1、財務報銷制度及報銷流程第一部分總則第一條 為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為，倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。第二條 本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。第三條本制度適用公司全體員工。第二部分借支管理規定及借支流程一、借款管理規定( 一)出差借款：出差人員憑審批后的出差申請表按批準額度辦理借款，出差返回辦理報銷還款手續。5 個工作日內( 二)其他臨時借款，如業務費等，借款人員應及時報帳，不允許跨月借

2、支。( 三)各項借款金額超過5000 元應提前一天通知財務部備款。( 四 )借款銷賬規定1、借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須部門經領導及經理批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；2、借領備用金原則上應在 5 個工作日內辦理銷帳手續，特殊情況需及時匯報，批準后，方可延遲時間。( 五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。二、借款流程( 一)借款人按規定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現金。( 二)審批流程：主管部門經理審核簽字財務經理復核總經理審批。( 三)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦

3、理領款手續。第三部分日常費用報銷制度及流程一、日常費用主要包括差旅費、交通費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。二、費用報銷的一般規定1、報銷人必須取得相應的合法票據( 相關規定見發票管理制度) ，且發票背面有經辦人簽名。2 、填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。3 、按規定的審批程序報批。4 、報銷 5000 元以上需提前一天通知財務部以便備款。三、費用報銷的一般流程 : 報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單部門經理審核簽字財務部門復核總經理審批到財務部門復核。四、

4、日常費用報銷流程（一）差旅費報銷制度及流程如下：（1）費用標準 :職 務交通工具住宿標準伙食標準外埠市內交通費用一般員工火車硬臥元/ 天元/ 天元/ 天部門負責人火車硬臥元/ 天元/ 天元/ 天總經理及以上飛機實報實銷實報實銷實報實銷（ 2）費用標準的補充說明：1 、住宿費報銷時必須提供住宿發票，實際發生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。2 、實際出差天數的計算以所乘交通工具出發時間到返回時間為準，12：00 以后出發（或12： 00以前到達）以半天計， 12： 00 以前出發（或 12： 00 以后到達）以一天計。3 、伙食標準 50 元/ 天，交通費用標準實報

5、實銷，依據實際出差天數結算，特殊情況無相關票據時可按標準領取補貼。4 、出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。（ 3）報銷流程1 、出差申請：擬出差人員首先填寫出差申請表，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批準。2 、借支差旅費：出差人員將審批過的出差申請表交財務部，按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。3 、購票 : 出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票。4 、返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫差旅費報銷單，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批

6、；原則上前款未清者不予辦理新的借支。第四部分報銷時間的具體規定一、為了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：1 、財務報銷：公司財務部每周二、四為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28 日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。2、借支及其他業務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。3、報銷方法：本人填寫好報銷單，經部門經理審核簽字，交總經理批準后，交到財務部，財務部按照規定核審后予以報銷。第五部分附則一、本制度解釋權歸公司財務部。二、本制度自發布之日起執行。財務報銷操作管理制度第一條固定資產報銷1、購置固定資產，必須先有批準的購置計劃，控購商品必須經總經理確定后才能購買；2、在當日內購置，經領導批準后，可到財務部借備用金，方可購買；3、固定資產經財務報銷后，財務部列入“內部往來成本費用”科目。第二條流動資產報銷1、采購部門提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃，經領導批準后報財務部作出次月定額用款計劃；2、各項預付款先