開票作發出商品款到未開票作預收賬款應收賬與客戶對賬：應收賬余額發出商品賬預收賬款賬(抵減)月結單應收賬款余額=應收賬款余額+發出商品余額(抵減應收賬款)-預收賬款余額即客戶賬款余額=發出商品金額-繳款單余額月結單余額=期初余額+本期發貨金額-本期回款額=期末余額第八十條繳款及收據的使用流程：由業務組在財務部統一領用，繳款單。業務組收到客戶的貨款開具一式三聯收據，把第二聯(客戶聯)交客戶，以便確認已收款項。業務組把收到的款項連同

7、收據第三聯交司機帶回公司營業部，以確認款項，并保存收據備查核對再由營業部核對此筆貨款是在哪家公司下單然后打出繳款單。司機將營業部打出的繳款單連同貨款一齊交出納處，出納根據繳款單作收款處理。出納核對無誤后，在繳款單上簽字確認，司機把已確認的繳款單第一聯交回營業部存查，作月結依據。業務組(門市)把用完的收據整本(存根聯)交財務部核銷，如有作廢應一式三聯連同核銷。第八十一條應收賬單流程：1、繳款單：由當天將收款明細輸入電腦、匯總，回傳給業務組;期票、外幣等，由各公司銷售會計從登記簿與繳款人交接，到期后才開具繳納單;區分為A、B公司于當日4點交應收賬會計;送貨單及作廢單，必須在當日全部交財務部;所有信

8、件，業務組在當日回復財務部，當月報表當月確認回傳財務部存查。2、繳款單一式四聯流程：應收賬會計留存第二聯并制證主管會計復核出納員簽名核實營業部留存第一聯(雙方簽字)出納員憑會計憑證及本單入賬，交第三聯應收賬備查繳款人留存第四聯(司機帶回外辦處)3、業務組對賬：月終在數據庫打印對賬、核對送貨單當日交由應收賬會計營業部打印送貨單、業務經理簽名確認月報表、報財務部否則扣除工資、向業務組發生銷售月報表賬齡分析表、以傳真形式與業務文員核對當月發生銷售第八十二條費用報銷流程：費用報銷憑支付證明單及費用報銷單核報，指無實物形態的。如需辦理入庫(入倉)手續的，財務另填寫物料報銷單，其附件有購貨發票送貨單、請購

9、單或采購計劃。自制原始憑證等。主要流程：3、報銷流程：財務主管會計復核收集、整理報財務經理審核。(當日完成轉出)財務文秘收齊單據統一報總經理審批。(次日完成轉出)經辦人填寫，該部門主管簽字，報財務部附單據及發票等。(當日完成轉出)總經辦文秘收齊單據統一報董事長核批。(次日完成轉出)總經辦文秘轉財務部各主管會計制證入賬，按借貸方制度規定辦理。(收單即日辦理)各主管會計轉出納復核并付款，(收單即日完成)首尾三天內完成全部流程4、全公司均采用三級審批制度權限：基層部門、報銷部門經理或主管初批復核財務經理、主管會計復核(中級)審批完畢轉呈總經理或董事長(高級)核批簽署意見。中間環節由各自文秘轉發財務部

10、與執行3、費用報銷實行限時審批制：為保證審批環節的運作效率，所有的費用報銷單據應該對應于下周的二、五于上述各環節完成相應的審批工作第八十三條物料報銷單流程：物料報銷單，指有實物形態的應辦理入庫(入倉)手續的物料需填報的單據，其附件有購貨發票、送貨單(對賬單)、入庫(入倉)單、請購單或采購計劃審批表等。主要流程：1、物料報銷流程：經辦人簽寫，該部門主管簽字，附購貨發票、送貨單(對賬單)、入庫單、請購或采購計劃審批表(特批表)報財務部。(當日完成)財務主管會計復核、整理報財務經理核批。(次日轉出)財務文秘員收齊單據統一報總經理核批。(次日完成轉出)總經辦文秘收齊單據統一報董事長核準。(次日完成轉出

11、)總經辦文秘轉出財務各主管會計制證入賬，按借貸方制度規定辦理。(即日完成)各主管會計轉出納員復核并付款入賬，當即完成。(首尾三天內完成全部流程)2、總經理或董事長每月審批采購計劃表，核批實際發生業務，財務部財務經理據此監控執行。3、無采購計劃審批表(非計劃)，按原請購單審批程序辦理，但請購單更改為(特批表)原則上特批金額不應超過計劃的10%。4、采購計劃審批表，由采購部每月25日前報財務部復核27日報總經辦29日前報董事長30日前由總經辦文秘轉發用料部門、物控(倉管)、財務部、采購部等備查執行。5、采購計劃審批程序：采購部制定詳細采購計劃表(23日前完成)市場價格調查小組，由技術、生產、總辦、財務等部門組成，價格確認，按上述程序審批(25日前完成)財務部文秘員轉財務經理審核批(27日前完成)總經辦文秘員轉發采購價格確認表各部門(倉管)執行總經辦文秘員轉董事長審批核準(30日完成并回轉)財務文秘員交總經辦審批并修正，(