1、XXXXXXX公司財產管理實施細則（草案）第一章 總 論為了加強對公司財產的管理，保證財產管理落實到位，責任到人，做到財產管理帳帳一致、帳物一致，確保公司財產安全、完整，不斷提高財產使用率，按照財產“管什么、誰來管、如何管”的導向，結合行業特點，根據公司的實際操作情況，特制定本實施細則。第二章 財產管理范圍及對象按會計準則規定，結合公司財產的整體狀況，公司所有財產分為固定資產及低值易耗品，具體確認條件如下：1. 固定資產，是指同時具有下列特征的有形資產：為生產、提供勞務、出租或經營管理而持有的；：使用壽命超過一個會計年度（一年或一年以上）；：單位價值在1500元或以上。2. 低值易耗品，是指同

2、時具有下列特征的有形資產：可反復、多次使用；：在使用當中保持原有形態；：單位價值在1500元以下。按公司財產的來源，分為以下幾塊：1、自置財產（含東酒集團調入）；2、XXX移交我司使用的財產，如XXX、XXXXXX及配套設備設施等；3、捐贈財產，如各市廳存放的工藝品，沙發茶幾等。按照公司已頒發的固定資產管理制度對財產的分類口徑，結合公司中心制管理模式以及行政區域的劃分狀況，現將公司財產日常管理對象總體分為四大板塊：第一板塊：辦公設施設備、用品范圍包括公司所有非經營性辦公場所配備的辦公設備、辦公家具、影視設備等一切辦公用品以及行政管理中心管理范圍內的各類交通運輸車輛工具。第二板塊：機電專業技術設

3、備范圍包括供水電系統設備、供冷熱系統設備、給排水系統、空調系統設備、電梯設備、弱電智能化系統、通訊設備、經營性場所的視頻設備、音響設備、燈光系統設備、投影設備等。第三板塊：酒店經營場所設施設備及用品范圍包括酒店客房內所有房飾用品、客房樓層公共區域的家具及工藝飾品，工作間洗消間設備設施、酒店大堂吧所有家具、裝飾設備，中西餐廳的餐用器皿、餐桌餐椅、布草、工藝飾品，中西廚房用的廚房用具、貨架、制冷設備、加熱消毒設備、餐車等運載設備，酒店范圍內的各類燈飾及裝飾品。第四板塊：會議會展經營場所設施設備及用品范圍包括經營性或辦公用建筑物或生活用房、倉房及其他建筑物、周邊廣場、道路，所有大小會堂、會議室、影視

4、廳、各地區會議廳、各類展廳、五座建筑物的公共活動場所、車庫、游樂康體場地、出租場地。具體包括上述范圍內配備的固定或活動的家具及所有飾品；各類非行政管理中心管理的機動車輛；中心廣場地面、周邊道路；清潔綠化設施設備、消防設施設備、保安設施設備。以上四大板塊所有財產由財務部統一分類，統籌編號。第三章 公司財產管理架構情況結合公司實行中心制管理模式及行政區域劃分情況，上述四大板塊財產的具體管理和責任歸屬由財務采購收益中心、工程服務部、酒店管理中心和管理與服務中心負責（以下四大板塊負責人為主持該中心全面工作的總監）。第一板塊：由財務采購收益中心總監總負責；第二板塊：由工程服務部總監總負責；第三板塊：由酒

5、店管理中心總監總負責；第四板塊：由管理與服務中心總監總負責。四大板塊財產以各中心所屬部門辦公區域為管理單位，形成財產分級管理，層層負責，單元財產的管理負責人落實到位，按著“物物有人管，人人有專責”的原則，真正做到每件財產的安全、完整有專人負責，責任到位，形成由中心、部門、班組到個人的層級管理體系。因此，各中心、部門、班組須設置專職或兼職的財產管理員，并對所管轄內所有財產的安全、完整負責。具體管理細則如下：第一板塊以各中心所屬非經營性辦公用場所為管理范圍，財產管理體系如下：財務部（對財產日常管理進行指導和監督）各管理中心（管理中心的所有第一板塊財產）中心各部門（管理本部門所有第一板塊財產） 具體

6、責任人(負責對所使用財產的確認并保證該財產的安全、完整)。第二板塊按專業技術類別劃分管理責任，財產管理體系如下：財務部（對財產日常管理進行指導和監督）工程服務部（管理管轄內的所有第二板塊財產）專業技術部門（管理本部門管轄內所有第二板塊財產）分管區域（負責對本區域內財產的確認并保證該財產的安全、完整）具體責任人(負責對所使用財產的確認并保證該財產的安全、完整)。第三板塊按酒店的行政管理系統劃分管理責任，財產管理體系如下：財務部（對財產日常管理進行指導和監督）酒店管理中心（管理中心的所有第三板塊財產）酒店各部門（管理管轄內所有第三板塊財產）A、E酒店班組（管理本班組區域內所有第三板塊財產）具體責任

7、人(負責對所使用財產的確認并保證該財產的安全、完整)。第四板塊按管轄地域劃分管理責任，財產管理體系如下：財務部（對財產日常管理進行指導和監督）管理與服務中心（管理中心的所有第四板塊財產）各區域管理部門（管理管轄內所有第四板塊財產）管理部門專業組（管理本組內所有第四板塊財產）具體責任人(負責對所使用財產的確認并保證該財產的安全、完整)第四章 財產管理實施細則公司所有財產的管理由財務部統一進行業務指導和監督，各中心負責對所管轄內的板塊財產進行日常管理，并保證所管轄內所有財產的安全、完整，有效發揮財產的的使用效益。財產管理分為帳務管理及實物的日常管理，具體實施細則如下。第一節.財產登記管理細則為保證

8、公司財產的帳帳一致、帳物一致，便于對財產的盤點與清查，防止財產流失,公司財產在由財務部統一記帳的基礎上，各中心須建立起所管轄內財產的實物臺帳，具體要求如下：1、財產部嚴格按照會計法及公司相關制度規定，正確核算公司所有財產價值，數量及折舊等情況；2. 中心各部門須建立起三欄式實物出入帳（即臺帳），臺賬應詳細、準確地記載每件財產的收、發、存情況，包括財產的名稱型號，收發日期、單位、數量、價值及結存數量、價值等；3. 各中心財產管理員可根據所管轄內財產的實際情況按部門或區域進行分類，每月底各中心或部門匯總財產清單，清單采用電子版格式，單件財產必須有收入數、支出數及結余數，板塊負責人簽字確認后原件每月

9、5日前交財務部；4. 各部門財產管理員須保留原始的收貨單，以便登記及對帳。第二節.財產日常管理細則財產日常管理按照公司頒發的固定資產管理制度的原則執行，根據公司對財產四大板塊的劃分及新的操作導向，隨著公司管理機構的調整，結合公司生產經營運作情況及整體財產狀況，制定以下財產日常管理細則:一、財產管理員崗位職責1、及時、準確、詳細登記所管理財產的實物出入帳(即臺帳)；2、認真辦理各種財產的購進、驗收、保管、領發、調撥、賠償、借入、借出、租用等手續，以及催收歸還工作，做到手續清楚，賬務處理及時。 3、對所管理財產的安全、完整負管理責任；4、負責查明所管理財產盤盈及損毀原因，并書面報告上級財產負責人；

10、5、積極配合財務部對財產的清查和盤點工作；6、崗位變動時，須對所管理的財產辦理移交手續，并通知財務部財產會計到現場進行監交；7、按時提交實物出入帳與財務部財產會計進行核對，及時調整財產帳務；8、財務部財產管理員應定期不定期對各中心所有財產管理員進行有關財產管理內容的培訓和指導，不斷加強各部門的財產管理意識，以保證公司財產的安全、完整。二、財產交接班管理制度員工辦理崗位變動時，須對所負責的所有財產進行清查，并書寫財產移交清單，由部門財產管理員核對后進行監交，移交人、接收人及監交人簽字后一式四份，移交人、接收人、監交人及財務部各執一份，原件交財務部以便做財產變更處理。中心或相關部門財產管理員崗位不

11、宜經常調換，若必須調換，各中心財產管理員須及時通知財務部財產會計到現場對其所管轄內財產進行核對并監交。公司財產中非專人所用所管部分，在人員辦理交接班時，應認真嚴肅對所接手的財產進行交接，包括財產的品名及型號、數量、性能、使用狀況、維修保養情況及需特別說明的事項，雙方一致認為交接清楚、無問題后在記錄本上簽名，交班人員方能離開。對工程部所管轄內的專業設備及機械設備、設施等財產的交接，應詳細記錄交接情況，包括設備運行、檢修異常情況及處理經過，巡視發現的缺陷和處理情況經過，機電保護、自動裝置等的運行及變更情況，工具、儀表、材料、鑰匙等使用和變更情況，設備整潔、環境衛生、通訊設備情況及其他交接班工作必須

12、交待的事項。嚴禁當班人員在接班人員未到之前離開崗位，個別因特殊情況而遲到或有事的接班人員、交班人員應報告上級領導，做好財產交接安排，兩人到齊后做到財產交接兩清并在記錄本上簽名。三、財產采購及領用制度公司所有財產的采購本著節約及實用性的原則，須按照公司物資采購制度的規定程序執行，由需求部門填制物品采購申請單，按規定的審批權限上報，經批準后方可購買。不允許自行采購；不允許超預算采購，超預算需申批，否則，財務不予報帳。若使用單位在品種規格上有特殊要求，可派人與采購部人員共同選購。各部門（班組）按著“物物有人管，人人有專責”的原則，辦理財產驗收，領用等手續。所有財產采購到貨后，必須嚴格按照倉庫管理制度

13、辦理進出倉手續。對不易辯認或技術含量較高的財產，倉庫須通知相關技術部門專業人員會同驗收，即對財產的名稱、規格、出廠日期、備品備件、技術性能、使用年限、新舊程度等逐項驗收，如電腦、打印機、復印機、投影儀、各類車輛等信息化設備、電子設備及交通工具等，倉管員及技術部門專業人員驗收無誤后，在直撥單或領料單上簽名確認。倉庫出入財產必須實行領取制度，不得以存計耗。發貨時，倉庫須嚴格審核領用手續，嚴格驗證審批人的簽名式樣，對手續不合規定的，拒絕領貨并予以解釋。倉庫須及時、準確把手續齊全的各類進倉單、直撥單或領料單交財務部會計員及收貨部門，以便會計記帳及各收貨部門登記臺賬。對于客人贈送的財產、客人遺失（不能歸

14、還者）物品、采購時捐贈的財產等，此類物品一律由收貨人交財務部倉庫驗收并保管，由倉庫開列清單一式三份，一份交財務部登記，倉庫及收貨部門各留一份。以上財產不得隱瞞不交或私自留用， 一經發現，從嚴處理。四、財產的存放、借調制度1、存放：各板塊財產所屬的管理中心及相關部門原則上應設置二級倉庫或后勤倉儲間，以便科學、合理的存、發放物資。各部門已領用的財產按用途分為生產經營用及非生產經營用。生產經營用財產按經營需要存放于營業場所；非生產經營用財產存放于辦公場所或后勤倉儲間。 辦公設施設備原則上存放于各中心及相關部門辦公室； 因特殊原因無條件存放于辦公室的，可與公司倉庫或其他部門協調寄存；寄存時須辦理交接手

15、續，如因手續書寫不清造成財產歸屬混亂的，由移交人負全部責任。2、借調：財產的借調分為借用及調撥，分別處理如下： 財產借用由借用人書寫借條，被借財產管理負責人簽字后方可借用，如無借用手續，由被借財產管理負責人負所借財產的損毀責任。 財產調撥因涉及到財產管理權屬及成本的變動，由財產接收方填寫財產調撥單一式三聯，呈被借財產部門負責人簽字同意后方可辦理調撥，財產發貨人、收貨人須在財產調撥單上簽字確認，財產調撥單財務聯由發貨人及時交財務部做財產變動。不管因何種原因，嚴禁在不經過相關部門財產管理負責人同意下，搬運其他部門所管轄的財產。一經發現，立即開除。公司財產無論因何種原因借用、調撥、移動和報廢處置需離

16、開公司的，必須經總經理書面批準，由該項財產經辦人員辦理調撥或移動手續，并填寫“放行條”，由財務部簽證，門衛驗收，所有驗證的“放行條”都由安全服務部保存備案，未經上述程序，門衛有權拒絕放行。五、財產的維修制度各中心及相關部門應定期對所管轄內所有財產進行維護和檢修，發現有損壞或故障的，應及時填寫維修申請單，經部門財產負責人核實批準后交工程部維護人員進行維修；工程部不能自行維修的，由報修部門請款后，會同采購部聯系廠家進行維修；對于需要大修理的固定資產，需經工程部提出報修意見后，由財產所屬部門請款，經審批后實施。公司財產類購銷合同必須真實、準確地注明保修約定、廠家聯系方式等，作為維修保養的資料。財產保

17、修期內的維修，由工程部或采購部聯系供應商，由供應商派專業人員進行維修，工程部或相關部門負責對維修情況進行跟進，記錄。保修期外的維修，由工程部派專業人員進行，若工程部人員確實無法維修，工程部出具相關意見后，由財產使用部門按照財務報銷程序先請款后維修。各類車輛、電動車等運輸工具，按合同的有關條款規定進行，由采購部通知供應商派人進行維修或更換。如在保修條款范圍內，須合同規定執行，如不在合同條款范圍，由行政管理中心按照財務報銷程序執行，先請款后修車。設備設施維護保養分為例行保養與計劃維修。四大板塊財產負責人應根據所管轄的具體設備設施，每年12月份制定明年設備設施日常維護保養計劃、設備設施年度維修計劃、

18、設備設施例行保養項目。并在每年7月份對上述三個計劃和項目作一次修改和調整。必須嚴格按照工程設備管理模式的要求，設備設施在運行、維修、大修、保養、檢查的全員管理過程中，各部門財產管理員做好各種記錄工作并按月、年完整保存。維護保養人員要不斷學習各崗位及各設備的業務知識和專業知識，做到“四懂三會”（四懂：懂結構、懂原理、懂性能、懂用途，三會：會使用、會維護保養、會排除故障）。使設備設施能長期、安全、穩定運行，延長設備使用期限，并經常處于良好的工作狀態。堅持“預防為主”和“維護與計劃檢修相結合”的原則。六、設備設施日常巡檢制度設備設施是供水電熱冷設備、煤氣管道設備、電梯、洗滌設備，弱電設備、維修機械設

19、備，監控系統設備，安全消防設備、辦公設備、廚房用具設備及酒店設施等。設備設施日常巡檢是財產管理的一個重要組成部分，為了維護設備的安全、完整，充分發揮其性能，提高使用效率，維護好設備，特制定以下制度。1、各設備設施管理必須在所屬財產板塊負責人的統一領導下，按照固定資產管理辦法，按照操作管理、使用、保養、維修的職能和要求，定期不定期進行巡檢，認真貫徹崗位責任制和安全操作規程，并落實到部門、班組及個人。設備設施的巡檢管理考核指標納入使用部門績效考評內容。2、建立設備設施管理體系網絡。各板塊財產管理員對主要設備和設施的設計、選型、購置、安裝、驗收、培訓、使用、操作、維修、改造、更新、直至報廢進行全過程

20、巡檢。3、每月定期對酒店設備設施使用管理、運行管理、維修管理等情況進行巡檢，以保證酒店設備設施采用先進的、高效的、節能的及合理的科學管理方法進行使用和管理。4、應定期加強對設備管理和操作及維修人員的崗位能力進行巡檢。堅持培訓合格后方能上崗操作。堅持對司爐工、電梯維修操作工、鍋爐水處理工、電（氣）焊工、電工等特殊工種持證上崗操作。5、為保證設備設施的安全生產，各板塊財產管理員應定期對設備購置、開箱驗收制度，設備安裝驗收管理制度，設備報廢制度，設備運行交接班制度等制度的執行情況進行巡檢，并指出合理化建議和意見。七、財產清查與盤點制度 為確認所有入帳的財產是否確實存在，其存放地點和保管狀況是否適當，性能和使用狀況如何，并對未入賬但實際存在的財產予以反映，切實掌握各類財產的變