1、第二章 商業銀行經營與管理行距： 單倍 1.2單倍 1.5倍 1.7倍 2倍字體： 大 中 小隱藏： 答疑編號 手寫板  第一節商業銀行經營與管理概述一、商業銀行經營與管理的涵義商業銀行是以貨幣和信用為經營對象的金融中介機構。商業銀行的經營是指商業銀行對所開展的各種業務活動的組織和營銷；商業銀行的管理是商業銀行對所開展的各種業務活動的控制與監督。【例題·單選題】商業銀行的經營是指對其所開展的各項業務活動的（）。A.組織和控制B.組織和營銷C.控制和監督D.計劃和組織 正確答案B二、商業銀行經營與管理的內容1.商業銀行的經營主要包括以下內容：（1）負債業務的組織和營

2、銷；（2）資產業務的組織和營銷；（3）中間業務和表外業務的組織和營銷2.商業銀行的管理主要包括以下內容：（1）資產負債管理；（2）財務管理；（3）風險管理；（4）人力資源開發與管理三、商業銀行經營與管理的關系經營是現代商業銀行生存發展的根本，管理是為了確保經營的效率，服務于經營，為了更好地經營。因此，兩者是相互聯系、互為依托的。四、商業銀行經營與管理的原則（一）商業銀行經營與管理的原則通常把安全性、流動性、盈利性歸納為商業銀行經營與管理的三大原則。1.安全性原則資金經營安全是商業銀行生存發展的基礎，也是實現資金流動和盈利、保持銀行良好信譽的前提，被視為三大原則的首要原則。2.流動性原則銀行的流

3、動性體現在資產和負債兩個方面：（1）資產的流動性，即銀行資產在不受損失的條件下能夠迅速變現的能力；（2）負債的流動性，即銀行在需要時能夠及時以較低的成本獲得所需資金的能力。3.盈利性原則盈利性是指商業銀行獲得利潤的能力。商業銀行作為企業，追求盈利是其經營的核心目標，也是其不斷改進服務，擴大業務經營的內在動力。（二）商業銀行經營與管理原則之間的關系商業銀行經營管理的三原則既有聯系又有矛盾。一般說來流動性與安全性成正比，流動性越強，風險越小，安全就越有保障。然而，流動性、安全性與盈利性成反比，流動性越高，安全性越好，而銀行盈利水平則會越低，反之則相反。（三）我國商業銀行的經營與管理原則1.經營與管

4、理原則的確立與發展目前，我國商業銀行以安全性、流動性、效益性為經營原則，實行自主經營，自擔風險，自負盈虧，自我約束，“三原則”的調整更加符合我國市場經濟發展、銀行改革與經營的實際。2.經營與管理原則的特點我國確立的商業銀行經營與管理原則與國際商業銀行通用的經營與管理原則在內容上是基本一致的，但又有所不同：（1）確定為“效益性”而不是“盈利性”。效益性既包括銀行的經營效益，也包括宏觀經濟效益，國家要求銀行在經營活動中將自身的盈利與社會效益結合起來。（2）我國商業銀行“三原則”的順序與國際銀行業“三原則”的順序完全相同，表明我國在入世后快速地與國際慣例接軌。（四）我國商業銀行的審慎經營規則第二節商

5、業銀行經營一、商業銀行經營概述二、商業銀行經營的組織：業務運營新型的業務運營模式（重點）（一）傳統的業務運營模式傳統的業務運營模式是以層級管理為特征，以層級中的每一個業務單位（網點）為基礎，以業務前后臺一體為核心的方式。（二）新型的業務運營模式新型的業務運營模式是在信息技術有效支持下，實現營業網點業務操作規范化、工序化，后臺交易處理集中化、專業化，以達到提高服務質量和業務運行的整體效率、強化風險控制的目的。新的業務運營模式的核心就是前后臺分離。具體是：（1）前臺的營業網點從會計核算型向服務營銷型轉變，其主要職責是產品營銷、柜臺服務以及風險控制；（2）后臺主要負責核心業務系統運行維護，集中處理非

6、實時業務批量交易、財務核算以及業務稽核監督，包括集中運行、集中錄入、集中交易、集中核算、集中金庫、集中監督等事項。新型的業務運營模式與傳統的業務運營模式相比有以下優點：（1）前臺營業網點業務操作規范化、工序化。（2）實現業務集約化處理。（3）實現效率提升。（4）提高風險防范能力。（5）大大降低成本。三、商業銀行經營的核心：市場營銷（一）商業銀行市場營銷的涵義（二）與客戶建立更加穩定的關系關系營銷。所謂關系營銷就是將商業銀行與客戶關系的建立、培養、發展作為營銷的對象，以推動其中間產品銷售的一種理念。關系營銷與傳統營銷的區別是對顧客的理解。四、負債經營（一）存款經營的基本內容負債包括存款、同業拆借

7、、向中央銀行借款等，其中最重要的是存款。（二）影響存款經營的因素1.支付機制的創新。支付機制是指一種用于資金轉賬，進行支付和債務結算的系統。2.存款創造的調控。3.政府的監管措施。（三）存款經營的衍生服務現金管理1.現金管理服務產生的背景Q條例是指美聯儲按字母順序排列的一系列金融條例中的第Q項規定，其內容是：禁止聯邦儲備委員會的會員銀行對它所吸收的活期存款（30天以下）支付利息，并對上述銀行所吸收的儲蓄存款和定期存款規定了利率上限。當時，這一上限規定為2.5%，這一利率直至1957年都不曾調整，而此后調整次數頻繁，它對銀行資金來源去向都產生了顯著影響。“Q條例”成為美國創建立貨幣市場基金的最初

8、動因。20世紀七八十年代，美國經濟處于低谷，形成滯脹現象。由于“Q條例”關于商業銀行的存款利率不得超過5.25%5.5%的規定，使得公眾對存款越來越沒有興趣。而在1970年，美國國會取消了“Q條例”中關于10萬美元以上存款利率最高限額的規定。這就造成了對存款小戶的利率歧視。于是，貨幣市場基金應運而生將小戶的資金集中起來，以大戶的姿態出現在金融市場上。在美國需要這種服務的客戶多是大型的國內公司、跨國企業、政府機構以及其他存款人。這種需求的增長原因主要是由于Q項條例的限制，使存款利息收入低于他們在市場上的增值收入；通貨膨脹和利率上升增加了持有閑置資金的成本；支票托收程序效率低下以及吸收存款和支票托

9、收方面的地域限制造成大量在途資金。 2.服務的內容（1）資金管理類服務：包括余額報告服務、存款匯總服務、鎖箱服務等。（2）資金控制類服務：包括控制支付的服務、應付匯票服務等。（3）賬戶完善類服務：包括賬戶調節服務、同業現金管理服務等。五、貸款經營1.選擇貸款客戶選擇貸款客戶的實質是選擇市場和開拓市場。貸款客戶選擇主要從兩個方面著手： 第一是客戶所在的行業。第二是客戶自身情況及貸款用途方面。首先是客戶的資信狀況是最重要的。其次是客戶的財務狀況。第三是貸款者所要投資的項目、項目的優劣、市場前景如何等。要完成對客戶自身及項目的了解，通常銀行的信貸人員要完成三個步驟：（1）貸款面談。（2）信用調查通常

10、采用信用的5C標準，即：品格（Character）、償還能力（Capaci-ty）、資本（Capital）、經營環境（Conditions）和擔保品（Collateral）。（3）財務分析。2.培養客戶的戰略3.創造貸款的新品種和進行合適的貸款結構安排進行合適的貸款結構安排的重要性并不亞于創造貸款的新品種，這對于貸款客戶能夠按期償還貸款是十分必要的。4.在貸款經營中推銷銀行的其他產品六、中間業務經營（一）西方商業銀行中間業務的經營觀念變化20世紀90年代后期至今，中間業務繼續深入發展，由重視產品推銷發展到重視客戶、與客戶建立更為穩定的關系，使中間業務產品的效能得到更深的挖掘，使其價值更大化。（

11、二）我國商業銀行中間業務的經營觀念變化2002年中國人民銀行發文明確商業銀行可以從事一部分投資銀行類業務，文件對業務種類和范圍做了規定。這為商業銀行拓展中間業務提供了機會。主要包括：一是下大力氣，拓展、完善結算服務。二是擴大代理業務范圍。三是完善銀行卡功能，改善用卡環境。四是積極開拓與資本市場密切相關的投資銀行類業務。五是積極拓展與電子商務相關的新興業務。（三）中間業務經營的基本內容1.不斷推出多樣化的金融產品（1）改進現有產品（2）組合現有產品（3）模仿其他產品2.與客戶建立更加穩定的關系：關系營銷要做好中間業務經營僅僅開發新產品還不夠，還要特別注意開拓和發展客戶，與客戶建立更穩定的關系，要

12、實現這一點，做好關系營銷十分重要。第三節商業銀行管理一、資產負債管理（一）商業銀行資產負債管理理論資產負債管理是商業銀行對其資金運用和資金來源的綜合管理，是現代商業銀行的基本管理制度。西方商業銀行的資產負債管理理論經歷了如下三個主要階段的發展。1.資產管理理論資產管理理論是在“商業性貸款理論”、“轉移理論”和“預期收入理論”基礎上形成的。2.負債管理理論負債管理理論是以負債為經營重點來保證流動性的經營管理理論。3.資產負債管理理論資產負債管理理論則能從資產與負債之間相互聯系、相互制約的角度，把資產負債作為一個整體的、科學的管理體系來研究，所以這一理論是目前現代商業銀行最為流行的經營管理理論。（

13、二）商業銀行資產負債管理的基本原理與內容1.商業銀行資產負債管理的基本原理（1）規模對稱原理（2）結構對稱原理（3）速度對稱原理（償還期對稱原理）（4）目標互補原理（5）利率管理原理利率管理原理有兩個方面：差額管理。所謂差額管理，也就是使固定利率負債大于固定利率資產的差額，與變動利率負債小于變動利率資產的差額相適應，從而不斷保持銀行安全性、流動性和盈利性三性的均衡。利率敏感性資產與負債管理。（6）比例管理原理比例管理是通過各類比例指標體系約束資金運營。比例指標一般分為三類：即安全性指標、流動性指標和盈利性指標。【例題·多選題】商業銀行資產負債管理的基本原則有（）。A.速度對稱B.目標

14、互補C.結構對稱D.規模對稱E.收支對稱 正確答案ABCD2.資產負債管理的內容（1）資產管理：包括準備金管理、貸款管理和證券投資管理。（2）負債管理：包括資本管理、存款管理和借入款管理。（三）我國商業銀行的資產負債管理1998年1月1日起，中國人民銀行取消了對國有商業銀行貸款增加量管理的指令性計劃，改為指導性計劃，在逐步推行資產比例管理和風險管理的基礎上，實行“計劃指導、自我平衡、比例管理、間接控制”的信貸資金管理體制。1.資產負債比例管理的指標體系具體分為監控性指標和監測性指標等兩大類。監管核心指標分為三個層次，即風險水平、風險遷徙和風險抵補。其中反映資產負債比例方面的指標主要體

15、現在風險水平這一層次上。2.實行資產負債管理的基本條件（1）二級銀行體制就是有專門行使調控和監管職能的中央銀行和專門辦理資金融通業務的商業銀行。（2）靈活有效的資金運作市場（3）靈活有效的資金調度體系（4）嚴格規范的財務分析制度【例題·多選題】下列屬于資產負債管理指標的有（）。A.資本充足率指標B.資產流動性指標C.存貸款比例指標D.存款成本指標E.貸款質量指標 正確答案ABCE二、風險管理（一）商業銀行風險的成因商業銀行風險的產生有其客觀存在的必然性，也有在經營管理上失誤的主觀原因。（二）商業銀行的主要風險商業銀行的風險可以按產生的環境和原因劃分。1.按風險產生環境劃分有

16、：靜態風險；動態風險。2.按風險產生原因劃分有：信用風險；流動性風險；利率風險；匯率風險；投資風險；國家風險；操作風險；財務風險。3.按新巴塞爾協議劃分主要有：信用風險、市場風險、操作風險。（三）我國商業銀行的風險管理1.風險識別和認定資產風險基本權數是識別和認定銀行各類資產風險含量的基本標準，是衡量銀行經營風險的主要依據。通常根據不同的授信對象和資產類型，將風險資產基本權數分為0、10%、20%、50%、100%五個檔次。2.風險控制（1）貸款資產風險控制。主要措施有：降低信用貸款的比重，提高擔保抵押貸款的比重；嚴格貸款審批制度，控制信貸風險；全面推行貸款五級分類管理，即：正常類、關注類、次

17、級類、可疑類、損失類。（2）非貸款資產風險控制。3.不良資產經營管理與處置不良資產可分為信貸類不良資產和非信貸類不良資產。2004年實行五級分類以后，不良貸款是五級分類的后三類，即次級類、可疑類、損失類。我國商業銀行在處置不良資產中采取的主要手段有以下幾個方面。（1）信貸類不良資產的處置1）催討清收。加強動態監控，組織人力上門催討催收，定期發送催收通知書，包括向其主管部門催收和發送催收通知，并留下書面記錄、回執，以中斷訴訟時效。2）法律追索。3）貸款重組。不良貸款重組主要包括借新還舊、減免表外欠息、調整借款期限、變更借款人、變更擔保方式、保證責任免除、抵（質）押解除、新增信貸投入等重組方式。4

18、）抵（質）押物處置。5）債權轉讓。銀行通過協議方式將不良債權轉讓給有受讓資格的金融機構，從而回收不良債權轉讓款。6）委外處置。7）以物抵債。8）抵債返租。9）債轉股。10）打包出售。打包出售一般采取公開競爭性的交易方式，對于特定的不良貸款在特定的情況下也可以采取協議談判方式。11）資產證券化。12）申請破產（重組）。13）債權核銷。【例題·單選題】資產證券化最早的產品類型是（）擔保證券。A.信用卡應收款B.住房抵押貸款C.商業貸款D.汽車貸款 正確答案B（2）實物類資產的處置：拍賣處置、協議處置、招標處置和打包出售。1）拍賣處置。抵債資產拍賣原則上采用有保留價的拍賣方式。2

19、）協議處置。協議處置要求對處置資產進行事前評估。3）招標處置。4）打包出售。【例題·多選題】銀行不良資產處置的主要手段包括（）。A.拍賣企業B.法律追索C.債轉股D.貸款重組E.接收企業 正確答案BCD（四）“巴塞爾新資本協議”與風險管理1.“巴塞爾新資本協議”銀行業全面風險管理加強銀行業全面風險管理是實施新巴塞爾協議的關鍵。2.“巴塞爾新資本”與我國商業銀行的風險管理“巴塞爾新資本”在最低資本金要求中，提出內部評級法，使資本充足率與銀行面對的主要風險更緊密地聯系在一起。“巴塞爾新資本協議”由三大支柱組成：最低資本要求、市場約束、加大對銀行的監管力度。【例題·單選

20、題】為使資本充足率與銀行面對的主要風險更緊密地聯系在一起，新巴塞爾協議在最低資本金計量要求中，提出（）。A.外部評級法B.流動性狀況評價法C.內部評級法D.資產安全狀況評價法 正確答案C三、財務管理（一）財務管理概述財務管理是利用價值形式對銀行經營活動和資金運動進行的綜合管理，是商業銀行經營管理的重要組成部分。1.財務管理的核心基于價值的管理2.財務管理的目標現代商業銀行財務管理目標就是銀行價值最大化。因此，現代商業銀行的財務管理就是在價值最大化這一財務管理目標前提下，實施以創造價值為核心的一系列財務活動。【例題·單選題】現代商業銀行財務管理的核心是（）。A.基于利潤最大化

21、的管理B.基于投入產出的最大化管理C.基于價值的管理D.基于核心資本的效率管理 正確答案C3.財務管理的功能銀行財務管理分為三個層次。第一是傳統的會計職能，而會計的職能又可分解為三塊，一是監督控制；二為反映信息；三是規范反映信息。第二個層次是財務。第三個層次是公司財務，著眼點在于企業的價值、股權的價值，是通過業務經營和股權交易來實現銀行價值的最大化。4.財務管理的原則財務管理必須堅持科學、統一、審慎、規范的管理原則。（二）財務管理的內容財務管理包括資本金管理、成本管理、利潤管理、財產管理、財務報告等方面。1.資本金管理（1）資本金概念根據巴塞爾協議的規定，銀行資本分為兩級：1）核心資

22、本，包括普通股及溢價，未分配利潤，非累計性永久優先股，附屬機構的少數股東權益，以及少數經選擇可確認的無形資產，包括購買抵押服務權、購買信用卡關系等。2）附屬資本，包括各項損失準備，次級債務資本工具，法定可轉換債券，中期優先股，未分配股利的累積永久優先股，股本債券。按照人民銀行規定的口徑，目前我國商業銀行核心資本即所有者權益，包括實收資本、資本公積金、盈余公積金和未分配利潤，附屬資本包括各項損失準備和長期次級債券等。按照巴塞爾協議的規定，商業銀行總資本（核心資本與附屬資本之和）與加權風險總資產的比率不得低于8%，附屬資本最高不得超過核心資本的100%。我國國有商業銀行的實收資本是國家資本金，國家

23、資本金必須貫徹資本保全原則，不得任意增加或減少。經國家批準，可以將資本公積金、盈余公積金轉增為資本金。（2）資本管理的內容三個具體管理目標，包括優化資本結構、增強資本融資能力、優化資本配置，提高資本利用效率。2.成本管理（1）成本的概念商業銀行的成本主要包括：利息支出；經營管理費用；稅費支出；補償性支出；營業外支出；其他支出。（2）成本管理的基本原則成本管理是商業銀行財務管理的核心內容，而成本核算又是銀行經濟核算的重要環節。在成本管理中要遵守以下基本原則：成本最低化原則；全面成本管理原則；成本責任制原則；成本管理的科學化原則。3.利潤管理（1）利潤總額的構成。商業銀行利潤總額由以下三部分構成：

24、營業利潤；投資收益；營業外收支凈額。（2）利潤分配。商業銀行實現的利潤總額按國家規定，首先依法繳納所得稅。稅后利潤再按以下順序進行分配：抵補已交納的、在成本和營業外支出中無法列支的有關懲罰性或贊助性支出。彌補以前年度虧損。按照稅后利潤（減除前兩項后的剩余利潤）的10%提取法定盈余公積金。法定盈余公積金除可用彌補虧損外，還可用于轉增資本金，但法定盈余公積金彌補虧損和轉增資本金后的剩余部分不得低于注冊資本的25%。提取公益金。向投資者分配利潤。（3）提高利潤的途徑。商業銀行提高利潤有以下途徑：擴大資產規模，增加資產收益。降低成本。加強經營管理，健全和完善內部經營機制，提高銀行的工作效率，以較少投入

25、取得較多產出。靈活地調度資金。提高資產質量，減少資產風險損失。【例題·多選題】商業銀行利潤總額的構成包括營業利潤和（）。A.固定資產盤盈B.證券交易差錯收入C.投資收益D.出納長款收入E.營業外收支凈額 正確答案CE4.財產管理財產管理主要是指固定資產和低值易耗品管理。5.財務報告及其分析財務報告主要由會計報表與財務狀況說明書組成。【例題·多選題】商業銀行財務管理包括（）A.存款管理B.財產管理C.資本金管理D.成本管理E.利潤管理 正確答案BCDE四、人力資源開發與管理（一）人力資源開發與管理概述人力資源開發在現代化管理中居于核心地位。人力資源管理的職責主要是包括：計劃、錄用、保持、發展、評價、調整等六個環節。（二）商業銀行人力資源開發與管理（三）商業銀行人力資源管理的科學化1.改革人事制度，建立激勵約束機制（1）實行全員勞動合同制（2）專業技術職務管理2.實行行長負責制3.加強員工培養和教育【例題·多選題】人力資源管理的職責主要包括（）A.計劃